2022年证券专项考试模拟卷含答案第10期

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1、2022年证券专项考试模拟卷含答案1. 单选题 相关系数是反映两个随机变量之间线性相关程度的统计指标，如果两个随机变量X和Y之间协方差为0.031，方差分别为0.04和0.09，据此可以判断X和Y之间是（ ）。A 极弱相关B 相互独立C 中度相关D 高度相关考点 多元分布函数及其数字特征解析 根据公式，可得：。当|r|0.8时，可视为高度相关；当0.5|r|当0.3|r|当|r|一般情况下，总体相关系数是未知的，我们往往用样本相关系数r作为总体相关系数的估计值。 所以，X和Y为中度相关。故本题选C选项。2. 单选题 某一行业有如下特征：企业的利润增长很快，但竞争风险较大，破产率与被兼并率相当高

2、，那么这一行业最有可能处于生命周期的（ ）。A 成长期B 成熟期C 幼稚期D 衰退期考点 行业生命周期解析 本题考查行业生命周期各阶段的特征。一般来说，行业的生命周期可分为幼稚期、成长期、成熟期和衰退期。A选项符合题意，行业处于成长期的特点之一是：虽然企业的利润增长很快，但所面临的竞争风险也非常大，破产率与被兼并率相当高。B选项不符合题意，在行业成熟期，行业的利润由于一定程度的垄断达到较高的水平，而风险却因市场结构比较稳定，新企业难以进入较低。C选项不符合题意，在行业幼稚期，新行业刚刚诞生或初建不久，只有为数不多的投资公司投资于这个新兴的行业，生产成本较高，市场需求较小，使得该行业具有高风险、

3、低收益的特点。D选项不符合题意，在行业衰退期，由于大量替代品的出现，原行业产品的市场需求开始逐渐减少，产品的销售量也开始下降，某些厂商开始向其他更有利可图的行业转移资金，因而原行业出现了厂商数目减少、利润水平停滞不前或不断下降的萧条景象。故本题选A选项。3. 单选题 以下不能发行金融债券的主体是（ ）。A 国有商业银行B 政策性银行C 中国人民银行D 证券公司考点 现金类、债券类、股票类和衍生产品类证券产品的组成及基本特征解析 金融债券是指依法在中华人民共和国境内设立的金融机构法人在全国银行间债券市场发行的、按约定还本付息的有价证券，这些金融机构法人（即发行主体）包括政策性银行、商业银行、企业

4、集团财务公司及其他金融机构。C项，中国人民银行简称央行，是我国的中央银行，是国务院组成部门之一。主要职责是在国务院领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。故本题选C选项。4. 单选题 甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（ ）。A 向公司申报所持有的股份以及变动情况B 在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20%C 在公司上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3%D 离职1年之后转让了其所持有的股份考点 规范运作解析 公司法第141条第2款规定，公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所

5、持有本公 司股份总数的25%；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。5. 单选题 下列关于非公开发行股票的说法正确的有（ ）。.非公开发行申请未获核准的上市公司，可自中国证监会作出不予核准的决定之日起六个月后，再次提出证券发行申请.认购邀请书名单由上市公司和保荐人共同确定.股东大会决议有效期已过的，应由董事会重新确定本次发行的定价基准日.如本次发行董事会决议确定具体发行对象的，该具体发行对象经上市公司股东大会同意可调整原认购合同约定的认购数量

6、A .B .C .D .考点 上市公司发行新股解析 略。6. 单选题 以下属于行业中所说的四种周期的有（ ）。 .政策周期 .估值周期 .经济周期 .利润周期 A 、B 、C 、D 、考点 不同行业轮动的关联性和介入时点的选择解析 行业轮动的时机是最难掌握的，需要对经济周期和市场周期进行前瞻性判断。行业轮动介入时点的四种周期包括：政策周期、市场周期（估值周期）、经济周期、盈利周期。故本题选B选项。7. 单选题 下列关于证券产品买进时机选择的策略的说法中，不正确的是（ ）。A 重大利多因素正在酝酿时买进B 等到股价跌落谷底，而不容易回升时买进C 不确切的传言造成非理性下跌时买进D 总体经济环境因

7、素不利的时候，可以买进考点 证券产品买进时机选择的策略解析 D项，应在总体经济环境因素逐渐趋向有利的时候，尤其是经济衰退到极点，而复苏有望时，或政府正在拟定重大的激励措施时买进。故本题选D选项。8. 单选题 按照标的资产的不同，互换的类型基本包括（ ）。 .利率互换 .货币互换 .股权互换 .商品互换 A 、B 、 C 、 D 、考点 衍生产品的基本内容解析 根据标的资产的不同，互换的类型基本包括：利率互换、货币互换、股权互换、商品互换和信用互换。、 项均正确，故本题选C选项。9. 单选题 下列关于股权分置改革中限售股的各项规定，不属于第三类受限股的是（ ）。A 上市公司的控股股东，实际控制人

