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1、 山西襄子老粗布有限公司 2014年度经营计划编制说明书 编制： 时间：20016年11月 目 录录 第一章 经经营计划划目标书书5第二章 经经营计划划编制说说明7第一节 220144年度计计划编制制总体说说明7一、经营经经营计划划概念7二、20114年度度经营计计划编制制范围7三、20114年度度经营计计划编制制原则7四、2144年度经经营计划划编制要要求7第二节 220144年度经经营计划划分项计计划编制制说明8一、年度目目标概述述8二、销售计计划编制制说明8三、生产计计划编制制说明9四、质量计计划编制制说明9五、采购计计划编制制说明10六、投资计计划编制制说明10七、人力资资源计划划编制
2、说说明11八、安全计计划编制制说明11九、成本计计划编制制说明11十、财务计计划编制制说明12第三章 预预算大纲纲14第一节 预预算的目目的和意意义14第二节 预预算的范范围15第三节 预预算管理理组织15第四节 经经营计划划和预算算项目16第四章 预预算编制制指导书书18第一节 销销售预算算18第二节 生生产预算算18第三节 直直接材料料预算19第四节 直直接人工工预算19第五节 库库存预算算19第六节 费费用预算算20第七节 采采购预算算21第八节 人人力资源源成本预预算21第九节 投投资预算算21第十节 现现金预算算21第十一节 预计损损益表22第十二节 预计资资产负债债表22第十三节
3、预计现现金流量量表23第五章 预预算表格格24第六章 经经营计划划明细项项目45第七章 经经营计划划和预算算编制计计划46第八章 生生产计划划 447第一章 经经营计划划目标书书项目内容编制单位销售计划销售目标：各子公司分产品类型型（业务务）、*配套套部分、外外部市场场市场营销计计划销售活动计计划生产计划产量生产型子公公司产品类型：生产能力产品合格率率库存 上线退件率率PPMM：安全全件（功功能性失失效）/重要、法法规件（功功能性失失效）/一般件件(一般般项） 售后退件率率PPMM ：安安全件（功功能性失失效）/重要、法法规件（功功能性失失效）/一般件件(一般般项） 劳动生产率率 辆/人年年产
4、品可靠性性质量计划试验检验费费生产型子公公司一次交检合合格率外协件PPPM质量体系建建设ISO1440000TS169949采购计划库存生产型、商商品流通通型子公公司采购成本外协件PPPM人力资源计计划薪酬计划各子公司培训员工满意度度人员需求满满足率员工激励计计划全员劳动生生产率：辆/人人年信息系统建建设管理模式目标管理文件体系流程优化信息安全安全计划划安全会议各子公司专项活动文件制度火灾事故重大治安案案件千人负伤率率重伤以上事事故特种作业人人员持证证率重大交通事事故为零零安全合格班班组达标标率投资计划投资项目、付付款进度度各子公司项目进度、交交付计划划技术开发计计划技术开发费费、试验验检验费
5、费、新产产品开发发计划和和投放计计划生产型子公公司成本计划生产成本计计划生产型子公公司管理费用计计划各子公司销售费用计计划财务计划费用预算各子公司营业收入利润筹资、融资资计划预计资产负负债表、预预计损益益表、预预计现金金流量表表签发：注：本目目标书所所列目标标为各公公司主要要经营目目标； 各各子公司司可以根根据实际际情况进进行调整整。 第二章 经经营计划划编制说说明第一节 220144年度计计划编制制总体说说明一、经营经经营计划划概念经营计划是是为了使使企业适适应环境境的变化化和企业业经营方方针与目目标的实实现而制制订的。它它不是常常规性的的工作计计划，而而是一种种总体性性的规划划。它是是在对
6、经经营方针针与目标标这种宏宏观思想想的把握握基础上上所做出出的具体体落实方方案。二、20114年度度经营计计划编制制范围公司各部门门、子公公司，以以下称各各单位。三、20114年度度经营计计划编制制原则1.子公司司职能部部门负责责相关分分计划的的汇总、平平衡、编编制及执执行情况况的分析析。2.子公司司财务部部是单位位计划的的牵头部部门，负负责公司司综合计计划的汇汇总、平平衡及编编制，负负责综合合计划执执行情况况的跟踪踪、分析析和考核核协调工工作。3.围绕*公司司确定的的05年度度目标，各各单位参参照20004年年度的历历史水平平并结合合自身情情况编制制各分项项计划。4.计划编编制程序序为*公司
7、董董事会确确定年度度目标后后，*科技财财务管理理部组织织各单位位采取“自自上而下下、自下下而上”方方法，循循环往复复，共计计三轮。四、20114年度度经营计计划编制制要求1. 各分项计划划要求具具有科学学性、准准确性、全全面性、前前瞻性。2. 本计划指导导书中第第二部分分（20005年年度分项项计划编编制说明明）列出出了有关关分项计计划的编编制说明明，供有有各单位位参考，其其他计划划请根据据各单位位目标结结合自身身特点，制制订符合合公司现现状的专专业计划划及编制制说明。子子公司各各分项计计划须经经单位负负责人签签批、汇汇总后，以以正式发发文形式式上报，并并提供相相应的电电子文档档。3. 各分项
