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1、赴美生子之美国人一生都得交 的税赴美生子之美国人一生都得交的税有人用“ Everything is taxable(所有东西都要交税)”来形容美国的征税制度，是否如此呢？下面详细描述一个美国人一生要交的税，看完你可能更能切身感受。首先，美国人可能在很小的时候就要交税遗产所得税这个税和遗产税不同，遗产税的纳税人是遗产原有者，遗产所得税的纳税人 是遗产继承者。其次，说说美国人一生中最重要的两个税种1、个人收入所得税，主要是按照家庭收入和人口等因素考虑。分为联邦所 得税和州所得税两种。1) 联邦所得税(Federal In come Tax )根据联邦税务局(IRS)2012年的报税指南(IRS F
2、orm 1040Instructions )，每个纳税人每年可以有5850美元的免税抵扣，同时每个家庭 成员还有3900美元的免税额度，于是，一个家庭纳税人的总收入减去纳税人免 税抵扣总额，再减去家庭总免税额，所得到的应纳税金额乘以相应的税率，便得到一个家庭一年应向联邦政府缴纳的收入所得税。2) 州和地方个人所得税(State and Local In come Tax ) 美国是联邦制国家，联邦和各州财政相互相对独立。各州和地方政府都拥有不同的地方个人所得税税率，从0 （德克萨斯州）到接近10% （纽约州、加州等） 不等。以伊利诺伊州为例，所得税税率为 5%。那么每年缴纳的州和地方个人所得税
3、为家庭一年的总收入乘以该税率。2、社会保险税（包括社会安全税和医保税 Social Security and MedicareTax）该项目为联邦税，所有有工资的人都需要缴纳。个人按照税率缴纳一部分，另外，公司也需要缴纳相应的部分，只有缴纳了社保税，美国人才能在退休之后， 每个月拿到相应的养老金。再来说说，对于美国人来说同样很重要同时数额很大的税种一一房产税（Property Tax ）这个是地方性税种，由地方（主要是县和市）自行决定税率，其作用主要是负担地方的公立学校、警察等的开支。因此美国会出现越富裕的社区治安越好（富 人掏出了大笔房产税，自然要求要有好的治安），越穷的社区治安越差（穷人交
4、 不了多少房产税，社区自然也没钱雇佣警察）。这里需要指出的是，随着房价的增长，房产税的金额一般也会相应地增加。而如果房价下降，房产税却一般不会下降，因为地方的警察、公立教育等等的支出往往是刚性的。想想看，如果房价下降，就要给公立学校的老师或者地方的警 察降薪的话，估计那些花了不低的价格买了学区房的家长们也不放心啊!同时，由房产衍生出来的还有一些税种，如，所得房租要交税，买卖房产也 要交税：如果想把房子出售的话，得交资本利得税、交易税等，这里就不详细展 开了。庞大繁杂的税种一一消费税（Sales Tax）消费税也是地方税，主要由州和地方政府征收。美国的消费税如今覆盖了实 体店消费和网购消费、商品
5、消费和服务业消费。网络消费税如现在美国各州征收 的Amazon Tax ，服务业消费税体现在对日常外出就餐、理发、修车等消费的 税收上。各州消费税的税率从0 （俄勒冈州）至V 10% （加州）不等，平均来说约为 消费金额的4%5%。加上地方（县/市）征收的1%2%，平均会在6%左右 有趣的是，大部分州对未加工和初步加工的食品（如新鲜水果、蔬菜、肉蛋奶、 面包等等）是免收消费税的。可以说，税收渗透到美国人日常的吃穿住行当中吃：无论是购买食品，还是到餐馆就餐都要交税；如果有抽烟喝酒爱好的， 还有交烟草特许权税，酒精饮料特许权税。穿：购买衣服要交税，如果是特别贵重的，那就要交奢侈品税。住：包括前面提
6、到的房产税，另外，住旅馆也是要交税的。行：旅游出行的机票要交税，租车要交税，进新车要交汽车牌照税，很多州 还对所有的车主征收数额不等的财产税(Property Tax );另外，每个月缴费 返回的手机账单里，也是含税的。还有一些，中国人可能会觉得很不可思议的税奢侈品税：美国对于奢侈品消费是征收重税的， 但是这个奢侈品的范围定得 有些怪异，比如，适龄女性每个月都要用到的卫生巾等女性卫生用品算作奢侈品， 旅游购买机票、租车也算作奢侈品消费。赠与税：送别人礼物自己要交赠与税。炒股收入要交增值税，通话要交电话特许权税，加油要交柴油特许权税，人 死了仍然要交遗产税。这里详细介绍一下遗产税，美宝家庭也应该
7、特别提起注意，因为“山姆大叔” 对自己的公民或者在美国境内有资产的人征收遗产税，是不会手下留情的！并且 拥有大量在美资产的非美国公民要缴纳的遗产税有可能是巨额的!遗产税的纳税人分为两种：一种是美国公民或者拿到美国绿卡的人，这类人士去世后，留给后代的所有财富（全球范围内）都要被征收遗产税，但是会有比 较高的豁免额，为545万美元；第二种为非常住在美国但是在美有资产的人， 同样要被征收遗产税，但是只有 6万美元的豁免额度，这类人要缴的税费是非 常高的，并且不可避免，不然后果会很严重（小绿妈前面这篇文章中国富豪被美帝“房地产税”和“遗产税”坑死一一如何避免在美资产掉进“税坑”？有介绍）。现在大家渐渐
8、觉得遗产税带来的压力非常大，于是很多美国富人或者中国人士采取了一些巧妙的资产处置方法，以达到合理避免遗产税的目的，关于这个，以后会详细介绍。除了直接征缴的税种，还会有一些间接税对于巨额贸易逆差的美国，关税（tariff ）在美国税收中占有重要的地位，由于计算十分复杂并且还是间接税，这里也不详细说明了。当然，还会有返税（Child Credit ） 一说美国的中低收入家庭和孩子多的家庭往往会享受到政府退税的优惠。孩子上大学后，每年仍会有一定的税收返还，直到出来工作，这时候这个美国孩子就由 退税受益人变成纳税人了美国人一生中要交的主要税种就是这些， 当然还有大量其他的税收项目，以 及每个税种延伸出
9、来的税收细项，每项税收也会有一些减免的规定，限于文章篇 幅限制，这里就不一一讨论了。正因为美国的税法十分繁杂，很多家庭要请专业 会计师帮助报税（这也为美国的 GDP和就业做出了重要贡献）。说了这么多，貌似美国人要因为税收而每天生活在痛苦与忧愁当中哈，实际上并非如此：首先，“山姆大叔”对于自己的公民一直是一视同仁，钱多的人就要多交税， 钱少的人就少交税甚至不交税还有补贴、 福利等等，这样的税收对富人来说，并 不会造成压力，穷人和普通工薪阶层也不会因为税收降低幸福感，但是中产阶级 会相对苦一点哈（为什么在美国穷人活得轻松，中产阶级反而常常叫苦？）其次，交税多，相应地，公共设施会比较完善，福利也较齐全，退休之后享 受到的福利也与年轻时交税金额有关。而且美国是一个真正民主的国家，如果政 府没有最大价值化地使用纳税人的钱，纳税人是可以理直气壮地提出质疑的。最后，有些税种还是比较有意义的，比如房租租金所得税和股票收入的所得 税，可以打击人们不劳而获的思想。这一点，其实是值得中国借鉴的
