工程结算管理规定(第四版

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1、工程竣工结算管理办法（第三版）第一条 目的 为规范公司工程竣工结算工作，明确和落实相关部门责任，合理确定和有效 控制工程造价，特制定本办法。第二条 适用范围 本办法适用于明威集团所有开发建设项目的工程竣工结算。第三条 工作职责（一）成本管理部 成本管理部是工程竣工结算的主责部门，其工作职责主要是：1、负责竣工工程的收方收量。2、负责本部门工程竣工结算资料的收集、整理、编制、审核、提交。3、审核施工单位提交的竣工结算报告；4、审核现场签证、设计变更，审核工程质量、进度、安全、文明工地建设等 罚款；5、负责与施工单位核对工程竣工结算，办理结算手续。6、负责签订工程竣工结算协议。7、对施工单位提出的

2、结算款及质量保证金支付进行审核。8、负责本办法执行的组织、协调、督办、检查及信息提报，对最终结果负责（二）稽查审计部稽查审计部是工程竣工结算的核查部门，其主要工作职责是：1、参与竣工工程的收方收量。2、负责工程竣工结算审计。3、负责与成本管理部核对工程竣工结算。4、必要时，会同成本管理部与施工单位核对工程竣工结算。5、对施工单位提出的结算款支付进行审核。（三）工程管理部 工程管理部是工程竣工结算的协办部门，其主要工作职责是：1、负责组织竣工工程的收方收量工作。2、负责协调施工单位提报工程竣工结算资料。3、审核竣工结算报告及竣工结算资料的真实性、完整性，对于未施工的工程 量清单项目应予以扣除。4

3、、负责审核工程竣工结算资料中竣工图（含电子版）、现场签证、 设计变更、 工作联系单的真实性及完整性。5、负责详细描述工程质量、进度、安全、文明工地建设等是否有罚款扣款情 况、工期情况及其他需要说明的情况。6、当结算需要时，及时向成本管理部、稽查审计部提供施工日志及其他有关 资料文件。7、当结算需要时，负责向成本管理部、稽查审计部解释现场施工有关情况。8、负责对维修、返工的工程审核9、对施工单位提出的结算款支付进行审核，并办理支付手续。10、审核质量保证金的支付。（四）研发技术部 研发技术部是工程竣工结算的协办部门，其主要工作职责是：1、负责复核竣工图（含电子版）。2、负责复核工程竣工结算资料中

4、设计变更提交的真实性、完整性。（五）招采合约部招采合约部是工程竣工结算的配合部门，其主要工作职责是：1、负责核对甲供材设账款情况，向成本管理部提交甲供材料设备清单数量明细及扣款资料。2、负责对有歧义的合同条款作出书面解释。3、根据需要及时补充合同外增加项目的价格。（ 六 ） 财务管理部1、负责与招采合约部核对甲供材设账款，并签字确认。2、负责支付工程结算款。3、对施工单位提交的发票进行审核。4、对所有处罚扣款实施扣除。5、审核质量保证金的支付。（七）物业公司1、审核质量保证金的支付。第四条工程竣工结算工作基本原则（一）廉洁奉公原则：工程竣工结算工作中，应始终以公司利益为最高利益, 遵守法律法规

5、，恪守职业道德，严禁主动索要或被动接受财物，如出现损公肥私 性质的不正当计价行为，将按照有关规定给予处罚。（二）多级审核原则：工程竣工结算应建立起房地产公司成本管理部门编制、 审核，稽查审计部审计、复核的控制体系；各级在审核过程中应认真仔细，有关 手续资料的签字、盖章等务必齐全、有效，否则不得办理结算。（三）准确高效原则：工程竣工结算中的各项计算应准确、清晰、合规，具 有很高的准确度，体现出较高的专业水平；同时工程竣工结算工作应保持较高的 工作效率，做到及时帐清，以适应工程总结、成本核算、效益分析等方面的要求。（四）可复查性原则：工程竣工结算工作的全过程应有详细、真实的记录及 完善的资料管理制

