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1、财务管理组织构架的暂行规定第一章集团公司财务管理机构及职能第一条集团公司实施财务管理的机构为集团公司财务部(含资金管理中心）。财务部工作对集团公司财务总监负责。第二条集团公司财务部含资金管理中心为集团内各下属公司董事会授权行使财务管理职权的管理机构。第三条集团公司财务部工作范围:组织实施集团公司范围内的财务核算、预算管理、内部审计限于对下属公司的内部审计及对下属公司的财务评价。第四条集团公司财务部工作职能:实施集团公司财务管理功能,保证集团公司财务正常运转；在整个集团公司资金运转的全过程中,发挥预算、核算、分析控制、监督等功能。第五条在集团公司财务总监领导下,负责集团公司的成本核算和帐务管理,
2、推行现代化管理方式,进行企业经济核算和分析工作，并反映其成效。第六条严格执行国家财经制度、财经纪律以及财务会计制度，加强财务管理，遵守国家政策、法令。保证集团公司利益不受侵犯。第七条根据集团公司年度生产经营综合计划编制财务收支计划、信贷计划和成本计划，并加强管理，促进各项经济指标实现。第八条组织制订储备、生产、成品资金定额,严格费用开支,加强成本管理，搞好经济活动分析，搜集、整理、积累历年各项原始资料,指导集团公司所属各公司的经济核算工作,促进集团公司经济效益逐年提高。第九条负责财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、搜集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。第十条负责对集团公司重要经济活动的审
3、查会签。并监督经济合同的执行,确保集团公司利益不受损害。第十一条负责组织起草财务方面的管理制度及有关规定。第十二条根据集团公司方针目标展开要求,负责本部门方针目标的展开、检查、诊断和落实工作。第十三条完成集团领导临时布置的各项任务。集团财务部工作职权：一、对集团公司各项基金和费用的使用有检查、监督权。有权根据集团公司经营情况发生的变化，对费用的使用提出调整方案。二、对违反国家政策、财经制度、财经纪律的收、支款项有权劝阻、制止和向集团公司领导反映。三、对集团公司集中审编的有关财经方面的规定和管理制度有权提出修改意见。四、有权对各成本项目的节约和浪费情况进行检查并提出奖惩意见。五、有权组织召开经济
4、活动分析会，并向各公司索取有关资料和报表。六、有权要求各公司提供编制年、季、月度财务成本计划所需的各种有关资料。第十四条集团公司财务部工作责任：一、对贯彻执行国家财经法令政策、制度不严或处理财会业务不当，造成违章、罚款、浪费等现象负责。二、对集团公司的有关成本、利润等方面的经济效益指标因措施不力完不成计划负责。三、对不及时清理库存现金、银行存款、往来帐款、在途资金等帐户造成损失负责。四、对国家规定的财务档案资料整理归档不及时，管理不严、出现损坏、遗失等现象负责。五、对成本资金、价格控制管理不严,经济活动分析不及时,影响集团公司经济效益指标完成负责。六、根据集团公司方针目标展开要求，未能及时对本
5、部门方针目标展开、检查、诊断、落实负责。第二章集团公司所属各公司分管财务副总财务总监工作职责第十五条为加强集团公司对下属各公司进行财务控制，各公司在条件许可的情况下，应设立负责财务工作的副总或财务总监,代表集团公司股东权益，管理并监督本公司财务活动。第十六条各公司财务副总财务总监人选由集团公司提名，各公司董事会任命；财务副总财务总监工作对各公司董事会及董事会授权的集团相关业务主管部门负责。第十七条各公司财务副总(财务总监)工作职责：一、领导本公司财务部门的日常工作；二、监督本公司财务活动；三、协助本公司总经理工作，并提供财务方面的支持；四、执行本公司董事会要求的其他工作。第十八条各公司财务副总
6、财务总监的工作责任：一、未履行监督职责，并造成不良后果的;二、纵容他人侵占公司利益，未及时向主管机构汇报并造成后果的；三、担保、贷款等重大财务事项的操作,超越董事会的授权范围，并造成不良后果的。第十九条考评与考核:各公司财务副总财务总监的考评与考核由集团公司财务部提出考评意见，所在公司董事会考核，并实施奖惩。第三章集团公司所属各全资公司、分公司财务组织机构管理办法第二十条全资公司、分公司的财务由集团公司财务部集中管理，主要财务管理人员财务经理、主办会计的任免由集团公司财务部提名，集团公司人力资源部审核后聘任。工资福利待遇比照集团公司相关人员岗位标准执行，各公司列支费用;一般财务人员由各公司自行
7、招聘，经集团公司财务部考察业务能力后录用,工资待遇由各公司自行确定;各公司财务部门行政隶属于各公司总经理领导，财务管理及相关业务接受集团公司财务部领导，并做好本公司的财务监督工作。公司设财务副总或财务总监岗位的,财务部门工作应对公司财务副总财务总监负责,相关业务接受集团公司财务部的指导,集团公司委派财务人员及一般财务人员的人事任免、工资待遇管理办法同上。第二十一条各公司财务管理原那么上执行集团公司颁布的统一财务管理制度，同时,可根据本公司的具体情况，制订具体的财务管理办法,报集团公司财务部批准后执行。第二十二条各公司必须采用集团公司统一的会计政策及核算规那么进行会计核算，并按集团公司财务部指定
