《2022-2023年证券专项考试模拟试题含答案（300题）套卷62》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022-2023年证券专项考试模拟试题含答案（300题）套卷62（126页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2022-2023年证券专项考试模拟试题含答案（300题）1. 单选题 公司提供2009年3季报，应当披露的报表包括（ ）。.2009年9月30日的资产负债表和2008年12月31日的资产负债表.2009年9月30日的资产负债表和2008年9月30日的资产负债表.2009年1-9月的利润表和2008年1-9月份的利润表.2009年7-9月的利润表和2008年7-9月份的利润表.2009年1-9月的现金流量表和2008年1-9月份的现金流量表 A .B .C .D .考点 财务报告解析 略2. 单选题 甲是上市公司，乙是收购方，甲向乙发行1.2亿股份，甲乙的资料：甲的股本1亿，乙的股本0.6亿，
2、甲的净资产公允价值18亿，乙的净资产公允价值50亿，乙的每股公允价值40元，则合并形成的商誉为（ ）。A 0.0B 2.0C 5.0D 6.0考点 资产减值解析 乙是法律上的子公司，实际上的收购者，甲是法律上的母公司，实际上的子公司（一般即为上市公司）。甲发行1.2亿股，占比1.2/(1+1.2)=0.5454,意味着实际乙目前所持有的0.6亿股票要占到发行股票后比值的0.5454；即需要发行0.6/0.5454-0.6=1.1-0.6=0.5,价值20（0.5*40）亿元，超过甲公司的公允价值18亿元，确认商誉2亿元。 3. 单选题 2013年2月5日，甲公司以1800万元的价格从产权交易中
3、心竞价获得一项专利权，另支付相关税费90万元。为推广由该专利权生产的产品，甲公司发生宣传广告费用25万元、展览费15万元，上述款项均用银行存款支付。甲公司取得该项无形资产的入账价值为（ ）万元。A 1800.0B 1890.0C 1930.0D 1905.0考点 无形资产解析 无形资产的入账价值=1800+90=1890（万元）。【注意】超过正常信用条件延期支付价款（分期付款），实质上具有融资性质的购入无形资产的处理（参照固定资产章节）外购的无形资产，应按其取得成本进行初始计量；如果购入的无形资产超过正常信用条件延期支付价款，实质上具有融资性质的，应按所取得无形资产购买价款的现值计量其成本，现
4、值与应付价款之间的差额作为未确认的融资费用，在付款期间内按照实际利率法确认为利息费用。 4. 单选题 下列属于免疫策略的是（ ）。 .满足单一负债要求的投资组合免疫策略 .多重负债下的组合免疫策略 .多重负债下的投资组合免疫策略 .多重负债下的现金流匹配策略 A 、B 、C 、D 、考点 消极型债券组合管理策略解析 消极型债券组合管理策略的免疫策略包括：（1）满足单一负债要求的投资组合免疫策略；（2）多重负债下的组合免疫策略；（3）多重负债下的现金流匹配策略.故本题选C选项。5. 单选题 风险的不确定性包括两个方面（ ）。 .发生时间的不确定性 .发生地点的不确定性 .影响程度的不确定性 .损
5、失的不确定性 A 、B 、C 、D 、考点 风险敞口分析和对冲比率确定的主要内容解析 风险的不确定性包括两个方面：发生时间的不确定性以及影响程度的不确定性。故本题选A选项。6. 单选题 关于印发中小企业划型标准规定的通知由下列哪些部门联合出台（ ）。.发改委.工信部.财政部.证监会A .B .C .D .考点 公司债券解析 为发改委、工信部、财政部和国家统计局。 7. 单选题 一般来说量价关系的趋势规律是（ ）。A 价升量减，价跌量增B 价高量低，价低量高C 价高量高，价低量低D 价升量增，价跌量减考点 技术分析的含义、要素、假设和理论基础解析 认同程度小，分歧大，成交量小；认同程度大，分歧小
6、，成交量大。双方的这种市场行为反映在价、量上就往往呈现出这样一种趋势规律：价升量增，价跌量减。故本题选D选项。8. 单选题 下列关于夏普比率的说法，不正确的是（ ）。A 夏普比率大的证券组合的业绩好B 夏普比率代表风险投资和无风险投资两种不同资产构成的证券组合的斜率C 夏普比率是证券组合的平均超回报与总风险之比D 夏普比率是对相对收益率的风险调整分析指标考点 基金评价的指标体系和主要方法解析 D项错误，由于夏普比率计算过程中并未涉及业绩比较基准，而是选用市场的无风险收益率，因此是对绝对收益率的风险调整分析指标。故本题选D选项。9. 单选题 下列关于VaR的描述，正确的是（ ）。A 风险价值与损
7、失的任何特定事件相关B 风险价值是以概率百分比表示的价值C 风险价值是指可能发生的最大损失D 风险价值并非是指可能发生的最大损失考点 久期分析、风险价值、压力测试、情景分析的基本原理和适用范围解析 A项，风险与持有期和给定的置信水平相关；B项，风险价值不用百分比表示；D项，风险价值是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对资产价值造成的最大损失。故本题选C选项。10. 单选题 下列事项中，属于或有事项的有（ ）。.对债务单位提起诉讼.对售出商品提供售后担保.无形资产摊销.亏损合同 A .B .C .D .考点 无形资产解析 无形资产摊销，其价值最终会转移到成