8、计划划文件须须包括两两部分：计划方方案及编编制说明明书（该该说明书书中须对对计划编编制的依依据及实实施措施施做出详详细说明明），计计划表格格（附件件七：预预算表格格）必须须按要求求填写，禁禁止更改改各计划划表格式式样。第二节 220144年度经经营计划划分项计计划编制制说明一、年度目目标概述述年度目标是是计划和和预算编编制的依依据，是是企业根根据战略略目标，围围绕关键键战略因因素，根根据计划划期提出出的管理理、财务务、营运运等方面面的经营营目标；确定企企业年度度经营目目标实质质上就是是将企业业营运状状态分析析结果转转化成一一系列管管理决策策的过程程。经营营目标包包括战略略性目标标、阶段段性目标
9、标和实施施策略等等不同层层次，年年度经营营目标侧侧重于实实施策略略，尽可可能要具具体，既既要服从从于战略略目标，有有一定的的挑战性性，又要要符合实实际情况况，具有有可操作作性。确定的年度度经营目目标要与与绩效系系统中的的KPII考核衔衔接起来来，选择择其中关关键目标标纳入KKPI体体系，其其余指标标作为信信息指标标，在总总结、评评价各单单位工作作时需要要予以披披露并关关注。年度目标是是公司年年度经营营活动的的纲领，只只有纲领领性的年年度目标标确定后后，公司司各分项项计划才才能相应应展开。二、销售计计划编制制说明（一）编制制单位：各子公公司（二）编制制原则：1、以市场场为导向向，以整整体效益益最
10、优为为目标；2、保证证战略性性产品的的市场占占有率；3、注重重内部生生产能力力的平衡衡、协调调；4、以提提高计划划精度为为基本要要求。（三）编制制范围：*配套套部分、外外部市场场部分（四）编制制要点：1、销售目目标：要要求分产产品类型型、*配套部部分、外外部市场场部分等等；2、销售活活动计划划：包括括老客户户订单扩扩展计划划、细分分市场新新客户开开发计划划；3、营销活活动计划划：（1）、客客户数据据库的维维护：要要求：记记录客户户的详细细的背景景信息、记记录销售售公司与与经销商商之间的的详细往往来信息息、根据据上述信信息，对对客户进进行综合合分析，挖挖掘潜在在需求。（2）、渠渠道改进进计划（3
11、）、广广告促销销计划。包包括内容容：平面面媒体、展展会、价价格促销销、网络络媒体。 三、生产计计划编制制说明（一）编制制范围：各生产产型子公公司（二）编制制内容：要求分分产品类类型、*配套套部分、外外部市场场部分等等；（三）编制制要点：1.严格按按照以销销定产的的原则进进行排产产2.预计全全年工作作日并考考虑国家家法定节节假日3.本年度度生产情情况，包包括生产产能力利利用情况况。4.企业质质量状况况；5.库存情情况；6.对设备备、生产产能力的的评估；7.对产品品合格率率的控制制；8.对成本本率的控控制、分分析；9.劳动生生产率。四、质量计计划编制制说明（一）编制制部门：各生产产型车间间（部门门
12、）（二）编制制要点：试验检验费费一次交检合合格率外协件PPPM质量体系建建设ISO90000五、采购计计划编制制说明（一）编制制部门：各子公公司（二）要根根据生产产计划的的需求，制制定相应应的持续续均衡的的原材料料供应计计划、原原材料降降价计划划、原材材料付款款计划、原原材料库库存计划划、供应应商开发发计划。采采购部门门根据生生产及固固定资产产投资计计划、本本年度所所需材料料，就存存料基准准、采购购地区、材材料品名名、规范范、数量量以及所所需资金金等，拟拟订年度度材料供供应计划划。(三)编制制范围：生产材料（生生产型子子公司）：直接用用于领部部件生产产的材料料。包括括外协件件、生产产专用钢钢材
13、、焊焊材等；外购商品（商商品流通通型部门门）。（四）编制制要点：1.本年度度年底库库存2.现有材材料价格格3.结合生生产计划划并满足足生产经经营需要要 4.考虑明明年年末末合理库库存量5.考虑降降低采购购成本和和提高采采购质量量六、投资计计划编制制说明（一）编制制单位：各部门门（二）投资资计划编编制范围围1. 新建投资；2. 在建投资；3. 固定资产更更新；4. 技术改造；5. 零星固定资资产6. 设备（国内内、国外外）7. 其他投资支支出（包包括土地地、设计计费用等等）分项目分别别编制。七、人力资资源计划划编制说说明（一）编制制单位：各子公公司（二）编制制要点1、各单位位人员需需求情况况；2、各岗位位人员素素质情况况；3、本年培培训情况况及下年年培训计计划；4、总体的的人力成成本状况况；5、全员劳劳动生产产率；6、同行业业对比分分析。八、安全计计划编制制说明（一）编制制部门：各生产产型子公公司（二）编制制要点：火灾事故重大治安案案件千人负伤率率重伤以上事事故特种作业人
