论我国商业银行的合规风险管理

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1、论我国商业银行的合规风险管理摘要 :本文探讨了合规风险的内涵， 分析了当前我国商 业银行合规风险管理存在的问题，并提出了完善商业银行合 规风险管理机制的对策。关键词 :合规风险；风险管理Comment On Our Country Commercial Bank Small Side Door Gauge Risk AdministrationJIANG Han-di(Chinese Jinggang Mountains cadre academy , Jiangxi Jinggang Mountains, 343600)Abstract:The connotation the main bo

2、dy of a book has been discussed agreeing well with gauge risk, has analysed current our country commercial bank agreeing well with gauge risk administration have problem , has suggested that the perfect commercial bank agrees well with the machine-made countermeasure of gauge risk administration and

3、.Key words: Agree well with gauge risk; Risk administration根据巴塞尔银行监管委员会在 2005 年发布的合规与 银行合规职能中的定义，合规风险是指银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适 用于银行自身业务活动的行为准则而可能遭受法律制裁或 监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。巴塞尔银行监 管委员会认为“合规应被视为银行内部的一项核心风险管理 活动”。随着加入世贸组织过渡期的结束，中国银行业已基 本实现对外开放。与此同时，对内 （民间资本 ）的开放却仍然 未能取得突破。在对外开放大于对内开放的情况下，商业

4、银 行主要仍然是由政府资本主导，国有企业的性质占据绝对的 垄断地位。委托代理关系仍然如同乱麻一样没有理顺，机会 主义和道德风险盛行。近年来，国内外银行业金融机构不断 暴露重大违规事件， 机构业务受到限制， 财务损失数量惊人， 机构声誉严重受损，银行业正面临着巨大的合规性挑战。如 2001 年 10 月 12 日中行在一次自查中，发现了高达 4.83 亿 美元的账目亏空。最终核实巨资被广东开平分行前后三任行 长许超凡、余振东、许国俊盗用。该案涉及金额之巨大，是 1949 年以来所未有。 2002 年中国银行纽约分行违规 放贷导致被美国金融管制局罚款 2000 万美元。 2004 年初曝 光的中行

5、哈尔滨河松街支行案件：该支行行长高山利用账外 经营并通过地下钱庄而把超过 10 亿元的资金席卷出境。往 往，机构规模及国际化程度与其实施合规风险管理的难度呈 正比，“正如巴塞尔委员会会计工作组主席 Arnold Schilder所说，发展和实施合规风险管理的挑战不亚于实施巴塞尔新 资本协议所面临的挑战。 ”这种情况下，合规风险逐渐成为 除信用风险、市场风险和操作风险之外我国商业银行面临的 重要风险。完善银行业合规风险管理已是我国商业银行当前 一项刻不容缓的重要任务。为加强商业银行合规风险管理， 维护商业银行安全稳健运行，中国银行业监督管理委员会于 2006 年 10 月 25 日发布了商业银行

6、合规风险管理指引 （以 下简称指引 ）。指引是银行业风险监管的一项核心制 度，指引的颁布将有助于引导银行业金融机构加强公司 治理、培育合规文化、完善流程管理，提高银行业合规风险 管理的有效性，更好地应对银行业对外开放的挑战，促进监 管者与被监管者的和谐，维护银行业金融机构安全稳健运 行。然而，从指引颁布实施两年来的情况看，我国商业 银行合规风险的管理仍然存在诸多问题。一、商业银行合规风险管理存在的主要问题2005 年，根据上海银行业金融机构合规风险管理机制 建设的指导意见要求，浦东发展银行等几乎所有的在沪商 业银行分行，都相继设立了独立的合规职能部门 , 并配备了 专职合规经理 , 初步构建起

7、了合规风险管理的架构。 实际上， 工行、建行、中行三大股改的国有银行此前都在总行设立了 合规管理部门。农行则为备战股改于 2006 年 6 月 29 日将总 行法律事务部更名为“法律与合规部” ，增加全行合规管理 职能。尽管从机构设置看，我国商业银行已经具备了合规风险 管理的要求，然而，由于我国商业银行长期以来没有将合规 风险管理作为银行经营活动中一项重要的风险源来看待，因 此，合规风险管理工作一直未能得到足够的重视，与巴塞尔 银行监管委员会制定的管理原则和国际先进同业的管理实 践相比，仍存在较大的差距。存在的问题主要体现在：1. 对合规风险管理的重要性认识不足 在现实工作中，一些银行工作人员

8、特别是基层职员，对 于什么是合规，为什么要合规，怎样才能合规，还存在模糊 的、甚至是错误的认识和做法。如果对合规风险管理内涵和 重要性的认识不足，必然会导致合规风险管理工作形式化， 为商业银行的运行和发展埋下风险隐患。近年来我国发生的 银行业大案要案无不显示了银行业部分职员甚至高层的管 理人员的合规意识非常淡薄。比如在 2007 年发生的河北邯 郸市农业银行金库 5100 万元被盗案件就是合规风险管理意 识薄弱，导致规定形同虚设的结果。2. 各项制度缺乏统一管理和有效整合 经过多年业务发展和监管环境的变化，各商业银行内部 规章制度日趋庞大和繁杂。在工作实践中我们不难发现，因 疏于统一管理，部分

