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1、2022-2023年证券专项考试模拟试题含答案（300题）1. 单选题 （ ）是指在期货期权远期等市场上同时买入和卖出一笔数量相同、品种相同，但期限不同的合约，以达到套利或规避风险等目的。A 平仓B 对冲交易C 套利交易D 跨期套利考点 对冲策略的概述解析 对冲交易是指在期货期权远期等市场上同时买入和卖出一笔数量相同、品种相同，但期限不同的合约，以达到套利或规避风险等目的。故本题选B选项。2. 单选题 以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（ ）。A 连续2年亏损B 最近一年末净资产为负C 最近两年被出具保留意见审计报告D 连续两年营业收入低于1000万考点 持续信息披露解析 A，连续3年亏
2、损方暂停；C，最近两年被出具否定或无法表示意见的审计报告；D，创业板没有“营业收入低于1000万”需暂停或终止的指标要求。3. 单选题 以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形（ ）。A 经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35B 上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C 收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化
3、D 控股股东已持有上市公司50的股份，继续增持5，不影响该公司的上市地位考点 上市公司收购解析 A，属于适用简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形；B、C属于免于以要约收购方式增持股份的情形。4. 单选题 当中央银行想刺激经济时，会增加货币投入量，使可贷资金的供给增加，此时利率（ ）。A 上升B 下降C 不变D 不确定考点 决定利率方向与变化幅度的因素解析 当中央银行想刺激经济时，会增加货币投入量，使可贷资金的供给增加，可贷资金供给曲线向右移动，此时利率下降；反之，当中央银行想限制经济过度膨胀时，会减少货币供给，使可贷资金的供给减少，可贷资金供给曲线向左移动，此时利率上升。故本题选B选项。
4、5. 单选题 影响行业景气的因素包括（ ）。 .行业上市公司数量的变化 .行业的产品需求变动 .产业政策的变化 .生产能力变动 A 、 B 、C 、D 、考点 行业景气指数解析 影响行业景气的外因：宏观经济指标波动、经济周期、上下游产业链的供应需求变动；内因：行业的产品需求变动、生产能力变动、技术水平变化及产业政策的变化等。在分析行业景气变化时，通常会关注到以下几个重要因素：需求、供给、价格和产业政策。、项符合题目要求，故本题选B选项。6. 单选题 关于公司债上市的条件，下列说法正确的是（ ）。.最近一期末的净资产不低于5亿元人民币.债券须经信用评级机构评级，且债券信用评级达到AA级及以上.实
5、际发行金额不低于5000万元.最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息A .B .C .D .考点 公司债券解析 略。 7. 单选题 （ ）是指企业以各种资本在企业全部资本中所占的比重为权数，对各种长期资金的资本成本加权平均计算出来的资本总成本。A 经营成本B 资本成本C 加权平均资本成本D 股权资本成本考点 股权资本成本与公司整体平均资金成本（WACC）解析 加权平均资本成本（WACC），是指企业以各种资本在企业全部资本中所占的比重为权数，对各种长期资金的资本成本加权平均计算出来的资本总成本。故本题选C选项。8. 单选题 存款属于客户证券投资目标中的（ ）目标。A 中长期
6、目标B 长期目标C 中期目标D 短期目标考点 客户证券投资需求和目标的分类及内容解析 客户提出的所期望达到的目标按时间长短可以划分为：（1）短期目标：休假、购置新车、存款等；（2）中期目标：子女教育储蓄、按揭购房等；（3）长期目标：退休安排、遗产安排。故本题选D选项。9. 单选题 甲公司你提供2012年半年度财务报告，则2012年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（ ）。.2012年6月30日的资产负债表和2011年12月31日的资产负债表.2012年6月30目的资产负债表和2011年6月30日的资产负债表.2012年1-6月的利润表和2011年卜6月份的利润表.2012年4-6月的利润表和2
7、011年4-6月份的利润表 A .B .C .D .考点 财务报告解析 略10. 单选题 甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元，累计折旧为25万元，公允价值为130万元；A公司用于交换的生产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（ ）。A 0.0B 5万元C 10万元D 15万元考点 非货币性资产管理解析 甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益=130-（140-25）=15（