6、度，量价计算过程、审批记录等文件、资料应具备完全的可复 查性。（五）合理低价原则：工程竣工结算工作应以客观事实、工程合同等为依据, 充分理解、灵活运用当地工程造价管理规定，并利用市场竞争、公司品牌资源等 因素，处理好质量、工期与成本的关系，追求以合理较低价格确定工程造价。（六）信息通达原则：工程竣工结算资料应及时整理，做到真实、透明、系 统，及时形成公司知识管理信息，实现内部共享，指导项目开发、设计、工程建 设、成本管控工作。第五条工程竣工结算审核的条件（一）工程竣工验收合格，取得验收合格证明。（二）提供完整的竣工图，经监理单位审核通过。（三）工程竣工结算资料齐全、规范，经监理单位审核通过。第

7、六条 施工单位申报工程竣工结算的资料内容（一）工程竣工验收报告、与结算有关的验收资料。（二）工程竣工图，必要时还需提供电子版竣工图。（三）设计变更单、工程签证单以及与结算有关的工作联系单、会议纪要。（四）甩项清单（所谓甩项工程，是指在特殊情况下，承包方交付的工程项 目虽与原施工合同规定有出入，但甲方同意作竣工验收，这些与原施工合同规定 有出入部分工程，即甩项工程）。（五）材料认质认价确认单、材料使用回执单，必要时还需主要材料进场报 验单。（六）甲供材料对帐单 （ 含进场日期、使用部位、数量明细等 ） 。（七）工程施工合同（复印件）。（八）施工组织设计（总包单位必须要提供，各分包单位必要时提供）

8、。（九）隐蔽工程验收记录（必要时）。（十）招标文件、投标文件（含招标答疑纪要）、承诺书（必要时）。（十一）文明工地证书（必要时）。（十二）各项保险、相关水电、配合费等证明文件（必要时）。（十三）工程竣工结算书及电子文档，结算人员授权委托书。（十四）其它与工程竣工结算有关的资料。第七条 工程竣工结算书编制要求一）工程竣工结算书应包括但不限于以下内容：封面（按内容填写完整）、 目录、编制说明、工程取费表、三材汇总表、材料价差表、工料分析汇总表、工程竣工结算表以及其他有关资料。群体工程还包括各单位工程造价、主要材料汇 总表和指标分析汇总表。（二）工程竣工结算书编制说明应包括以下内容1、编制依据，包括

9、合同、图纸、执行定额、材料计价依据、承包人计价计费 依据等。2、工程范围及内容：包括施工图、竣工图、工程管理部核发的施工任务书所 明确的施工界面、工作内容。3、开、竣工时间。4、工程竣工结算执行的定额和执行定额中需说明的问题。5、需要说明的其他问题。第八条 工程竣工结算编制、审核程序（一）工程验收合格后 5 日内，工程管理部组织成本管理部、稽查审计部及 监理单位、施工单位对需要现场收方收量的工程进行现场收方收量。收方收量要 有相应的记录，并经参加收方收量的人员签字确认。（二）工程验收合格后，施工单位在施工合同规定的时间内，编制工程竣工 结算书，整理结算有关资料按要求装订成册后（一式四份），送监

10、理单位初步审 查。（三）监理单位在 5 日内，对结算资料进行详细、全面的审查，提出审查意 见后送工程管理部。（四）工程管理部须在收到施工单位报送的主体工程 （ 单位工程 ） 竣工结算资 料后 15 日内完成审核，其它专业分包工程及园建配套工程竣工结算资料须在收到 后 10 日内完成审核； 审核完成后将竣工图及竣工结算资料中的设计变更提交研发 技术部复核，主体工程 （单位工程）于 15日内复核完成，其它专业分包工程及园建 配套工程于 10 日内复核完成，复核完成后退还工程管理部；由工程管理部将整套 竣工结算资料一并提交成本管理部及稽查审计部。工程管理部须对结算资料的完 整性、真实性、准确性负责。

11、重点要对竣工图进行审核，研发技术部进行复核。 对施工工期要有辅助说明，特别是工期延误要有分析，区分延误工期的原因和责 任。发现资料不齐或有明显错误的，须在 3 日内向施工单位提出，并要求其补充 资料和完善手续。（五）成本管理部、稽查审计部如发现资料不齐、审批手续不全或有明显错 误的，须在收到资料后原则上 3 日内发工作联系单给工程管理部，阐明须补充的 资料和完善的手续；工程管理部自收到工作联系单后原则上 3 天内负责补齐完善 资料及手续后重新提交。（六）稽查审计部、成本管理部、工程管理部逐级审核工程竣工结算资料的， 需要下游单位（部门）补充的资料，必须以清单的形式明确，提交补充清单原则 上不得