8、的财务软件及相关要求进行会计核算。第二十三条各公司财务部门应配合集团公司财务部履行以下义务:合理的帐务处理要求；中报、年报编制工作；上市公司年报审计工作；接受内部审计检查等。第二十三条各公司财务部门对于其下属公司的财务管理办法,参照集团公司相关制度执行。第二十四条集团公司财务部具有组织对各公司进行财务会计知识、银行结算、税收政策等方面的培训义务。第二十五条考评及考核:各公司财务部门负责人的考评及考核按如下方式进行:各公司总经理对财务部门负责人的财务基础服务工作,遵守企业规章制度、劳动纪律等方面进行评价;集团公司财务部从审计、配合工作、会计差错、工作质量等几个方面,对其进行综合绩效考核，并与奖惩
9、挂钩。设财务副总财务总监公司的财务部门负责人考评、考核由财务副总财务总监负责，但事先必须经集团财务部就上述考核内容进行评价。第三条集团公司所属各合资公司财务组织机构管理办法第二十六条合资公司财务部门的主要财务管理人员由集团公司财务部推荐、各公司总经理提名,各公司董事会任命。财务部门负责人及一般财务人员上任后，个人相关资料报集团公司财务部备案,工资待遇由各公司自行确定;各公司财务部门行政隶属于各公司总经理或财务副总财务总监领导，业务管理接受集团公司财务部指导。第二十七条各公司财务管理原那么上参照集团公司财务管理制度执行，并根据本公司的具体情况,制订财务管理具体办法，报集团公司财务部备案后实施。第
10、二十八条各公司必须采用集团公司统一的会计政策及核算规那么进行会计核算，并按集团公司财务部指定的财务软件及相关要求进行会计核算。第二十九条各公司财务部门应配合集团公司财务部履行以下义务：合理的帐务处理要求;中报、年报编制工作；上市公司年报审计工作等。第三十条各公司财务部门对于其下属公司的财务管理办法,可参照集团公司相关制度执行。第三十一条集团公司为维护股东权益，每年将经过合法程序对各公司进行2次内部审计，各公司财务部门必须予以配合。第三十二条集团公司财务部对各公司具有财务会计知识、银行结算、税收政策等方面的培训义务。第三十三条考评及考核：各公司财务部门负责人的考评及考核按如下方式进行:由各公司总
11、经理或财务副总财务总监对财务人员的财务管理工作进行综合考评；集团公司财务部从审计、配合工作、会计差错、工作质量等几个方面进行参考评价。第四章重大事项汇报制度第三十六条各公司负责财务副总财务总监遇到影响股东及本公司利益的重大事件或存在重大财务隐患的事件,应及时向所在公司董事会及集团相关业务主管部门汇报；无财务副总财务总监的公司,财务人员遇到上述情况应直接向集团公司财务部汇报。第五章财务人员人事档案管理办法第三十七条集团公司财务人员及集团公司委派到各公司分管财务的副总财务总监、财务部经理及主办会计,人事档案必须调入集团人力资源部集中管理,各公司聘用的财务人员的档案必须调入本公司或下属公司人事管理部
12、门。相关人员聘用与离职必须报集团公司财务部备案。附:集团公司财务管理组织机构图集团公司财务管理组织机构图集团公司财务总监下属公司董事会集团公司财务部总经理下属公司负责财务副总财务总监集团公司财务主管集团公司下属公司委派财务主管12财务主管集团公司财务管集团公司财务管集团公司财务管集团公司财务管集集团公司财务管集团公司财务管团公司财务管理岗5下属公司财务管理岗理岗理岗2理岗3理岗4理岗6理岗7财务预算计划工作规那么第一条总那么：依据现代企业管理的科学决策、现代管理的要求,为适应股份运行的需要,保证集团公司经营目标的实现,作到开源节流，实现集团化管理的工作要求，特制定本预算计划工作规那么。第二条实
13、施原那么：依据集团公司董事会拟定的总体目标和集团公司经营班子具体经营任务，由下而上，全面计划，鼓励创收，降低开支，综合平衡,汇编成整个集团公司的年度预算计划。第三条实施范围:凡集团公司所属分公司、派出机构、全资子公司、控股公司的独立核算单位和单独核算部门等投资中心、利润中心,简称项目公司，及其他成本中心、费用中心,均属本预算管理规那么的适用范围。第四条工作程序:一、由集团公司财务部于每年11月中、下旬组织对项目公司等下一年财务预算编制的培训。以独立核算单位为填报对象。项目公司二级公司如有再投资公司三级公司,应负责把再投资公司三级公司预算计划进行合并汇总,然后一并上报集团公司。项目公司每年12月
14、20日之前上报次年全年预算计划。如需要修订、补充、调整，一般情况应在二、三季度末依据实际情况,以及将会遇到的可能情况，申请调整全年预算计划。项目公司上报预算计划,首先需要有文字的编制说明,对成本、费用上升幅度较大的项目需要说明原因。在预算年度内需要集团公司、兄弟公司提供有关条件以及协助配合的,亦可在编制说明中注明,以供集团公司决策参考。由集团公司投资管理部、财务部、资金管理中心依据上报的预算计划，结合项目公司经营目标进行逐项审定之后,报分管领导核准。审定结果于元月日前完毕，最后由项目公司董事会批准执行。20预算效力:审定后的财务预算,是项目公司、投资中心、利润中心、等年终业绩考核的重要依据。各项目公司、投资中心、利润中心等应按预算的各项目进行财务收支。预算调整办法：在不影响预算净利润指标实现的前提下，可经过一定程序调整审定后的预算项目;超额完成预算利润指标的，不得擅自超预算列支费用,如遇特殊情况必须超额列支费用的,由预算单位提出申请，报项目公司董事会分管董事审批后方可执行；累计超额列支在一定幅度以上时，应报项目公司董事会审批后方可列支，具体幅度酌情而
