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1、商业银行业务与经营备考题目参照人大财金冬季研究生进修班班委会6月3日目 录第二章 商业银行的资本管理(P60)223如何理解资本充足?资本充足与否意味着银行在稳健经营?22.4银行资本的需要量与哪些因素有关？如何测量最佳资本规模？32.7 国内商业银行资本管理中存在哪些问题?应当如何解决?4第五章贷款政策和管理（P127)5如何评价贷款的质量？什么是贷款的五级分类？56 银行的问题贷款如何产生的？应如何处置?75. 试对国内银行体系的信贷资产质量做出你的评价。目前成立的资产管理公司对协助解决银行的不良资产有如何的意义？还需要做哪些努力?9第六章 公司贷款(P）1063 借款公司的信用支持重要方
2、式是什么?银行应如何控制和管理这些信用支持？16.4 银行为什么要对借款公司财务以外的因素进行分析?这一过程如何进行?1第九章商业银行资产负债管理(P250)29.2 银行如何测量利率风险?资金缺口管理应当如何进行?29.3 利率风险管理中持续期缺口管理的含义和措施是什么?14第二章商业银行的资本管理(6)2. 如何理解资本充足?资本充足与否意味着银行在稳健经营? 答:所谓资本充足从指标上看重要考察银行资本的规模及资本与加权风险资产的比率,资本规模越大、资本与资产的比率越高，银行的资本越充足。资本充足可以在一定限度上反映银行经营的稳健性。但是资本充足只是相对于银行的资产负债的状况而言的，资本充
3、足并不意味着银行没有倒闭的风险。考察银行经营与否稳健，除了资本充足外,还应考察一系列的其他因素,如资产流动性和负债稳定性之间的关系。一般资产流动性高、负债稳定的银行经营更为稳定，资本充足率可相对减少。判断银行资本充足限度除了考察银行资本规模外，尚有某些辅助性的措施。美国银行监管当局向社会公众建议的辅助性措施涉及8个方面因素：1) 管理质量；2) 资产的流动性;3) 银行的历史收益及收益留存额;4) 银行股东的状况;5) 营业费用;6) 经营活动效率;7) 存款的变化；8) 本地市场行情。银行资产规模加上上述辅助因素可以协助社会公众对银行经营的稳健性做出较为精确的判断。4 银行资本的需要量与哪些
4、因素有关？如何测量最佳资本规模？ 答:在银行业务经营过程中,重要有如下四个要素影响着银行资的本需要量:、有关的法律规定各国金融监管部门为了加强控制与管理,一般都会以法律形式对银行资本作出具体的规定。2、宏观经济形势经济形势对银行的业务经营活动具有直接影响。如果经济周期处在繁华阶段,经济形势良好,银行资本持有量可以少于其她时期。此外,银行所处地区的经济形势也对资本需要量有很大影响。某些地区性银行或重要业务相对集中的银行在拟定资本持有量时,除考虑整个国家的经济形势外，还要顾及本地区的形势。、银行的资产负债构造从负债看,不同的负债流动性不同,从而需要保持的资本储藏也不同。对流动性较高的负债，银行就需
5、要保持较多的资本储藏。从资产看,银行资本受资产质量制约，银行资产质量是由资产构造及多种资产的期限、收益、风险等多种因素决定的。资产质量高，则遭受损失的也许性就小，银行只需保持少量的资本储藏。4、银行的信誉信誉高下影响一种银行持有的资本数量。如果银行信誉高，公众乐意将自己资金存入该银行，当经济形势不稳定期，存款人不会大量提取钞票，该银行也不会保持大量的资本来应付资金的外流。最佳资本需要量既不能过高，也不能过低。银行资本过高会使财务杠杆比率下降，增长筹集资金成本，影响银行利润；资本过低会增长对存款等其她资金来源的需求,使银行边际收益下降。银行最佳资本规模的测量,通过绘制银行资本量与资本成本之间的关
