银行资产负债表分析（金融1204s 李梦宇 19号）一、银行简介对于这次的银行资产负债表分析，我分别选取的是大型国有商业银行中国建 设银行，股份制银行华夏银行及小型地方银行北京农商银行，进行比较分析1.大型国有银行：中国建设银行（China Construction Bank ）成立于1954年 10月1日是国有控股五大行之一，在中国五大银行中排名第二中国建设银 行股份有限公司是一家在中国市场处于领先地位的股份制商业银行，为客户提供 全面的商业银行产品与服务主要经营领域包括公司银行业务、个人银行业务和 资金业务，多种产品和服务（如基本建设贷款、住房按揭贷款和银行卡业务等） 在中国银行业居于市场领先地位中国建设银行拥有广泛的客户基础，与多个大型企业集团及中国经济战略性 行业的主导企业保持银行业务联系，营销网络覆盖全国的主要地区，设有约 13629家分支机构，在香港、新加坡、法兰克福、约翰内斯堡、东京、首尔和纽 约设有海外分行，在伦敦设有子银行，在悉尼设有代表处建设银行的子公司包 括中国建设银行（亚洲）股份有限公司、建银国际（控股）有限公司、中德住房 储蓄银行有限责任公司、建信基金管理有限责任公司和建信金融租赁股份有限公 司。
标志：2.股份制银行：华夏银行（Hua Xia Bank Co.,Limited），全称“华夏银行股份 有限公司”，成立于1992年10月18日，是经国务院批准成立的主要由国有法 人持股的全国性股份制商业银行，是我国第一家由工业企业兴办的银行，也是唯 一一家以民族名称命名的银行华夏银行是一家拥有浑厚历史的银行，是伴随改革开放而诞生的新兴金融企 业；主要股东为:首钢总公司（中国首钢集团）、国家电网公司、德意志银行华 夏银行的发展目标是：力争成为世界知名、中国一流的商业银行，为客户提供全 面和优质的金融服务截止2012年5月，华夏银行在境内共有一级分行34家， 二级分行23家，异地支行12家，支行等营业机构430余家；控股村镇银行3 家标志:3.小型地方银行：北京农村商业银行(Beijing Rural Commercial Bank ),前 身始建于1951年、至今已有五十多年发展历史的北京市农村信用合作社多年 来，它立足京郊大地，秉持服务“三农”的宗旨，为促进首都农民增收、农业发 展、农村社会的稳定和城乡经济建设做出了重要贡献2005年2月，国务院批 准组建全国首家省级股份制农村商业银行一北京农村商业银行。
标志:二、银行资产负债表分析(一)横向分析1. 资产负债表对比2012年12月31日银行资产负债表对比单位：亿元人民币银行 建设银行 北京农商银行 华夏银行项目金额比重(%)金额比重(%)金额比重(%)资产：货币资金2460017.57742.0217.49227015.23存放同业款项58604.19450.2810.618745.87贵金属384.190.27————0.080.001拆出资金13000.93104.732.473142.11交易性金融资产275.720.207.160.1797.60.66衍生金融资产126.710.09————1.710.01买入返售金融资产31702.26141.013.32239016.04应收利息682.640.4910.270.2462.30.42发放贷款和垫款7510053.641930.4445.49720048.32可供出售金融资产70105.01194.934.595923.97持有至到期投资1920013.71510.2912.0211307.58应收股权投资————73.691.74————长期股权投资————0.570.010.820.01投资性房地产————0.0190.000.170.001应收投资款项22001.57————100.07固定资产11400.8138.070.9075.40.51无形资产20.610.010.30.010.920.01递延所得税资产270.510.1922.160.5233.20.22其他资产233.350.1717.050.4029.40.20总资产140000100.004243.58100.0014900100.00负债:向中央银行借款62.810.050.090.0020.30.002同业及其他金融机构存放款项97707.5228.770.71229016.24拆入资金12000.9215.660.397185.09父易性金融债券372.510.29————————衍生金融负债115.410.09————1.590.01卖出回购金融资产款23.60.02288.217.11474.223.36吸收存款11300086.923550.5687.571036073.48应付职工薪酬————16.030.40————应父税费532.710.4111.120.2736.020.26应付利息12300.9557.061.4191.850.65预付负债50.580.04————0.040.0003应