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1、银行财务资源分配办法计划财务部一、费用分配办法根据形势发展变化，改革和发展将是XX年工作的主旋律。为进 一步突出效益导向，加大财务资源对业务发展的支持和引导作用，根 据总行费用分配办法，结合我行实际，特制定本办法。（一）费用分配原则1、“公平、公正、公开”的原则。2、服务于改革和业务发展需要的原则。3、绩效性原则，确保效率优先，平稳过渡。（二）XX年费用分配思路XX年费用分配的思路是：费用分配进一步突出效益；人力费用 总额与经营绩效挂钩，只要各行业务量不下降，经营绩效不下降，确 保人力费用总额不下降；非工资费用定额分配和业务发展挂钩分配相 结合；费用总量实行预算亮底，按季预拨，动态考核预兑现，
2、年终考 核清算。1、关于人力费用分配（1）人力费用口径根据总行激励约束机制改革的要求，为体现全薪酬的概念，将工 资口径扩展为人力费用口径。从核算角度，人力费用包括工资和福利费用。根据会计科目，工 资对应会计科目工资6710，福利费用由会计科目福利费用（6720） 扣除劳动保险费支出（672030）得到。（2）人力费用分配在2003年工资分配中，各行工资总额=基本工资+基期绩效工资 +考核年度增量绩效工资=XX年考核工资数（基数工资）+增量绩效 工资。在这种方式下，实际上是固化了XX年工资基数，对曾经作出 过较大贡献但增量绩效少的行不是很公平，不利于鼓励盈利行多盈 利，在一定程度上照顾了一般行。
3、同时，因各种历史因素的影响，有 的行乂乂年工资基数有一些不合理性，导致少数行经营绩效和效益工 资不匹配。为消除因工资基数的差异而导致的经营绩效和绩效工资的不匹 配性，进一步加强经营绩效与绩效工资的关联性。从XX年起，省分 行不再按人头分配一块人力费用，各行人力费用总额按经营绩效挂钩 分配，根据XX银行湖北省分行XX年绩效考评及人力费用挂钩分 配办法测定。战略性人力费用按照各部门制定的战略性费用分配办 法测定，不在保底封顶范围内。2、关于非人力费用分配（1）非人力费用口径从核算角度，非人力费用包括业务管理费和其他营业支出。根据 会计科目，业务管理费对应会计科目业务管理费6770）加上劳动保 险费
4、支出（672030），其他营业支出对应会计科目其他营业支出（6930）。（2）非人力费用分配将非人力费用分为存量费用和增量费用进行分配。存量费用又划分为固定性费用和变动性费用两大类，定额分配的 主要是一些固定性费用，包括三个部分：一是按合同支付或受益期摊销的低弹性费用（包括网络租赁费、 无形资产摊销和长期待摊费用摊销三个明细项目，因租赁房屋大小等 与业务发展关联度很高，可控性强，房屋租赁费不包括在此范围内）， 根据相关合同、受益期及相应标准测定。二是劳动保险费、内退人员费用和年度住房补贴。劳动保险费根 据前三年平均水平测定，内退人员费用根据各行内退人员上年人均费 用水平和当年预计内退人数测定，
5、年度住房补贴根据人力资源部测算 数下达。三是总行实行定额管理的电费、电信费、书报资料费和武汉市区 行钞币运送费四项费用。根据总行定额管理标准，电费、电信费区别 省会城市行和非省会城市行分别核定，省会城市行（武汉市区行）电 费、电信费定额标准分别为每人每年2000元、800元，非省会城市 行（省区行）电费、电信费定额标准分别为每人每年1800元、700 元；书报资料费统一为每人每年260元。因武汉市城区行将实行运钞 社会化改革，将其钞币运送费（含公司押运人员费用）也实行定额管 理，按每台车每年26.6万元的标准核定相应定额。因科目核算的原因，无法直接查知电费金额，电费按水电费科目金额的80%估算
6、得出。变动性费用与2003年底各项存款、贷款、中间业务产生的效益 挂钩分配。具体挂钩方式是：变动性费用=存款业务挂钩分配费用+贷款业务挂钩分配费用+ 中间业务挂钩分配费用=（一般性存款内部转移价格-存款付息率）* XX年一般性存款平均余额+（同业存款内部转移价格-同业存款付息 率1.62%） *XX年同业存款平均余额+ （贷款收益率-贷款内部转移 价格）*XX年贷款平均余额+ （XX年中间业务收入-中间业务支 出）*挂钩分配系数，存贷款内部转移价格为3.12%,贷款不含可疑 类贷款和境外筹资转贷款，挂钩分配系数暂定为8%。将变动性费用与上年同口径的费用进行比较，为保持年度间费用 支出的大致稳定
7、，按增减幅度不超过8%的比例确定最终的变动性费 用（如考虑到分配的战略性费用，各行实际增加幅度将超过8%,减 少幅度会小于8%，）。同口径变动性费用=2003年考核应得非工资费用（兑现非工资费 用减去专项非工资费用）-（2003年福利费用-劳动保险费）-2003固 定性费用-（2003年中间业务支出-其他营业支出）增量费用包括两大部分，一是与精简机构挂钩分配的费用，按每 减一个机构奖8万元的标准挂钩。二是各部门分配的战略性费用和增 量营销费用。战略性费用用于专项激励总行、省行党委明确重点发展 或支持的、对未来盈利能力影响较大而当期效益反映不明显的战略性 业务，包括中间业务、国际业务、信用卡业务
8、、电子银行业务和不良 资产攻坚战，对当期效益已充分体现的其他战略性业务可得到挂钩激 励，不再安排战略性费用。部门发展营销费用用于激励经营部门年度 业务发展和营销工作重点，按重要性、战略性、完备性原则分配。以 上两项费用年初预算预分配80%，方案由各部门另定。=、XX年资本性资源分配政策根据全行发展战略，我们将在XX年资本性资源配置中，继续实 行大集中、小分散的分配政策，进一步增强省分行集中统筹调控能力， 实施资本性资源的战略性投入。重点向提升我行科技水平的信息科技 项目、提升服务水平的战略服务项目等进行倾斜，继续坚持并加大向 投入产出率高、经营绩效大的区域及销售渠道倾斜的力度。XX年预 计可用
9、于分配的资本性支出指标为14,000万元，比2003年减少2,153 万元，在具体安排上，一是挂钩切块分配资本性支出占今年全行可用 资本性支出指标的比例为10.71%；二是支持网点整合，增加对机构 改革后保留下来网点的装修改造投入，XX年网点乂乂投入占全行可 用资本性支出指标的比例为35.72%；三是支持全行重点科技项目乂 X，对不适应营业需要的前台计算机设备更新换代，添加网点自助银 行设备，XX年科技投入占全行可用资本性支出指标的比例为35.71%；四是根据建总行、湖北省公安厅对金库、 柜员制、高层办公楼防范要求及防范规定，XX年安防投入占全行可 用资本性支出指标的比例为12.86%。各行要按照集中采购的要求， 加大集中采购力度，降低资本性投入成本。
