中级会计资格商业银行法律制度模拟题

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1、商业银行法律制度 （ 一）（ 总分： 99.90 ，做题时间： 90 分钟 ）一、单项选择题 （ 总题数： 27，分数： 27.00）1. 根据证券投资基金法律制度的规定，下列有关开放基金申购、赎回的表述中，正确的是 。A. 办理基金单位申购、赎回业务的人仅限于基金管理人B. 除基金合同另有约定外，基金管理人应当在每个工作日办理基金申购、赎回业务C. 投资人申购基金时，经基金管理人同意，可以在申购期满前交纳部分申购款项，在申购期满后 30 日内补交余款D. 基金管理人应当在收到基金投资人申购、赎回申请的当日对该交易的有效性进行确认A.B. C.D.开放式基金单位的认购、 申购和赎回业务，可以由

2、基金管理人直接办理， 也可以由基金管理人委托其他机 构代为办理。投资人申购基金时，必须“全额”交付申购款项，基金管理人应当在收到基金投资人申购、 赎回申请之日起 3 个工作日内，对该交易的有效性进行确认。因此，本题B 选项正确。2. 根据证券法律制度的规定，下列信息中，不属于内幕信息的是 。A. 公司股权结构发生重大变化B. 公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的 20%C. 公司生产经营的外部条件发生重大变化D. 公司董事长发生变动A.B. C.D.内幕信息是指在证券交易活动中， 涉及公司的经营、 财务或者对该公司证券的市场价格有重大影响的尚未 公开的信息。社会公众获得该信息

3、后，会对证券交易活动产生重大影响。内幕信息是尚未公开的信息。已 经依法公开的信息，不是内幕信息。故本题 B 选项当选。3. 上市公司公开发行股票所募集的资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资 金用途，必须经 作出决议。A. 上市公司股东大会B. 上市公司董事会C. 上市公司监事会D. 中国证监会A. B.C.D.根据证券法第 15 条之规定，公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使 用。改变招股说明书所列资金用途，必须经股东大会作出决议。擅自改变用途而未作纠正的，或者未经股 东大会认可的，不得公开发行新股。因此本题A 选项正确。4. 根据证券法律制

4、度规定，证券公司同时经营证券自营业务和证券资产管理业务的，其注册资本最低限额 为。A. 人民币 5000 万元B. 人民币 1 亿元C. 人民币 5 亿元D. 人民币 10 亿元A.B.C. D.证券公司经营证券经纪、 证券投资咨询、 与证券交易和证券活动有关的财务顾问业务的， 注册资本最低限 额为 5000 万元；经营证券承销与保荐、 证券自营、证券资产管理业务之一的， 注册资本最低限额为 1亿元； 经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理业务中两项以上的，注册资本最低限额为5 亿元。因此本题 C 选项当选。5. 证券市场参与者的合法权益同样受法律保护，违法行为同样受法律制裁，这体现的证券

5、市场的原则是 。A. 公开原则B. 公平原则C. 诚实信用原则D. 公正原则A.B.C.D. 公正原则是指应当公正地对待证券交易的参与各方， 以及公正地处理证券交易事务。 因此本题 D选项当选。6. 某证券公司的经营范围为：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问。根 据证券法的规定，该证券公司的注册资本最低限额为人民币 。A. 1000 万元B. 5000 万元C. 1 亿元D. 5 亿元A.B. C.D.证券公司从事证券经纪、 证券投资咨询、 与证券交易和证券投资活动有关的财务顾问业务的， 其注册资本 不得低于 5000 万元。因此本题 B 选项正确。7. 根据中华人

6、民共和国证券法的规定，证券交易所临时停市应 。A. 由证券交易所决定，并及时报告国务院证券监督管理机构B. 由国务院证券监督管理机构决定，证券交易所执行C. 由国务院决定，证券交易所执行D. 由证券交易所决定，并在新闻媒体上公告A. B.C.B. 证券交易所采取临时停市应及时报告国务院证券监督管理机构。因此本题A 选项当选。8. 下列有关公开发行股票的说法正确的是 。A. 必须是向特定对象发行股票B. 向累计超过 150 人的特定对象发行证券为公开发行股票C. 向累计超过 100 人的特定对象发行证券为公开发行股票D. 公开发行股票，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人A.B.C.D. 向不特

7、定对象发行证券， 或向累计超过 200 人的特定对象发行证券， 为公开发行股票。 发行人申请公开发 行股票、可转换为股票的公司债券，依法采取承销方式的，或者公开发行法律、行政法规规定实行保荐制 度的其他证券的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人，因此本题 D 选项当选。9. 根据我国证券法的规定，下列不属于公司公开发行新股的条件是 。A. 具备健全且运行良好的组织机构B. 最近 3 年持续盈利，平均总资产报酬率达到10%以上C. 具有持续盈利能力，财务状况良好D. 最近 3 年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为A.B. C.D.根据相关法律规定， 公司公开发行新股应当满足如下要求：