9、制度未能及时进行更新和修订；部分制度过于原则而缺乏操作性，分支机构被迫各自制定实施细 则，造成制度的混乱；部分制度散见于一个又一的文件和通 知，未能体系化，学习和使用相当不便；涉及跨部门的制度 制订存在互相推逶情况。上述制度建设和管理中存在的种种 问题，在一定程度上影响到制度的有效性和执行力。,虽3. 合规风险管理能力不强 我国商业银行对合规风险管理的重要性刚有所认识 然目前基本上都设立了合规管理部门，但大部分合规人员是 由原来的法律部、审计部、内控部等转过来的，没有接受过 专门的合规风险管理培训，管理经验与管理人员都很欠缺， 而经验积累和人才培养都需要时间，因此在综合化经营之后 的一段时间内

10、，商业银行的合规管理能力还不会太强。二、多方位完善商业银行合规风险管理机制的途径针对我国商业银行在合规风险管理中存在的不足，为提 高其风险管理的能力，推进其稳健经营，并与国际银行监管 原则接轨，中国银监会颁布的指引对商业银行建立合规 风险管理机制提出了指导意见和实施要求。如何借鉴监管机 构制定的框架原则及国际先进同业的管理经验，切实落实 指引的要求值得认真思考。中国银监会主席刘明康在 2006 年提出当前中国银行业合规风险管理需要重点做好的 四项工作：一是银行业从业人员要培养很好的职业操守。二 是银行要建立诚信举报机制。三是银行要建立正向激励机 制。四是要为合规管理提供适当的资源。作者认为，从

11、经济 学角度看，依靠银行从业人员的自律无助于解决任何问题， 银行业的正向激励已经足够，重要的是有效约束不足，尤其 是外部约束和来自出资人的约束 （出资人是全体国民， 对国有 企业基本没有任何实质性的约束，这和国有企业一样属于当 前伦理和管理上的悖论 ）。从这个角度看， 可从下列几个方面 完善商业银行的合规风险管理机制：1. 银监会应加强对商业银行合规风险管理工作的监 督和巡查工作商业银行有没有真正建立起有效的合规风险管理机制， 银监会的重视、支持和推动必不可少。银监会应通过完善银 行业相关管理规则和公司治理要求，设置专门的合规管理委 员会加强对银行合规风险管理的监督和巡查工作，如：审议 批准商

12、业银行的合规政策并监督其实施，定期抽查各商业银 行合规风险管理情况。2. 商业银行应重视合规制度建设 一是建立、健全缺失的合规核心制度。商业银行普遍需 填补的重要制度空白包括：员工行为准则、诚信举报、信息 保密及披露等。通过建立、健全以上合规核心制度，让员工 能清晰掌握明文规定的行为规范标准，使合规管理能渗透到银行经营管理的每一个工作细节二是梳理、完善现有的业务规章制度。合规管理部门可 作为牵头部门，协同各业务管理部门，对本行的各项业务规 章制度进行系统地梳理、分类，并及时依据外部监管法规和 业务发展的更新、变化加以补充、完善，确保所制定的每一 个业务管理办法都符合现行的法律、法规和监管条例。

13、三是加强合规制度的执行。制度如果不能很好的执行等 于是白白的制定。中国银行业之所以有如此多的恶性案件发 生就在于缺乏执行力。制度是非常完善的，只是很多制度在 实际工作中没得到真正的落实。3. 注重合规风险的识别、评估和控制 合规管理部门对合规风险的监控侧重的是在业务办理 的事前和事中对合规风险的持续监控。因此，要实现对合规 风险的有效管理，合规部门应确保以下几项工作措施的落 实：首先，针对主要法律、规则和监管政策的规定和要求， 建立合规风险矩阵，其中包括重大的法规和监管规定、对银 行经营活动的影响、风险程度的识别及相应的业务控管环 节，使之成为全行识别、评估和控制合规风险的统一方式和 标准。其

14、次，在全行建立风险和控制自我评估制度，要求各 业务部门根据合规风险矩阵中已识别的与其业务相关的合 规风险，因其风险高低程度而异，定期对相应业务环节的控 管成效进行自我评估。再次，通过适当的合规性监控和测试 手段对上述业务部门控管的有效性进行独立评价。最后，针 对发现的合规风险和控管薄弱环节，建立整改追踪制度，协 助相关业务部门采取弥补措施和提出纠正意见，确保合规风 险的整改工作在预定时间内完成。4. 建立起部门协作的合规风险管理体系商业银行要做到有效管理合规风险，三道防线的设立缺 一不可：一是业务部门，承担全面和首要的合规责任；二是 内部控制部门，如合规管理部门、风险管理部门、财务会计 部门、

15、运营及科技部门和人力资源部门；三是稽核部门对内 部控制制度以及风险和控制自我评估制度的有效性进行独 立的定期评估。因此，合规管理部门在管理合规风险时，应 与业务部门、其他内部控制部门及稽核部门保持紧密的工作 关系。此外，合规与监管的关系是相辅相成的，监管当局也应 尽快推出有关综合经营的法律法规，使商业银行有法可依； 监管部门也要明确监管程序和监管重点，并对出台的法律法 规做出解释。可以看出，合规管理是一个长期不断完善的过 程，商业银行需要转变观念，变被动合规为主动合规，将与 监管部门的关系由博弈互对变为合作协调将是一个双赢的参考文献 :1 陈锋 :德国、新加坡商业银行合规管理对我国银行业 合规管理的启示 J 金融纵横， 2005， (01).2 牛筱颖曹艳华 :综合化经营模式下商业银行的合规风 险管理J.金融论坛，2006, (11).3 中国工商银行江苏省分行课题组，国有控股商业银 行合规文化建设研究 J. 金融论坛， 2007， (06).