8、或其控制的关联人认购的股份自股票发行上市之日起36个月内不得流通B 首次公开发行前公司持有的股份自发行人股票上市之日起36个月内不得流通C 董事会拟引进的境内外战略投资者认购的股份自股票发行上市之日起36个月内不得流通D 通过本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者认购的股份自股票发行上市之日起36个月内不得流通考点 公司分析的主要内容解析 第三类受限股是上市公司非公开发行产生的受限股。根据中国证监会2008年5月6日公布的上市公司证券发行管理办法规定，针对非公开发行受限股，发行对象属于下列情形之一的，认购的股份自股票发行结束之日起36个月内不得转让：（1）上市公司的控股股东、实际控制人或

9、其控制的关联人；（2）通过本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者；（3）董事会拟引入的境内外战略投资者。发行对象属于以上规定以外的投资者认购的股份自发行结束之日起12个月内不得转让。故本题选B选项。10. 单选题 以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（ ）。.取得证券承销业务资格的证券公司.中国证券金融股份有限公司.仅有证券经纪业务资格的证券公司.证券投资咨询公司A .B .C .D .考点 公司债券解析 取得证券承销业务资格的证券公司、中国证券金融股份有限公司及中国证监会认可的其他机构非公开发行公司债券可以自行销售。11. 单选题 外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公

10、司的股权，应符合以下（ ）条件。.股东合法持有并依法可以转让.境外公司股权在境外柜台交易市场挂牌交易 .无所有权争议且没有设定质押等.境外公司的股权最近2年交易价格稳定A .B .C .D .考点 涉外并购解析 关于外国投资者并购境内企业的规定第29条规定，外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权，应符合以下条件：股东合法持有并依法可以转让；无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利限制；境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场（柜台交易市场除外）挂牌交易；境外公司的股权最近1年交易价格稳定。12. 单选题 甲公司于2006年1月1日以1000万取得乙公司100的股权，购买日乙公司

11、可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2006年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2007年上半年实现利润500万。2007年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（ ）。.出售股权后，甲公司个别报表中长期股权投资账面价值为640万元.甲公司个别报表中应确认投资收益800万元.甲公司合并报表应确认投资收益520万元.甲公司合并报表中商誉为200万元 A .B .C .D .考点 长期股权投资及合营安排解析 本题属于不

12、丧失控制权情况下处置部分对子公司投资个别报表投资收益=出售股权取得对价的公允价值-处置投资的账面价值=1000-100020=800，个别报表中长期股权投资账面价值=1000-100020=800合并报表不确认投资收益，即合并报表投资收益为0合并报表资本公积=售价-出售比例出售日子公司自购买日起持续计算的净资产=1000-240020=520万元，合并报表商誉=处置部分投资前的商誉=1000-800100=200万元13. 单选题 2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元直接用于当日开工建造的厂房，2012年累计发生建造支出1800万元。2013年1月1日，该企业又取得一般借款500

13、万元，年利率为6，当天发生建造支出300万元，以借入款项支付（甲企业无其他一般借款）。不考虑其他因素，甲企业按季计算利息费用资本化金额。2013年第一季度该企业应予资本化的一般借款利息费用为（ ）万元。A 1.5B 3.0C 4.5D 7.5考点 投资性房地产解析 2013年1月1日发生的资产支出300万元只占用一般借款100万元，2013年第一季度该企业应予资本化的一般借款利息费用=1003126=1.5（万元）。 14. 单选题 下列项目中，属于职工薪酬的有（ ）。.职工津贴和补贴.因解除与职工的劳动关系给予的补偿.职工出差报销的飞机票.为职工缴纳的基本养老保险 A .B .C . D .

14、考点 负债解析 职工出差报销的飞机票，职工没有得到报酬，不属于职工薪酬；职工个人储蓄性养老保险属于职工个人的行为，与企业无关，不属于职工薪酬核算的范畴；股份支付属于职工薪酬。 15. 单选题 某公司可转换债券的面值为1000元，当前可转债的市场价格为1200元，转换价格为25元，则该可转换公司债券的转换平价为（ ）元。A 10.0B 20.0C 30.0D 40.0考点 债券估值解析 可转换债券的转换比例=债券面值转换价格=1000/25=40, 转换平价=可转债市场价格/转换比例=1200/40=30（元）。16. 单选题 （ ）旨在解决“如果所有证券的收益都受到某个共同因素的影响，那么在均衡市场状态下，导致各种证券具有不同收益的原因是什么 ”这一问题。A 均衡价格理论B 套利定价理论C 资本资产定价模型D 股票价格为公平价格考点 套利定价理论的原理解析 套利定价理论，由罗斯于20世纪70年代中期建立，揭示了均衡价格形成的套利驱动机制和均衡价