8、万元）。 11. 单选题 可能影响所有者权益变动表，但不影响净利润的有（ ）。.现金流量套期工具产生的利得中属于有效套期的部分.外币财务报表折算差额.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得.可供出售债务工具的减值准备的转回。 A .B .C .D .考点 财务报告解析 略12. 单选题 股权类产品的衍生工具的种类包括（ ）。 .股票期货 .股票期权 .股票指数期货 .股票指数期权 A 、 B 、 C 、 D 、考点 衍生产品的基本内容解析 股权类产品的衍生工具是指以股票或股票指数为基础工具的金融衍生工具，主要包括：股票期货、股票期权、股票指数期货、股票指数期权以及上述合约的混合交易合
9、约。故本题选A选项。13. 单选题 下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是（ ）。.转股期限越长，转股的期权价值越大，可转换公司债券的价值越高.股票波动率越大，期权价值越大，可转换公司债券的价值越高.转股价格越高，期权价值越大，可转换公司债券的价值越高.回售期限越长，回售的期权价值越大，可转换公司债券的价值越高A .B .C .D .考点 债券估值解析 .转股价格越高，期权价值越小，可转换公司债券的价值越低。14. 单选题 上市公司收购中的下列行为符合规定的有（ ）。.已持有上市公司30股份的股东，向持有上市公司20股份的另一股东发出部分收购要约.控股股东持有上市公司45的股份，投资者拟收购
10、35的股份，计划先通过协议方式收购控股股东30的股份然后向全体股东发出要约收购5的股份.投资者以现金方式要约收购，预计收购总金额9亿元，以2亿元作为履约保证金.投资者发出全面收购要约，以证券作为支付对价，同时提供现金选择权A .B .C .D .考点 上市公司收购解析 .部分要约也应当向所有股东发出，而不能向部分股东定向发出。15. 单选题 下列不通过应交税费核算的税种有（ ）。.印花税.耕地占用税.资源税.土地使用税 A . B .C .D .考点 纳税情况分析解析 （1）不需要通过“应交税费”科目核算的税种有：印花税；耕地占用税。（2）承担该税负（计提或实际缴纳）应计入“管理费用”的税种有
11、：房产税；车船税；土地使用税；矿产资源补偿费；印花税（房、车、土、矿、印）。（3）承担该税费可能会计入“营业税金及附加”科目的税费有：营业税、消费税、城建税、教育费附加地方教育费附加、资源税、土地增值税。（4）计算缴纳该税费时不会对损益产生影响的税种有：增值税、代扣代缴个人所得税16. 单选题 以下关于战略性投资策略的说法，正确的有（ ）。A 常见的战略性投资策略包括买入持有策略、多空组合策略和投资组合保险策略B 战略性投资策略和战术性投资策略的划分是基于投资品种不同C 战略性投资策略是基于对市场前景预测的短期主动型投资策略D 战略性投资策略不会在短期内轻易变动考点 战略性资产配置、战术性资产
12、配置和动态资产配置解析 A项，常见的长期投资策略包括买入持有策略、固定比例策略和投资组合保险策略；B项，证券投资策略按照策略适用期限的不同，分为战略性投资策略和战术性投资策略；C项，战术性投资策略通常是一些基于对市场前景预测的短期主动型投资策略。故本题选D选项。17. 单选题 确定教育目标时应首先考虑确定对子女学历的基本要求，包括（ ）。 .大学类型 .受教育程度 .是否出国留学深造 .中、小学学校 A 、B 、C 、D 、考点 教育规划的内容、分类和制定方法解析 确定对子女学历的基本要求，包括：（1）大学类型。通常，综合型院校的教育费用会比专业型院校相对较低。（2）受教育程度。家长需要考虑子
13、女是否在本科毕业后就参加工作，还是再深造攻读硕士学位、博士学位。若选择继续深造，则子女受教育周期会拉长，影响教育投资规划的最终财务目标及策略。（3）是否出国留学深造，此时需考虑以下问题：何时出国：高中、大学本科或研究生；出国后选择公立学校还是私立学校；选择在哪个国家接受教育。故本题选A选项。18. 单选题 某公司2011年税后利润201万元，所得税税率为25%，利息费用为40万元，则该企业2011年已获利息倍数为（ ）。A 7.7B 8.25C 6.75D 6.45考点 公司主要财务比率指标分析解析 本题考查已获利息倍数的计算：已获利息倍数=税息前利润总额利息费用=201/（1-25%）+40/40=7.7。故本题选A选项。19. 单选题 股价的形态理论认为， 与头肩形态相比， 三重顶（底）形态容易演变成（ ）。A 弧顶形态B 其他各种形态C 反转突破形态D 持续整理形态考点 各主要反转形态和整理形态的定义、特性及应用解析 比起头肩形态来说，三重顶（底）更容易演变成持续整理形态，而不是反转形态。故本题选D选项。20. 单选题 以下应当征收增值税的有（ ）。.商品期货实物交割.电力公司向发电企业收取的过网费.自来水企业收取的与销售数量无关的一次性费用.交通运输服务