6、系曲线测量。见51 图2-2银行资本量与资本成本之间的关系纵轴表达资本成本,是银行为筹集一定量资本所要耗费的各项开支、费用,及资本量变化带来的其她成本。横轴表达资本与总资本的比例，即银行的资本需求量。资本曲线为KCC,呈“U”型变化。在曲线上与资本成本最低点C*相应的,就是银行最佳资本量（/）*。银行资本量不小于(K）*,银行资本会由于筹集资本及财务杠杆比率的减少而增长；反之,资本量不不小于（/A）*，银行资本成本会由于其她资金来源边际成本的提高、流动性比率的规定提高而增长。此外，资本成本曲线还受到银行的资产规模、资产负债构造及其面临的市场状况的影响，即不同的资产规模、资产负债构造和所面临的市
7、场状况决定。在图中反映为，例如:小银行由于信誉、业务的限制,为应付客户提现需要保持相称量的流动资产使资产赚钱率减少,同步还拥有相称数量贷款损失准备金,使资本成本曲线远离原点,使最佳资本需要量不小于大银行。.7 国内商业银行资本管理中存在哪些问题？应当如何解决？ 答：国内四大国有独资商业银行存在如下问题:(1)资本重要来源是实收资本,使银行资本总额的增长对实收资本的依赖性很强。（2）银行赚钱规模的差别，使得未分派利润构成资本总额的比例不同。总体上国内商业银行赚钱状况不抱负，资本的内部融资能力较差。（)国内商业银行的资本构成中基本没有附属资本，这必然影响资本总额的增长。当银行浮现经营亏损时,银行资
8、本相应减少，而又没有补充的渠道。股份制商业银行有较强的内部融资能力；在所有的银行机构都不能获得宽松的外部融资环境下,比较而言，股份制商业银行对资本的保障限度要高某些。由此可以看出,国内商业银行资本实力雄厚，但资本充足率普遍偏低。这重要与国内在相称长时间内对不良资产采用“一逾两呆”的分类措施，导致呆账、坏账并没有表目前资产负债表上有关系；同步,国内商业银行刚刚建立附属资本制度，附属资本种类单调，数量较低也是因素之一；此外，金融资产权重过高，资产形式过于单一也减少了资本充足率。因此,提高国内银行整体资本充足率,一方面,要解决不良贷款问题,提高资产质量，改善资产负债的状况,变化赚钱状况，提高内部融资
9、能力;另一方面，逐渐完善多渠道的资本金补充机制,逐渐变化国内资本构造中,附属资本短缺,构造单一的问题；此外,进一步开拓商业银行的投资途径，实现资产多元化，为商业银行资产风险分散提供保障;引入资本管理措施和工具,提高资本配备效率,提高银行抗风险能力；加强外部金融环境建设，丰富金融市场筹资渠道，完善信用机构对金融资产质量和数量的评级，提高存款人风险意识等。具体对策还涉及:建立现代资本管理机制，制定科学的资本筹划。根据不同银行的具体状况,继续采用如个国家注资、上市筹资、发行刺激债券等措施。提高内部融资能力,需要继续减少运营成本,发展中间业务，在税收上减少内资银行的承当，减少对外资银行的优惠政策。增长
10、附属资本，计算重估储藏,发挥可转换债券筹资功能,进一步发行长期次级债券。提高风险资产管理水平,对风险资产管理可以分为事前管理、事中管理、事后管理。事前管理加强风险管理意识,事中管理调节资产构造，减少资产风险权数,事后管理加大对不良资产的解决力度。继续加强资本计量技术管理。精确测定资本充足率,开发内部评级法。建设信用评级市场,完善外部评级制度。培养资信评级机构，制定原则、规范、可行的资信评估指标。第五章 贷款政策和管理(7）5.如何评价贷款的质量？什么是贷款的五级分类？答:为了判断贷款与否可以准时收回,评价贷款的现状，就需要不断地对贷款的质量给与评价。国内曾经采用“一逾两呆”的评价措施,根据贷款
