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1、管理文件和和管理程程序Adminnisttrattionn Doocummentt & Maanaggemeent Proocedduree页号:Page:1/4标准管理程程序Standdardd Maanaggemeent Proocedduree起草人: Draftted by:日期:Date:审核人:ReVieewedd byy:日期:Date:固定资产管管理制度度批准人:Approovedd byy:日期:Date:SMP-HHM 0023 00执行日期:Execuutivve DDatee:签名:Sign:分发部门：总经理、副副总经理理、公司司各部门门修订号:Rev.NNo.批准日期
2、:Approovedd Daate执行日期:Impleemennt DDatee变更记载:Histoory:变更原因:Ratioonalle:变更目的:Objecctivve:SMP-HHM 0023 00页号 Paage:2/41. 目的 Puurpoose:为加强固定定资产管管理工作作，提高高资产利利用率和和完好率率，降低低管理成成本，明明确固定定资产的的管理责责任，特特制订本本制度。2. 范围 SScoppe:本规定适用用于公司司所拥有有和使用用的具有有一定实实物形态态、价值值较高、使使用期限限较长、不不易损耗的所有动动产和不不动产，公司各各资产使使用部门门。3. 程序序Proocedd
3、uree：3.1固定定资产定定义3.1.11会计定定义：是是指公司司使用期期限超过过一年且且单位价价值20000元元以上的的房屋、建建筑物、机机器、机机械、运运输工具具及其他他与生产产经营管管理有关关的设备备、器具具、工具具等。此此外，单单位价值值20000元以以下，使使用期限限2年以以上的属属于主要要设备的的其他资资产也应应作为固固定资产产；3.1.22管理定定义：是是指公司司所拥有有的具有有一定实实物形态态、价值值较高、使使用期限限较长、不不易损耗耗的所有有动产和和不动产产，应包包括会计计定义的的所有固固定资产产。未计计入财务务固定资资产账务务的耐用用品也应应视同固固定资产产进行管管理。3
4、.1.33 公司司固定资资产管理理按其管管理定义义执行。3.2固定定资产分分类3.2.11按固定定资产类类别分为为五类3.2.11.1房房屋及建建筑物:指公司司范围内内房屋、建建筑物（包包括地下下的各种种水、电电、气管管道设施施、厂区区道路、绿绿化工程程等）；3.2.11.2机机械设备备：指机机器、机机械及其其他与生生产经营营管理有有关的设设备、器器具、工工具等；3.2.11.3运运输设备备：指运运输工具具；3.2.11.4电电子设备备：指应应用各种种电子技技术发挥挥作用的的设备，包包括计算算机等办办公辅助助设备和和服务器器等信息息化设备备；3.2.11.5其其他资产产：指不不属于以以上各类类
5、的固定定资产。3.2.22按固定定资产使使用用途途分三类类：分别为为管理用用、生产产用和研研发用固固定资产产。3.3固定定资产管管理原则则3.3.11公司固固定资产产管理实实行“统一增增、调，分分类管理理，归口口使用”的原则则。SMP-HHM 0023 00页号 Paage:3/43.3.22统一增增、调，指指固定资资产增加加、内部部调拨，严严格按照照物资采采购、调调拨程序序统一管管理。3.3.22分类管管理，指指按资产产类别对对资产管管理部门门（分部部）进行行职能分分工，明明确责任任。3.3.22.1公公司行政政部办公公室负责责公司所所有房屋屋及建筑筑物类、运运输设备备类及管管理用和和生产用
6、用办公类类资产和和其他类类资产的的管理；并负责责办理土土地、房房屋及建建筑物等等不动产产取得所所有权后后的产权权登记工工作；3.3.22.2公公司行政政部信息息中心负负责公司司所有（含含研究用用）电子子设备类类资产的的管理；3.3.22.3公司司工程设设备部负负责生产产用机械械设备类类资产的的管理；3.3.22.4研研发中心心分部负负责研究究用机械械设备类类、办公公类资产产和其他他类资产产的管理理。3.3.22.5各各固定资资产管理理部门（分分部）应应设专职职或兼职职管理员员，负责责固定资资产具体体管理。3.3.33归口使使用，指指公司内内各部门门（组）对对其使用用的固定定资产负负责日常管管理