8、(1) 具备健全且运行良好的组织机构； (2) 具有 持续盈利能力，财务状况良好； (3) 最近三年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为； (4) 经国务 院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。上市公司非公开发行新股，应当符合经国务院批准的 国务院证券监督管理机构规定的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。故本题B 选项当选。10. 下列关于发行公司债券的说法中，错误的是 。A. 股份有限公司净资产不低于人民币 3000万元，有限责任公司净资产不低于人民币 6000 万元B. 累计债券余额不超过公司资产总额的 40%C. 最近 3 年平均可分配利润足以支付公司债券 1 年的利息D

9、. 募集的资金投向符合国家产业政策A.B. C.D.根据证券法第 16条规定，公开发行公司债券，应当符合下列条件：(1) 股份有限公司的净资产不低于人民币 3000 万元，有限责任公司的净资产不低于人民币 6000 万元； (2) 累计债券余额不超过公司净资产的 40%；(3) 最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；(4) 筹集的资金投向符合国家产业政策；(5) 债券的利率不超过国务院限定的利率水平； (6) 国务院规定的其他条件。 公开发行公司债券筹集的资金， 必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。上市公司发行可转换为股票的公司债券，除应 当符合第一款规定的条件外，

10、还应当符合本法关于公开发行股票的条件，并报国务院证券监督管理机构核 准。因此本题 B 选项当选。11. 股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量 的，为发行失败。A. 70%B. 90%C. 80%D. 75%A. B.C.D.根据规定， 股票发行采用代销方式， 代销期限届满， 向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量 70%的，为发行失败。故本题 A 选项当选。12. 不论是代销证券还是包销证券，承销期最长不得超过 。A. 30 日B. 60 日C. 90 日D. 120 日A.B.C. D.根据证券法的规定，证券承销期限最长不得超过 90 日

11、。故本题 C选项当选。13. 下列有关证券投资基金的发行，不正确的说法是 。A. 证券投资基金由基金管理人依法募集B. 国务院证券监督管理机构应当自受理基金募集申请之日起6 个月内作出核准或者不予核准的决定C. 基金管理人应当在基金份额发售的 3 日前公布招募说明书D. 基金募集期限满，开放式基金募集的基金份额总额应当达到核准规模的80%以上A.B.C.D. 根据规定，基金募集期限届满，封闭式基金募集的基金份额总额应当达到核准规模的80%以上，开放式基金募集的基金份额总额超过核准的最低募集份额总额。故本题 D 选项当选。14. 下列有关基金募集期限的相关说法中，正确的有 。A. 基金募集期限自

12、基金份额发售之日起计算B. 基金募集期限届满，开放式基金募集的基金份额总额必须达到核准规模的80%以上，此时为发行成功C. 基金募集期限届满，封闭式基金超过核准的最低募集份额总额的，此时为发行成功D. 发行成功后，基金管理人应当自募集期限届满之日起 5 日内聘请法定验资机构验资A. B.C.D.根据规定，基金募集期限届满，封闭式基金募集的基金份额总额必须达到核准规模的80%以上，开放式基金超过核准的最低募集份额总额，并且基金份额持有人人数符合国务院证券监督管理机构规定的，基金管 理人应当自募集期限届满之日起 10 日内聘请法定验资机构验资。 BCD项说法错误； A 项说法正确，当选。15. 根

13、据证券法律制度规定，上市公司发生的下列情形中，证券交易所可以决定暂停其股票上市的情形有A. 公司的股票被收购人收购达到该公司股本总额的70%B. 公司最近 2 年连续亏损C. 公司对财务会计报告作虚假记载D. 公司发生重大诉讼A.B.C. D.根据证券法第 55 条之规定，上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其股票上市交易：(1) 公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件； (2) 公司不按照规定公开其财务状况，或者对 财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者； (3) 公司有重大违法行为； (4) 公司最近三年连续亏损； (5) 证券交易所上市规则规定的其他情形。因此本题C

14、选项当选。16. 上市公司对于其发行的、可能对上市公司股票交易价格产生较大影响、而投资者尚未得知的重大事件， 应当根据证券法的规定向有关部门报告并予公告。 下列各项中， 不属于上市公司重大事件的是 。A. 公司经理发生变动B. 公司董事发生变动C. 公司生产经营的外部条件发生重大变化D. 持有公司 1%以上股份的股东其所持股份发生较大变化A.B.C.D. 根据证券法第 67 条之规定，发生可能对上市公司股票交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚 未得知时，上市公司应当立即将有关该重大事件的情况向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送临时 报告，并予公告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的

15、法律后果。下列情况为前款所称重大事件：(1) 公司的经营方针和经营范围的重大变化； (2) 公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定； (3) 公司订 立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响； (4) 公司发生重大债务和未能清偿 到期重大债务的违约情况； (5) 公司发生重大亏损或者重大损失； (6) 公司生产经营的外部条件发生的重大 变化；(7) 公司的董事、 1/3 以上监事或者经理发生变动； (8) 持有公司 5%以上股份的股东或者实际控制人， 其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化； (9) 公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定； (10) 涉及公司的重大诉讼，股东大会、董事会决议被依法撤销或者宣告无效； (11) 公司涉嫌犯罪被司法机关立案调查，公司董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施； (12) 国务院证券监督管理