付债券26302.02761.87840.60递延所得税负债3.320.00————0.430.003其他负债473.890.3611.240.2840.410.29总负债130000100.004054.74100.0014100100.00所有者权益：股本25002595.5250.588410.50资本公积135013.510.295.45323.0940.39盈余公积867.188.671811.986.3445.855.73一般风险准备804.838.048347.825.31129.4916.19未分配利润391039.122.9312.14180.0222.50外币报表折算差额-48——————————归属于母公司股东的权益9420——188.53——746.94——少数股东权益78.77——0.31——0.28——股东权益合计9500——188.84——747.23——负债及股东权益总计140000——4243.58——14900——2. 各银行总资产、总负债、所有者权益对比图总资产、总负债、所有者权益对比图中国建设银行 口北京农村商业银行 口华夏银行项目通过图表的明显对比可以看出，大型国有银行中国建设银行，无论是从总资 产，还是总负债、所有者权益都比北京农村商业银行和华夏银行高出很多。
其次 是股份制银行华夏银行，小型地方银行北京农商银行都相对较低建设银行的总 资产已高达140000 亿元人民币，而华夏银行只有14900 亿元人民币，相差近10 倍，北京农商银行的总资产为 4243.58 亿元人民币，是华夏银行的 1/3中国建设银行的总资产最多，但总负债也最多，高达 130000 亿元人民币， 也将近是华夏银行的 10 倍，北京农商银行的资产少，相对总负债也较少，为 4054.72 亿元人民币3. 银行资本结构分析（1） 资产负债率由以上数据，我们可以比较三家银行的资产负债率资产负债率（Debt Asset ratio）是指公司年末的负债总额同资产总额的比率其表示公司总资产中有多少 是通过负债筹集的，该指标是评价公司负债水平的综合指标同时也是一项衡量 公司利用债权人资金进行经营活动能力的指标，也反映债权人发放贷款的安全程 度通过计算得出：中国建设银行的资产负债率为92.8%，华夏银行的资产负债 率为 94.6%，北京农商银行的资产负债率为 95.5%通过比较则说明小型地方银 行北京农商银行的资金相比于股份制银行的华夏银行和国有银行建设银行，更多 的是通过负债筹集来的2） 存贷款比率存贷款比率是将银行的贷款总额与存款总额进行对比。
该比率越高，表明负 债对应的贷款资产越多，银行的流动性就越低经过计算得出：中国建设银行的 存贷款比率为 66.5%，华夏银行的存贷款比率为 69.5%，北京农商银行的存贷款 比率为 54.4%通过比较则说明华夏银行的流动性相对较低3） 资本充足率资本充足率（Capital adequacy ratio ， CAR）是一个银行的资产对其风险 的比率资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之后，该银 行能以自有资本承担损失的程度 2012 年末中国建设银行的资本充足率为 14.32%，华夏银行的资本充足率为 10.85%，北京农商银行的资本充足率为 15.12%相比之下，建设银行与农商银行的承担损失能力相对较强4） 核心资本充足率核心资本充足率（core capital adequacy ratio）是指核心资本与加权风 险资产总额的比率2012年末中国建设银行的资本充足率为11.32%，华夏银行 的资本充足率为8.18%，北京农商银行的资本充足率为13.12%4. 各银行资产、负债、所有者权益所占比重对比图比重（％）90吸收存款8070605040302010中国建设银行 ■北京农村商业银行 °华夏银行同业及其他金融机构存放款项 卖出回购金融资产款项目通过图表可以看出，中国建设银行的资金主要包括发放贷款和垫款、货币资 金以及持有至到期投资。
北京农村商业银行的资金主要包括发放贷款和垫款、货 币资金、持有至到期投资和存放同业款项华夏银行资金主要包括发放贷款和垫 款、货币资金以及买入返售金融资产各银行负债比重对比图通过图表可以看出，中国建设银行的负债主要是吸收存款北京农商银行的负债主要包括吸收存款和同业及其他金融机构存放款项华夏银行的负债也主要 是吸收存款各银行所有者权益比重对比图股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润中国建设银行■北京农村商业银行 口华夏银行项目通过图表可以看出，中国建设银行的所有者权益主要是股本和未分配利润北京农商银行的所有者权益主要是股本、一般风险准备和未分配利润华夏银行 的所有者权益主要是资本公积、一般风险准备和未分配利润5. 对三家银行资产及负债的具体分析（1） 资产首先，通过 3 个银行的 2012 年末的资。