7、责任任。各固固定资产产使用部部门（组组）对本本部门（组组）使用用的资产产负领导导责任。各各资产的的直接使使用和操操作人员员对该资资产负直直接管理理责任。4. 固定定资产控控制与管管理4.1建立立管理台台账4.1.11新增固固定资产产的，到到货后，使使用部门门、采购购部门、管管理部门门等应派派员会同同验收，填填写资产产验收证证明并移移交使用用部门使使用；同同时资产产验收证证明代移移交手续续。凭资资产验收收证明，管管理部门门按照固固定资产产类别、名名称、规规格型号号、使用用部门、存存放地点点等信息息，并统统一编号号，编制制固定资资产目录录，建立立固定资资产台账账和档案案。4.1.22管理部部门按年
8、年和使用用部门核核对，以以确保账账实相符符。4.1.33管理部部门应根根据已登登记固定定资产的的存续状状态（如如调拨、处处置、报报废等）进进行及时时修定和和补充台台账信息息。4.1.44管理部部门会同同财务部部门每年年对公司司所有固固定资产产进行盘盘点。与与账面不不符时应应及时查查明原因因和报告告，及时时进行处处理。4.1.55固定资资产在达达到使用用寿命以以后，可可经公司司副总经经理及以以上领导导同意后后申请出出售或者者报废。报报废需由由设备管管理部门门和财务务部门联联合打出出设备报报废申请请单（附附表1）经经相关领领导签字字后由行行政部按按照废品品处理。4.1.66因设备备类资产产种类多多
9、、数量量大，应应专门建建立设备备资产台台账，本本功能在在公司EERP系系统的设设备管理理模块中中实现。并并由财务务部人员员对该模模块进行行日常维维护。SMP-HHM 0023 00页号 Paage:4/44.1.77资产编编号规则则具体参参照固固定资产产设备分分类编号号规定（附表2）。4.2固定定资产的的会计管管理4.2.11财务部部负责建建立固定定资产财财务账簿簿，并对对固定资资产价值值进行统统一核算算，实施施财务监监督。4.2.22财务部部按月与与管理部部门核对对，通知知管理部部门对有有关设备备资产进进行固定定资产转转固处理理。4.2.33财务部部应会同同资产管管理部门门每年对对公司所所有
10、固定定资产进进行清查查盘点，与与账面不不符或者者需要报报废的，凭凭管理部部门报批批的处理理意见及及时进行行账务处处理。4.2.44财务部部配合总总部做好好公司资资产的定定期保险险工作。4.3其他他管理信信息 4.3.11各部门门员工调调动或离离职，应应在办理理工作移移交的同同时，办办理原使使用固定定资产的的移交手手续时在在 “离职单单”上将原原领用或或保管的的固定资资产进行行移交，并并经部门门经理签签字确认认后到相相应资产产管理部部门办理理手续。5.本规定定未尽事事宜或对对其中条条款解释释，以行行政部的的书面说说明为准准。6. 本规规定自总总经理批批准、发发文之日日起生效效。固定资产报报废申请
11、请表（一一式三份份）填表部门： 财产编编号： 填表日日期：资产名称规格型号购入时间数 量存放地点使用年限单 价金 额报废金额申报原因申请人： 年年 月月 日日实物主管部门意意见 部部门领导导： 年 月 日维修意见部门领导： 年 月 日财务部意见财务经理： 年 月 日领导意见总（副）总总经理： 年 月 日备注申请部门、财财务部、行行政后勤勤部各留留存1份份固定资产设设备分类类编号表表大类中类123车 床钻 床镗 床小类12345678901234567890123456789001金属切切削设备备仪表车床自动车床半自动车床床六角车床曲轴车床普通车床立式车床其它车床深孔钻床摇臂钻床立式钻床其它钻床
12、深孔镗床座标镗床立式镗床卧式镗床金刚石镗床床镗缸机中类456磨 床齿轮加工机机床螺纹加工机机床小类123456789012345678901234567890外圆磨床内圆磨床无心磨床座标磨床工具磨床平面磨床导轨磨床曲轴磨床其它磨床车齿轮锥齿轮加工工机床滚齿机剔齿机衍齿机插齿机其它齿轮加加工机床床套丝机攻丝机螺纹车床螺纹磨螺纹铣其它螺纹加加工机床床中类789铣 床刨 床锯 床小类123456789012345678901234567890单臂及单柱柱铣床龙门及双柱柱铣床平面及端面面铣床仿形铣床立式铣床卧式铣床工具铣床其它铣床单臂刨床龙门刨床牛头刨床刨边机刨模机其它刨床切断机床带锯机床圆锯机床弓锯机床其它锯床中类0其它金属切切削机床床小类123456789012345678901234567890
