全面业务流程梳理情况介绍

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1、内部控制处 21.熟悉集团公司流程架构2.了解流程梳理的基本知识3.理清流程梳理的工作思 路 4. 明确流程梳理的工作任务培训目的 31.相关知识 1.1 总部及公司流程管理要求 1.2 集团 公司业务流程架构1.3 内部控制的基本概念1.4 流程梳理的相关知识2.总体安排2.1 工作思 路 2.2 原则和目标 2.3 内容与时间安排 2.4 工作组织主要内容 1.3 集团公司业务流程架构 1.2.1 内控体系框架回顾1.2.2 流程架构的内容1.2.3 业务流程分类 1.2.4 业务流程分级1.3.5 业务流程目录和定义 1.3.6 流程架构使用说明 1.4 流程梳理的相关知识1.4.1 业

2、务流程的概 念 1.4.2 流程梳理的概念1.4.3 流程梳理的意义1.4.4 流程梳理的内容1.4.5 流程描述的概念 1.3 内部控制的基本概念 1.3.1 内部控制的概念 1.3.2 控制活动的概念 1.3.3 控制活动的分 类 1.3.4 内部控制关注要点1.3.5 内部控制措施4 蒋洁敏总经理在2007年学习研讨会的讲话 中指出业务流程是公司重要的基础工作。流程要再梳理通过梳理进一步调整完善解决交叉、 重叠、缺失的问题先解决缺失再解决交叉和重叠。流程管理的目标是简单、效率、规范实现 “流程统一、控制集中、简洁高效”。越规范越简捷越有效率。讲程序就影响效率反之讲效率 就超越程序。要解决

3、好效率与程序的问题方法就是流程管理。蒋总在2009 年工作会议上的 报告中指出进一步完善内控和风险管理机制突出抓好业务流程管理有效规避经营风险1.1总 部业务流程管理要求5 蒋总在 2008年工作会议上的报告中指出大力推进管理信息系统建设 制定完善业务流程管理制度和规范明确部门和企业的管理职责持续改进和优化实现流程统 一、控制集中、界面清晰、简洁高效的管理要求。蒋总在2009 年工作会议上的报告中指出 进一步完善内控和风险管理机制突出抓好业务流程管理有效规避经营风险1.1总部业务流程 管理要求62008年 10 月为动员和组织总部机关和地区公司全面开展业务流程梳理、规范和 改进工作股份公司召开

4、了业务流程管理视频会议周吉平总裁在讲话中强调按照流程统一、控 制集中、界面清晰、简洁高效的工作目标遵循风险导向业务驱动、规范描述、强化执行的原 则突出控制和效率全面开展业务流程梳理工作到 “十一五”末实现全部业务流程规范的设计 和实施。流程管理的关键和核心是强调流程的权威大于部门权力部门是资源库、信息库但一 项任务、一个项目是通过流程来完成的这是我们的发展方向和努力目标。1.1 总部业务流程 管理要求7 耿总在公司09年职代会上的报告中指出改革管理目标突出控制和效率原则系统 梳理业务流程全力构建科学管理体系强化精细管理深挖内部潜力全面提升公司管理素质。重 点工作要以“流程统一、控制集中、界面清

5、晰、简洁高效”为目标全面梳理业务流程规范生产 经营和后勤服务的工作秩序。1.1石化公司业务流程管理要求8 几年来在股份公司的统一部 署下我公司各相关单位和部门科学实施、积极推进业务流程规范化工作。在巩固完善财务报 告控制、实现上市业务内控体系持续有效运行的基础上2008 年又完成了公司法律风险防控 手册编制工作实现了法律风险防控流程化公司内控体系建设进一步向全面风险管理延伸。目 前公司已初步完成18个一级流程、185个末级流程的梳理其中重要业务流程130 个嵌入财 务报告风险379个完善防控措施615项关键控制点266 个法律风险防控流程59个嵌入风险 点 112 个完善防控措施 715 项。