11、与否逾期和逾期时间的长短来判断贷款的安全。世界各国银行通过长期的实践,总结了目前较为通用的贷款五级分类法来评价贷款质量，国内从199年起开始广泛使用贷款的五级分类法。贷款的五级分类法，就是按照贷款的风险限度,将贷款划分为五类:正常、关注、次级、可疑、损失。贷款的五级分类是根据贷款归还的也许性确认的。五级的具体内容是：、正常类:贷款人可以履行合同,有充足把握准时足额归还本息；、关注类:尽管借款人目前有能力归还贷款本息，但是存在某些也许对归还产生不利影响的因素;3、次级类：借款人的还款能力浮现了明显问题，依托其正常经营收入已无法保证足额归还本息;4、可疑类：借款人无法足额归还本息，虽然执行抵押或者
12、担保,也肯定要导致一部分损失;5、损失类：在采用所有也许的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回,或只能收回很少部分。银行的信贷人员、管理人员或者监管当局的检查人员，综合能获得的所有信息并运用最佳判断，根据贷款风险限度划分的五级,对贷款质量进行评价。具体过程是：1、 阅读贷款档案，这些档案是提供贷款分类资料的基本,从中可以理解借款人的基本状况,以及财务状况、贷款分析报告等信息。2、 审查贷款基本状况3、 拟定还款也许性，对贷款人信用状况进行分析,判断其真实偿债能力等。4、 拟定分类成果，即根据上述分析，按照五级分类的原则,精确判断贷款的类别在贷款进行分类之后，可以通过某些指标，将贷款质
13、量进一步量化，找出问题所在,进一步提高贷款的风险管理水平。5. 银行的问题贷款如何产生的?应如何处置?答:问题贷款是指贷款人不能在商定的期限内归还贷款或者银行对该贷款存在潜在的部分或所有损失。（一)问题贷款的产生任何一笔问题贷款的产生都是由如下三个因素之一或三个因素结合而成的：、借款人自身的因素。如不合适的财务构造对市场和行业变化缺少适应、管理部门单薄、有欺诈活动等。、借款人外界的因素。如经济环境的变化、政府约束、自然灾害和工艺过时等都会影响其还款能力。3、银行自身的错误。如银行在分析贷款发放时也许发生错误判断,也也许迟延合同执行或对合同不严格执行,影响借款按期归还。(二）问题贷款的处置当一笔
14、贷款被确认是问题贷款时,银行和借款人就要相应采用有效措施避免问题借款变成真实损失。处置程序如下:1、一般,对问题借款银行一方面会与借款人会面，商讨合伙也许性。如果也许,银行会继续向借款人注入新资金，但需保证资金安全，并确认此举可挽救公司。、当不能选择追加资金方案时,银行和公司还可以协商制定一种双方批准的政策。涉及如下方面:()减债程序和时间限制。目的是拟定还款金额和还款时间。（2）增长抵押品、担保人、第二抵押。（3)索取财务报告。如果财务报告发生延期现象,银行应注意问题的进一步恶化。（4）立即监控抵押品和借款人。银行要定期和常常进行检查。（5)建立损失安全点。银行就建立起应急筹划，一旦公司不能
15、完毕还款筹划,立即就公司将损失多少资本金、如何进行清算等制定合同，达到一致批准的损失安全点。3、当银行与公司无法实现上述目的时，只有清算最后一种选择了。借款被破产清算，银行也许会遭受贷款损失，这部分损失的借款就成为银行呆账。但需注意,银行账上被注销的贷款在现实中仍有收回的也许性,应定期进行审核检查。5.7 试对国内银行体系的信贷资产质量做出你的评价。目前成立的资产管理公司对协助解决银行的不良资产有如何的意义？还需要做哪些努力?答:国内金融机构体系的信贷资产以极快的速度增长,超过了经济增长速度，银行借贷规模急剧扩张，同步，银行的资产赚钱率迅速下降，信贷规模和赚钱呈反方向变化，从一定限度上反映出银行信贷资产质量在恶化。现阶段，国有商业银行由于其具有的信誉优势和规模优势仍处在垄断地位，因此，国有商业银行的信贷资产质量对国内金融体系的信贷资产质量至关重要。而国有商业银行与国有公司的紧密联系，在财政困难的状况下国有公司肩负起资金供应的责任，使得国有商业银行的经营状况和风险大小和国有公司的经营状况密切有关。另一方面,国有商业银行因发放贷款的重要资金来源是存款，特别是居民储蓄存款，使其
