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1、稽核制度1、为了真实、准确、完整地反映和记录公司的经济业务，全面体现 公司各项财务制度的执行情况， 公司财务部应强化稽核管理制度， 规 范会计基础工作。2、财务部指定专人负责稽核工作。稽核人员应全面了解公司的 经济业务内容， 熟悉会计科目的设置及其内涵， 掌握公司的财务管理 制度及各项开支标准，领会公司预算管理的原则及预算指标的下达、 分解、落实与执行情况。3、稽核人员负责对会计记账凭证中记录的会计业务和会计分录 进行审核与确认。发现问题要及时与相关人员交换意见并予以更正。4、稽核工作的具体内容与要求。（一）库存现金余额的稽核：1）库存现金应做到日清月结，日库存现金余额应不超过10000元。2
2、）月末库存现金余额必须与现金日记账、 总账的现金余额相等。（二）会计记账凭证及其附件的稽核：1）摘要内容要求简明扼要、准确无误、全面地反映业务内容。2）各项收支要符合公司制定的财务管理制度及收支标准，严格 按照公司预算执行。3）正确使用会计科目。4）审核会计记账凭证的主管会计、出纳员、收款人或付款人等 经办人员的签章是否齐全。5）复核资金结算票据或存根的内容是否按要求填写齐全。6）复核更账业务和冲账业务的文字说明。7）复核项目用款的合同及其预算、决算。8）审核附件是否符合会计法及公司财务管理制度的要求。（三）科目汇总表的稽核：1）科目汇总表中各科目的借方发生额与贷方发生额必须与所附 会计记账凭证的汇总数额对应相等。2）核对科目汇总表列示的会计记账凭证是否齐全，是否按顺序 排列。（四）会计档案的稽核：1）复核会计资料是否全部归档并装订成册，各种凭证、账簿、 报表封面的内容应填写齐全。2）复核归档的会计资料是否按规定编写页码、盖章封账。3）复核会计档案目录与归档的会计资料是否相符。5、稽核人员必须在稽核过的会计记账凭证、汇总科目表上加盖人名章，以示稽核完毕