6、 1.1 石化公司业务流程管理要求 9 控制活动为管理和减少风 险而制定的政策制度和程序贯穿整个公司范围、所有层次以及所有职能措施包括审批、授权、 复核经营业绩、资产保护和职责分工监督评估内部控制运行有效性定期监控执行情况与独立 评估相结合发现内控不足的改进报告1.2 集团公司业务流程架构1.2.1 集团内部控制体系框 架回顾集团公司内部控制体系框架包括五方面内容控制环境、风险评估、控制活动、信息与 沟通、监督我们此次全面业务流程梳理是针对控制活动部分进行的。10ARIS平台1.2集团 公司业务流程架构 1.2.2 集团公司业务流程架构的内容业务流程架构是对公司全部业务流 程分类和分级的结构化

7、反应包括流程的分类和分级、通用流程总图、流程目录和流程定义。 流程目录 111.2.3 集团公司业务流程分类按客户导向原则确定六大主体流程归集为三大类: 战略发展类流程SP、经营业务类流程KP、管理支持类流程MP。注释此处的“客户”指“流 程服务的对象”分为外部客户、内部客户、利益相关者1.2 集团公司业务流程架构12流程步 骤图流程区域图流程过程图流程总图一级二级三级四级通用流程总图油气管道运输流程图 油气运输流程区域图运输调度流程图 1.2.4 集团公司业务流程分级集团公司业务流程分为 流程总图、流程分类图、流程过程图、流程步骤图四个级次。对应公司实际业务分别对应目 录中的一级流程、二级流

8、程、三级流程、四级流程。末级流程反映流程的具体操作步骤和控 制内容并展示为具体流程图。流程步骤图是过渡层次将在今后逐渐规范化后取消五级一级二 级三级四级 1.2 集团公司业务流程架构 131.2 集团公司业务流程架构集团公司通用流程总 图 1.2.4 集团公司通用流程总图是对公司业务流程的全面反映是对公司一级流程和流程分 类集成化的组合结构视图。14 一级流程目录 40 个二级流程目录 253 个三级流程目录 1189 个四级流程参考目录516 个五级流程参考目录77个。1.2.5 集团公司业务流程目录和定义集 团公司已建立起三级流程目录体系流程总图流程区域图流程过程图流程步骤图 1.2 集团

9、公 司业务流程架构 151.3.1 内部控制的概念内部控制是受企业董事会、管理层和其他人员影响 为经营的效率效果、财务报告的可靠性、相关法规的遵循性等目标的实现而自行检查、制约 和调整内部业务活动的控制活动为组织目标的实现提供合理的保证。内部控制涉及企业经营 管理的全过程和各个环节是一项由各级管理部门和单位共同参与、由全体管理人员和员工共 同实施的系统性控制工作。1.3 内部控制的基本概念监事会企业董事会管理层旨在实现控制 目标的过程全体员工内部控制共同实施 161.3.2 控制活动的概念控制活动是确保管理层指 令得以贯彻执行的政策和程序。它存在于公司所有级别的分支机构和职能部门包括授权、批

10、准、查证、核对、报告、内部审计、重大风险预警、经营业绩评价和资产保全措施等活动控 制活动通常包括不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算 控制、运营分析控制、绩效考评控制和信息系统控制等1.3 内部控制的基本概念 171.3.3 控 制活动的分类四种方法按控制活动的手段划分分为人工控制和自动控制 1 人工控制是以人 工方式执行的控制如财务报告必须由企业负责人和总会计师签字并盖章、原始凭证上必须有 经办人员的签字等。2 自动控制是由计算机等系统自动执行的控制如禁止未授权的用户登录 系统、系统自动的账目核对等。1.3 内部控制的基本概念 181.3.3 控制活动的分类四种

11、方法 按影响的范围分类分为公司层面控制和业务层面控制 1 公司层面控制是管理层确保在公司 内部各个领域获得适当、有效控制的重要机制。包括控制环境范围内的内部控制、反舞弊程 序与控制、风险评估流程、集中化的处理和程序、监督、期末财务报告流程、统一的规章制 度等 2 业务层面控制直接作用于公司生产经营业务活动的具体控制亦称业务控制如业务处 理程序中的批准与授权、审核与复核以及为保证资产安全而采用的限制接近等控制 1.3 内部 控制的基本概念 191.3.3 控制活动的分类四种方法分类按控制活动的作用划分分为预防性 控制和发现性控制 1 预防性控制是指为防止错误和非法行为的发生或尽量减少其发生机会