12、超过 2 次；下游单位（部门）再次提交的资料有错误的，可以让其修订完 善，直至符合要求为止；每次送审时，最多 2 次提出修改补充意见， 3次以上审核 时，只能在补充清单范围内提出修改完善意见。（七）成本管理部、稽查审计部不得接收施工单位报送的资料（结算书及电 子文本除外）。（八）成本管理部、稽查审计部自收齐结算资料次日起计，原则上在以下时 间内完成结算审核：100万元以下的7天内；100300万元（含300万元）的15 天内； 300万元以上的工程以及市政配套工程、园建工程均为 30天内完成工程竣 工结算编制及审核工作。主体工程的工程竣工结算须编制详细的工作计划，报企 管运营部审核、公司领导批

13、准后执行。成本管理部审核完毕后，送稽查审计部进 入复核程序 九）招采合约部提交的甲供材料设备扣款资料必须是经材料设备供应商、 施工单位、工程管理部、招采合约部三方核对，做到账账、账款、账物无误，签 字认可。（十）工程管理部转交乙方竣工结算报告时，必须同时提交集团档案室签收 的资料完整证明材料，否则，成本管理部不予审核。第九条 工程竣工结算审计、复核程序（一）成本管理部将办理工程竣工结算所采用的、与结算有关的所有资料和 依据提交稽查审计部；结算资料必须按顺序装订并一次性提交，若有漏送的，在 稽查审计部提示后 3 天内补齐，否则该结算退回成本管理部。送审结算资料时， 办理交接手续，填写工程竣工结算

14、资料送审单签字确认。同时，稽查审计部 将编制、审核的结果提交成本管理部，由成本管理部作比对。（二）结算书和计算稿提交要求1、成本管理部编制的结算书须提供书面和电子版两种形式 , 结算书须包括封 面、目录、编制说明、结算汇总表、结算明细表或分部分项套价表等。2、计算稿须提供电子版 , 包括工程量计算过程和工程量汇总表，计算稿必须 有完整齐全的原始数据、公式和计算过程。使用软件计价或软件计算的电子文件 须提供软件自动生成的文件，不得以导出的 EXCELS式文档代替。3、各类桩基础、勘察钻探等工程的计算稿中构件的计算顺序须与结算资料的 排列顺序一致；结算汇总表中的金额须与结算明细表相符。4、主体工程

15、必须系统地按构件类别计算及汇总工程量， 套价时须区分专业 （建 筑、装饰、给排水及电气），每专业编制一份系统完整的结算书，严禁拆分成多 份结算书。（三）稽查审计部自收齐成本管理部提交的结算、审核资料次日起，将成本管理部送交的审核情况与本部门审核情况进行比对，在 10 天内完成审核并出具审 核意见。（四）稽查审计部完成审核后，就审核结果与成本管理部进行交换意见，双 方在 3 日内对存在异议的内容进行沟通，最终并达成一致后，填写工程竣工结 算审批表。若经过沟通仍存在分歧的，争议金额小于 5 万元的由执行总经理裁 决；等于或大于 5 万元的，由集团总裁裁决。领导裁决后，稽查审计部、成本管 理部及裁决领导在工程竣工结算审批表上签署意见确认。（五）成本管理部、稽查审计部对于需要认质认价的材料设备或分部分项工 程单价而没有认质认价的，结合市场价格行情、工程实际情况进行结算，不必要 进行重新认质认价。（六）需要外委咨询机构审计的，依照工程结算审计管理规定执行。第十条 结算核对、调整程序（一）工程竣工结算审核完成后，由成本管理部在 5 日内与施工单位进行对 接，将工程竣工结算审核结果告知对方，并对审减数据作出说明。若无异议的， 双方代理人在工程竣工结算确认书上签署意见确认，并加盖公章。（二）双方经核算仍存在分歧的，由成本管