8、本或费用中是确定的，该事项的结果是确定的，因此无形资产摊销不是或有事项。11. 单选题 以下满足非上市公众公司条件的有（ ）。.股票向特定对象发行或者转让导致股东累计超过200人，且其股票未在证券交易所上市交易.股票向特定对象发行或者转让导致股东累计超过200人，或其股票未在证券交易所上市交易.股票公开转让，且其股票未在证券交易所上市交易.股票不公开转让，或其股票未在证券交易所上市交易A .B .C .D .考点 非上市公司股份公开转让解析 非上市公众公司监督管理办法（2013年修订）第2条规定，本办法所称非上市公众公司是指有下列情形之一且其股票未在证券交易所上市交易的股份有限公司：股票向特定
9、对象发 行或者转让导致股东累计超过200人；股票公开转让。 12. 单选题 遗产规划策略的选择包括（ ）。 .尽早做出安排 .及时调整新遗产计划 .尽可能增加遗产额 .充分利用遗产优惠政策 A 、B 、C 、D 、考点 遗产规划工具和策略的选择解析 遗产规划策略的选择包括：（1）尽早做出安排；（2）及时调整新遗产计划；（3）尽可能减少遗产额，从而少交遗产税。比如生前多赠与继承人、利用政策分散资产、充分利用遗产优惠政策等。故本题选D选项。13. 单选题 下面（ ）属于影响债券现金流的因素。 .计付息间隔 .票面利率 .债券的付息方式 .税收待遇 A 、B 、C 、D 、考点 债券现金流的确定因素
10、解析 债券现金流的确定因素（1）债券的面值和票面利率；（2）计付息间隔；（3）债券的嵌入式期权条款；（4）债券的税收待遇；（5）其他因素，包括债券的付息方式（浮动、可调、固定）、债券的币种（单一货币、双币债券）等。故本题选C选项。14. 单选题 下列关于普通股票的说法正确的是（ ）。 .普通股票的股息率不固定，随公司的盈利变化而变化 .优先股可以优先于普通股分配公司的红利和剩余财产 .普通股票的持有者不享有股东的基本权利和义务 .普通股票的持有者在最后分配公司的红利和剩余财产 A 、B 、C 、D 、考点 现金类、债券类、股票类和衍生产品类证券产品的组成及基本特征解析 股票类证券产品组成包括：
11、（1）普通股票：普通股票持有者享有股东的基本权利和义务，股利完全随公司盈利的高低而变化。在公司盈利和剩余财产的分配顺序上列在债权人和优先股票股东之后。（2）优先股票：优先股票持有者的股东权利受到一定限制，股息率是固定的，在公司盈利和剩余财产的分配顺序上比普通股票股东享有优先权。故本题选C选项。15. 单选题 根据证券公司资产证券化业务管理规定，内部信用增级方式包括（ ）。.第三方担保.优先次级分级.超额抵押.超额利差账户A .B .C .D .考点 资产证券化解析 内部信用增级是资产证券化特有的信用增级方式，最大优点是成本较低，一般有以下几种形式：（1）直接追索权；（2）优先次级结构：指通过调
12、整资产支持证券的内部结构，将其划分为优先级证券和次级证券或更多的级别。（3）现金储备账户：现金储备账户的资金主要来源于两部分：一是利差，即基础资产组合产生的收益超出支付给投资者的本息以及SPV运作费用的差额部分，实际上是SPV从事证券化业务的净收入。二是SPV的自有资金。（4）超额抵押。（5）回购条款。（6）担保投资基金。 16. 单选题 目前国际上公认的最具权威性信用评级机构主要有（ ）。 .美国标准普尔公司 .美国穆迪投资服务公司 .加拿大债券级别服务公司 .上海远东资信评估公司 A 、B 、C 、D 、考点 主要的债券评级机构解析 目前国际上公认的最具权威性信用评级机构主要有：美国标准普
13、尔公司、美国穆迪投资服务公司和惠誉国际信用评级有限公司。故本题选B选项。17. 单选题 以下情形中，创业板上市公司需要对半年度报告进行审计的有（ ）。.拟在下半年分配股票股利.拟在下半年实行公积金转增股本.拟在下半年以盈余公积弥补亏损.因最近两个年度的财务会计报告均被注册会计师出具否定意见的审计报告其股票被暂停上市后的首个半年度报告A .B .C .D .考点 持续信息披露解析 根据深圳证券交易所创业板股票上市规则（2014年修订）第6. 8条第2项规定，公司半年度报告中的财务会计报告可以不经审计，但有下列情形之一的，公司应当聘请 会计师事务所进行审计：拟在下半年进行利润分配、公积金转增股本或者弥补亏损的；因最近2个年度的财务会计报告均被注册会计师出具否定或者无法表示意见的审计报告其股票被暂停上市的中国证监会或者本所认为应当进行审计的其他情形。18. 单选题 地方政府自行发债的，其政府债券承销团成员原则上不得超过（ ）家。A 5.0B 10.0C 20.0D 50.0考点 政府债券解析 2013年地方政府自行发债试点办法第5条规定，试点省（市）应当按照公开、公平、公正原则，组建本省（市）政府债券承销团，其成员应当是20122014年记账式国债承销团成员，原则上不
