《备用金管理制度样本（八篇）》由会员分享，可在线阅读，更多相关《备用金管理制度样本（八篇）（24页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、备用金管理制度样本第一章总则第一条为了加强公司备用金的管理，提高公司财务管理和会计核算水平，建立规范的会计工作秩序，确保公司日常工作的正常运行和现金管理的安全、有效，强化资金运转过程中的约束和监督，根据_会计法，中国大唐集团公司会计核算办法，结合公司的实际情况，制定本办法。第二条本制度适用于公司各部门。第二章工作内容、要求与程序第三条本办法所称备用金是指为保证公司日常业务的正常开展，用于差旅费、零星采购、零星开支等用途提前借付给职工的款项，以现金支票办理借款手续。第四条备用金使用范围。公司员工因公出差借款、办理零星采购和零星开支借款、会议准备金和确需支付备用金的其他事项。第五条备用金限额规定：
2、（一）出差人员借款，在定时间、定地点、定路线的基础上，按差旅费管理办法规定的住宿费、交通费、伙食补助费等标准计算借款限额。（二）采购和零星开支借款。由承办部门提出采购计划，在落实费用列支渠道的前提下，_元以内可借用现金支付，超过_元（含_元）必须借用银行转帐支票支付。（三）会议准备金借款。会议费原则用银行转帐支票支付，但在筹备会议期间由于各种原因确须暂借现金的，须由会议承办部门提出申请，按不超过会议预算费用_%的标准借付。第六条公司员工出差、日常事务零星借款，必须先申请填写“借款单”，经部门主任、财务部主任、主管领导和厂长签字后由财务部办理。第七条会议准备金借款规定：在本办法第五条规定限额内，
3、应先做会议预算申请，经部门主任、财务部主任、主管领导和厂长签字后，经办人员到财务部办理借款手续。第八条差旅费借用人员及日常事务办理人员须在回厂和事务办结后一周内到财务部报帐；会议性支出须在会议结束后两周内结清帐务，执相关手续到财务部报帐。在规定时间不报帐或报帐后仍拖欠借款，财务部有权从该借款人当月工资和今后工资中扣回。第九条聘用人员原则上不予办理借款，如确需借款，必须由正式员工（在册正式职工和系统内借调职工）出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人负有连带责任。第十条职工借款未还清前不再予以办理新的借款。第三章附则第十一条本办法由财务部负责解释。备用金管理制度样本（二）（五
4、）1。本公司各部门零用周转金的划拨采取定额式，各部门划拨_元，以供日常零星开支之用。2。各部门的备用金限用于购置消耗性文具用品及事务性临时开支，其余购置器具修缮或金额较大的开支，均应先行呈准后始得办理。3。各部门应于每周六抄报本周诸项费用开支，限次周星期一送会计科审核，次周星期三由会计科按各单位核准金额划拨，但开支申请金额较少者，合并至下周统一划拨。4。各部门按周抄报该部门费用时，应按次序编号填制备用金报表，一式两份，一份自行留底存查，一份送会计科凭以核对。5。各部门申请核拨时，应将_或收据贴于原始凭证粘贴页上，在粘贴页右下端应有部门主管、申请人签章证明。索取_或收据时，应注意本公司抬头、厂家
5、及负责人签章品名、金额、数量等。7。会计科审核各部门备用金申请，须会同有关单位按其授权范围审核各项费用，并通知单位。8。各部门备用金账务处理以不设立账簿记载为原则，仅以备用金周报表代替。备用金（现金）报表代替现金簿，备用金（各项费用）明细表代替费用明细账。9。各部门各项费用应于发生当月报销。10。备用金管理制度样本（三）备用金（国际上也称暂定金额）是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，
6、即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。1、备用金借支管理（1）企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理;另一方面，凭此单据支给现金。（2）各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。（3）各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员（出纳员）手中，冲转借支额或补充备用金。2、备用金保管（1）备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送交经理查看。（2）备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出状况。（3）备用金账户应做到逐月结清。（4）出纳人
7、员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。3、备用金预借、使用及报销流程4、备用金的会计核算（1）预付及补充备用金时借：其他应收款备用金贷：银行存款（2）经审核报销时借：制造费用、管理费用等贷：其他应收款备用金（3）收回备用金余额时备用金管理制度样本（四）第一条为了提高公司行政效率，减少零星支出的审批次数，有效控制资金占用，特制定本制度。第二条备用金是公司内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。第三条允许设备用金的部门。办公室、采购部、科研部、_分公司。第四条备用金限额。办公室_元人民币（含
8、食堂伙食费），采购部_元人民币，科研部_元人民币，_分公司_元人民币。第五条备用金的用途。办公用品、市内交通费、差旅费、零星物品采购费用、邮政咨询费、其他日常零星支出。备用金务必做到专款专用，不得挪用和用于私人挤占，一经发现严肃处理。第六条各部门对备用金实行专人管理，并把管理人员_报公司财务备案。备用金管理人员的职责：（一）办理借款手续;（二）办理借出手续;（三）办理报销手续;（四）负责登记备查账目。第七条备用金借款。各部门指定专人后，需要到财务部门办理备用金借款手续，借款人为部门，经办人为部门的备用金管理人。财务人员根据实际需要向借款人发放借款单，一式三联，借款人按规定的格式资料填写借款日期