12、所进行的一种控制是防止问题发生所设立的机制例如房门的锁 2 发现性控制是指为及时查 明已发生的错误和非法行为或增强发现错误和非法行为机会的能力所进行的各项控制是为 发现问题而设立的控制机制例如报警器1.3 内部控制的基本概念 201.3.3 控制活动的分类四 种方法分类按重要程度分类分为关键控制和一般控制 1 关键控制是在相关业务流程中影响 力和控制力相对较强的一项或多项控制其控制作用是必不可少和不可替代的如果缺少该项 控制将在很大程度上直接导致风险的发生。2 一般控制只能发挥局部作用影响特定范围的控 制。1.3 内部控制的基本概念提出付款申请提出付款申请业务负责人审批业务负责人审批业 务部门

13、领导审批业务部门领导审批财务部门主任审批财务部门主任审批主管领导审批主管 领导审批总会计师审批总会计师审批检查付款理由是否充分见到业务负责人签字了自己就 签字了不做任何比对财务上核对付款申请以及原始凭证审核付款是否充分见到业务负责人 签字了自己就签字了不做任何比对见到上述人员都签字了自己就签字了不做任何比对可能 是形式控制财务上的审核有效可能是形式控制可能是形式控制高层领导审批并非全是关键 控制业务上的审核有效 211.3 内部控制的基本概念公司层面业务层面信息管理和操作人员 测试过程中的要求执行要求按流程运行、按程序操作、按控制执行1.3.4 内部控制关注要点 一是针对公司各项业务活动都有必

14、要和适当的政策和程序。二是已确定的控制行为得到有效 的执行重点关注关键控制管理措施的建立和执行情况。内部控制重在设计、关键在执行。体 系建设是执行的基础和前提而执行是体系的“灵魂”执行决定着内部控制体系的存在价值。 221.3.5 内部控制措施根据风险评估的结果针对主要风险进行控制差异分析统一规范控制设 计完善风险控制管理措施梳理健全管理制度。对应用系统明确控制类型建立信息系统控制以 业务流程为载体结合公司管理职责和规章制度将风险和控制落实到具体业务工作中确保责 任落实执行到位增强企业管理控制能力。1.3 内部控制的基本概念 231.4 流程梳理的相关知 识 1.4.1 业务流程的概念业务流程

15、是有关经营管理的一系列有组织、相互联系的工作程序体 现价值创造和实现的过程。“流程”的定义包括了这样六个要素输入资源、活动、活动的相互 作用即结构、输出结果、顾客广义、价值。我满意因为流程为我创造了价值241.4 流程梳理 的相关知识 1.4.2 业务流程梳理的概念业务流程梳理就是按照一定的架构将企业各项业务 活动、相关要素及其关联性以业务流程的形式反映出来。谁做什么怎么做证据25 报告目标 1.3.3 业务流程梳理的意义 1.3.3 业务流程梳理的意义 1.3 流程梳理的相关知识有人将流程 比做是企业的生命有人将流程比做是企业的生命线。企业目标从上至下的贯通线。企业目标 从上至下的贯通从而使

16、得每一层次的流程都从而使得每一层次的流程都有明确的目标。根据 目标完善有明确的目标。根据目标完善或是设计的流程通过人或是或是设计的流程通过人或 是系统的实施保证执行从而系统的实施保证执行从而为实现目标提供保证。为实现目标提供 保证。因此说因此说业务流程是实现目标的基础业务流程是实现目标的基础梳理和完善流程 是实现目标梳理和完善流程是实现目标的基本保证。的基本保证。有人将流程比做是企业的 生命有人将流程比做是企业的生命线。企业目标从上至下的贯通线。企业目标从上至下的贯 通从而使得每一层次的流程都从而使得每一层次的流程都有明确的目标。根据目标完善有明 确的目标。根据目标完善或是设计的流程通过人或是或是设计的流程通过人或是系统的实施 保证执行从而系统的实施保证执行从而为实现目标提供保证。为实现目标提供保证。因此说 因此说业务流程是实现目标的基础业务流程是实现目标的基础梳理和完善流程是实现目标 梳理和完善流程是实现目标的基本保证。的基本保证。26 是形成有着内在有机联系的工作 程序的需要是识别风险的前提是分析控制措施以及分析风险管理水平的前提是进行流程管 理、内控建设以及ERP建设的前提1.4