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1、精选优质文档-倾情为你奉上附录一：会计科目及代码一览表顺序号编号一级科目名称二级科目名称备注一、资产类11001库存现金按货币标准名称设置21002银行存款按银行帐号设置31012其他货币资金4外埠存款5信用卡存款6存出投资款7银行本票存款8银行汇票存款9信用证保证金存款10保函保证金存款11备付金121101交易性金融资产债券投资13股票投资14基金投资15权证投资16其他171171内部往来1811701业务往来1911702内部银行201121应收票据21银行承兑汇票22商业承兑汇票231122应收账款24应收工程款25应收销货款26应收质保金27其他281123预付账款29预付工程款3
2、0预付材料款31其他321131应收股利331132应收利息341221其他应收款35单位往来36个人往来37预付款转入38备用金39其他401231坏账准备41应收帐款42应收票据43其他应收款44预付帐款45应收利息46长期应收款47其他481401材料采购49主要材料50结构件51商品砼52机械配件53其他材料541402在途物资551403原材料561404材料成本差异571405库存商品581406发出商品591407商品进销差价601408委托加工物资611411周转材料62在库周转材料63在用周转材料64周转材料摊销651421消耗性生物资产661461融资租赁资产671471存
3、货跌价准备68存货跌价准备69合同预计损失准备701501持有至到期投资71投资成本72利息调整73应计利息741502持有至到期投资减值准备751503可供出售金融资产76股票投资77债券投资78其他791504可供出售金融资产减值准备801511长期股权投资81成本82损益调整83其他权益变动841512长期股权投资减值准备851521投资性房地产86出租建筑物87出租土地使用权88持有待增值土地使用权891522投资性房地产累计折旧901523投资性房地产减值准备911531长期应收款921532未实现融资收益931601固定资产941602累计折旧951603固定资产减值准备96160
4、4在建工程971605工程物资981606固定资产清理991611未担保余值1001621生产性生物资产1011622生产性生物资产累计折旧1021623公益性生物资产1031701无形资产1041702累计摊销1051703无形资产减值准备1061711商誉1071712商誉减值准备1081801长期待摊费用1091811递延所得税资产1101901待处理财产损溢二、负债类1112001短期借款112保证借款113抵押借款114质押借款1152101交易性金融负债1162201应付票据117银行承兑汇票118商业承兑汇票1192202应付账款120劳务费121工程款122材料费123机械费1
5、24其他1252203预收账款126劳务费127工程款128材料费129机械费130其他1312211应付职工薪酬132工资133职工福利134社会保险135住房公积金136工会经费137职工教育经费138非货币性福利139辞退福利140股份支付141企业年金142其他1432221应交税费144应交增值税145应交消费税146应交营业税147应交企业所得税148应交个人所得税149应交资源税150应交土地增值税151应交城市维护建设税152应交房产税153应交土地使用税154应交车船使用税155应交教育费附加156应交矿产资源补偿费1572231应付利息1582232应付股利1592241其
6、他应付款1602401递延收益1612501长期借款162保证借款163抵押借款164质押借款1652502应付债券166面值167利息调整168应计利息1692701长期应付款1702702未确认融资费用1712711专项应付款1722801预计负债173对外提供担保174未诀诉讼175产品质量保证176重组义务177亏损性合同178其他1792901递延所得税负债180可供出售金融资产价值变动181远期外汇合同公允价值变动182利率调期183利息资本化184与子公司投资185联营公司投资186合营公司投资187其他投资188固定资产折旧189无形资产摊销190其他191三、所有者权益类19
7、24001实收资本1934002资本公积194资本溢价195其他资本公积1964101盈余公积197法定盈余公积198任意盈余公积1994103本年利润2004104利润分配201提取法定盈余公积202提取任意盈余公积203应付现金股利或利润204转作股本的股利205盈余公积补亏206未分配利润2074201库存股四、成本类2085001生产成本209基本生产成本210辅助生产成本2115002开发成本以项目名称设置2125003辅助生产2135101制造费用214工资215福利费216劳动保护费217办公费218差旅交通费219水电费220绿化保洁费221固定资产使用费222辅助材料费用223动力费224其他制造费2255102开发间接费用2265201劳务成本227合同成本228辅助劳务成本229合同毛利2305301研发支出231费用化支出232资本化支出2335401工程施工234合同成本235合同毛利2365402工程结算以项目名称设置2375403机械作业238工资及附加239燃料及动力240折旧及修理241其他直接费242间接费用五、损益类2436001主营业务收入244自营收入245分包收入246出口收入247房地产收入2486051其他业务收入249材料销售250产品销售251代理销售252固定资产出租253物业管理254无形资产出租255