9、、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门领导签字同意、经办人签字后，交总经理审批后，到财务部办理借款手续。财务经理审核、财务总监复审签字后的借款单交给公司出纳，出纳经复核无误后才能办理付款手续。第八条备用金的报销。备用金管理人员对其部门使用的备用金，采取用完即时报销办法。报销时，经办人员到财务部索取报销单，填写好报销单的各项规定资料，按公司费用报销办法进行报销。第九条备用金管理经办人，要认真审核各项报销凭证，对不合法、不合规的票据拒绝报销。对_不细，经财务_出不合格的票据，由备用金经办人个人承担。第十条备用金经办人办理报销手续时，财务人员应查阅备用金台账，查备用金支出是否在原核定的
10、范围，发现不在原核定范围内的支出，财务人员拒绝报销。第十一条备用金的补齐。备用金管理人员在备用金报销后即时按定额补足。第十二条财务部门按备用金领用部门设立明细账，核算备用金的借、报销、补足等事项。第十三条借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，备用金管理人有权催办，如果催办无效，备用金管理人员可通知财务部门扣款。第十四条本办法由财务部门解释。第十六条本办法从下发之日起执行。备用金管理制度样本（五）第一条备用金管理原则（一）（二）（三）使用范围“从严”控制开支额度“从紧”控制报销时间“从快”控制第二条备用金管理方式：定额管理第三条备用金管理责任部门：财务部第四条备用金使用范围。（一）（二）（三
11、）（四）经常性因公出差的业务人员的差旅费；司机人员的出差费用（包括油料、过桥费等）；办公室日常办公费用等支出；公司领导成员、部门负责人开展业务的支出。第五条备用金借支程序借款人提出申请、填写“请款申请书”所属部门负责人审批财务部经理审定、确定备用金定额总经理批准签字借款人填写“借据”出纳员确定手续齐全后按定额借出现金借款人在使用备用金后及时凭单据报销财务部支付现金补足备用金定额。第六条备用金借支人员及金额上限（一）（二）（三）股东。公司领导。总经理：副总经理：公司部门。办公室：市场营销部：其他部门：（四）（五）因公出差的业务人员：其他规定：各部门在办理特定项目所需大额现金时，可采用书面报告形式
12、经分管领导审批后，上报财务经理和总经理转项审批。第七条备用金使用原则。（一）备用金借支人员必须按规定用途使用，不得挪作他用，必须保证本部门备用所需资金，如备用金遗失，则承担全部赔偿责任。（二）财务部门应该加强备用金的管理工作，因公借备用金时，借款人应该填写借款报告，按规定程序进行报批。借用的备用金必须在办理完业务后_天内报销清账，超过_天的单据财务人员有权不予报销。（三）对长期使用定额备用金的业务人员，平时报账不消账、不再办理请款，使用后凭审核后的发票等凭证按实际使用金额向财务部门领取现金。（四）每年_月_日前，备用金的使用人必须办理清理手续，逾期不办理报销或退款手续的，财务部门将从该借款人工
13、资、奖金中扣回欠款。对准予继续使用备用金的人员，可于次年_月_号后办理备用金审批手续。（五）备用金借支人员内部调动或外调、辞退、辞职时，应先到财务部办理备用金清理手续。凡未办理备用金清理手续的员工，公司将不予办理有关手续。（六）公司各级单位必须严格遵守备用金管理制度样本（六）为了加强公司备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，明确借款审批、支用、核销规定，特制定本制度。一、备用金的管理1.备用金是单位内部工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费、收银找零等以现金方式借用的款项。2.实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污
14、，一经发现将严肃处理，如若丢失，由本人承担。3.备用金应严格执行前款不清后款不借的原则。4.备用金借款要一事一单，以保证专款专用，不允许一款多用或多比备用金交叉使用。5.备用金采用双重管理模式，财务部门负责全公司备用金的管理，各部门负责本部门备用金的管理。6.财务部门应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、建立备用金明细账，情况发生变化要及时清理。二、备用金的范围备用金使用的范围。因公出差所需的费用。办公用品等零星的购置。因公需要的财务费用（年检、审计报告等）领导安排其他应急所需资金。属于上述结算范围的支出，部门可使用备用金支付，不属于上述结算范围的款项支付一律由财务部门进行支付。三、
15、备用金借款和报销手续1.工作人员和部门需借用备用金时，借款人应按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经分管领导签字同意，财务负责人签字，王总批准后，方可到财务办1理借款手续。2.备用金借支原则上由借支人亲自办理，由于特殊原因由非借支人本人的其他员工代为办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视同代办人的备用金，由此产生的一切责任由代办人负责。3.借支的备用金在完成业务后应及时到财务部门办理报销手续，出差人员应在回来后三天内报销，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报账冲销，不能挪作他用，否则不予报销。4.借款人办理报销手续时，财务人员应查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。5.原则上谁借支谁报销，借支人因故不能亲自报账而委托他人代办的，财务部门应在报销凭证上注明“冲（借支人_）账，金额（大写）”字样。否则对因代办人员错误声明引起误冲
