《工程审计全套工作流程及底稿》由会员分享，可在线阅读，更多相关《工程审计全套工作流程及底稿（52页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、目 录第一部分 建设工程审核业务管理规定1一、审核人员守则1二、各级专专业人员员工作职职责的规规定22第二部分 建设设工程审审核业务务表格及及清单88建设工程预预、结（决决）算审审核业务务流程8建设工程预预结（决决）算审审核工作作底稿110建设工程概概况调查查表111建设工程预预算结算算决算审审核资料料清单112审核计划113建设工程预预、结（决决）算送送审汇总总表144工程量计算算表115钢筋用量计计算表116工程现场勘勘察记录录117土建工程审审核明细细表118安装工程审审核明细细表119装饰工程审审核明细细表220土建、安装装、装饰饰工程取取费审核核表221建筑安装工工程材料料差价审审核
2、明细细表222建筑筑安装工工程审核核定案表表223建设工程预预、结（决决）算审审核定案案汇总表表244工程预结算算审核会会审纪要要225重大问题请请示报告告226审核质量复复核表227工程造价咨咨询服务务卡228审核报告签签收单229卷内文件目目录330第一部分 建设工工程审核核业务管管理规定定一、审核人人员守则则1 严格遵守国国家工程程造价管管理的有有关法律律、法规规和规定定，恪守守独立、客客观、公公正的原原则。2 努力学习，积积极进取取，不断断提高自自身专业业水平和和工作能能力；熟熟悉并严严格执行行国家有有关工程程造价的的法律法法规和规规定。3 服从事务所所工作安安排，相相互尊重重，团结结
3、合作，高高质量、高高效率地地完成本本职工作作。4 勤俭办事，爱爱护公物物，节约约开支。5 遵守职业道道德，清清正廉洁洁，秉公公办事，不不得利用用职务便便利向与与经办工工程有关关的任何何单位索索取任何何额外报报酬；不不得参与与与经办办工程有有关的任任何单位位事关本本项工程程的经营营活动。6 严格遵守保保密制度度，不得得泄露客客户的商商业机密密。7 在与客户交交往、交交谈中要要注重礼礼节，把把握分寸寸，不得得指责客客户或与与客户争争吵；不不得在客客户面前前议论本本所内产产生的不不同意见见。8 着装要适合合所处场场所，时时刻保持持得体、大大方、整整洁。9 接待客户或或接听电电话要礼礼貌，不不得在客客
4、户面前前或本所所办公室室内长时时间打私私人电话话；外勤勤工作时时不得利利用客户户电话线线上网或或在办公公时间玩玩游戏。10. 随随时随地地维护事事务所和和注册造造价工程程师形象象。二、各级专专业人员员工作职职责的规规定为了保证XXXXXXX会计计师事务务所建设设工程预预、结（决决）算审审核业务务工作质质量，提提高工作作效率，根根据建设设部、财财政部及及中注协协颁布的的有关专专业标准准和规则则，制定定本规定定。基本规则（一） 本本所建设设工程审审核业务务实行所所领导（含含主任会会计师、所所长、副副主任会会计师，下下同）负负责制，所所有业务务将由所所领导分分别负责责，未经经所领导导批准同同意的业业
5、务报告告不得对对外签发发。（二） 业业务工作作底稿原原则上实实行三级级复核制制度，即即由项目目负责人人（含高高级经理理、经理理、高级级项目经经理、项项目经理理，下同同）、部部门经理理（含副副经理，下下同）和和所领导导逐级复复核，重重要项目目可指定定非直接接负责该该项目的的独立所所领导进进行再复复核。若若同一项项目里有有两个以以上同级级别人员员参加，可可以指定定一人负负责审核核。（三） 各各级专业业人员在在工作中中必须向向下级下下达明确确的工作作指令，并并监督和和指导他他们的工工作。（四） 各各级专业业人员在在工作中中必须服服从上级级的指挥挥和安排排，做好好本职工工作。具体职责 （一一）所领领导
6、的职职责1. 负责责洽谈业业务，与与客户签签订业务务约定书书；2. 负责责将业务务分配到到建设工工程审计计部，对对部门经经理拟定定的该项项目组负负责人和和小组成成员进行行审定、确确认，并并在整个个业务执执行过程程中指导导项目负负责人的的工作；3. 审核核及批准准建设工工程预、结结（决）算算审核计计划，指指导建设设工程预预、结（决决）算审审核工作作；4. 复核核重要的的工作底底稿和特特定的工工作底稿稿；签署署“工程预预、结（决决）算审审核定案案汇总表表”；5. 审核核及批准准业务总总结和工工程预、结结（决）算算审核报报告；6. 签发发“工作底底稿复核核及批准准汇总表表”，协调调有关职职能部门门处
7、理审审核中未未能解决决的技术术难题；7. 签发发业务报报告和收收费帐单单；8. 审核核及批准准专业人人员的工工作考评评报告；9. 审定定部门经经理审核核的以确确定月度度效益工工资的工工作量统统计表；10. 负负责其他他职内事事宜。 （二二）部门门经理的的职责1主持本本部门的的业务工工作，负负责本部部门业务务项目的的“二审”和本部部门人员员的日常常管理； 22在所所领导授授权范围围内，与与客户洽洽谈业务务； 33按照照所领导导的指令令，作好好审核业业务开始始前的准准备工作作，包括括与客户户联系，安安排交通通、食宿宿，组建建专业小小组，召召集准备备会议，布布置组员员工作任任务；4负责编编制或指指导
8、项目目负责人人编制建建设工程程概况调调查表、审审核计划划表和和审核核程序表表；5监督和和指导项项目负责责人执行行审核工工作，掌掌握工作作进度，重重要项目目要到现现场负责责管理，对对审核中中出现的的重大问问题（包包括有争争议的材材料市场场价格、合合同纠纷纷、有争争议的变变更项目目的计算算及工程程索赔等等）提出出审核意意见； 6总体性性复核业业务工作作底稿并并详细复复核主要要工作底底稿和特特定工作作底稿；7编制或或指导项项目负责责人编制制业务总总结、工工程预、结结（决）算算审核报报告、审审核说明明和项目目管理建建议书（若若适用），并并认真审审核业务务总结、工工程预、结结（决）算算审核报报告和审审核
9、说明明，保证证审核意意见的恰恰当性；8填制工工作底稿稿复核及及批准汇汇总表，负负责将未未能解决决的技术术难题提提交分管管所领导导；9负责填填写、审审核专业业人员的的考评报报告以及及对本部部员工的的晋升、续续聘、辞辞退等提提出意见见和建议议；10负责责审核据据以确定定员工月月度效益益工资的的工作量量统计表表；11负责责完成所所领导交交给的其其他任务务。 （三三）项目目负责人人的职责责1. 根据据部门经经理（必必要时，可可直接根根据所领领导）的的业务安安排指令令，带领领审核小小组进行行业务工工作；2. 负责责编制或或在部门门经理的的指导下下编制建建设工程程概况调调查表、审审核计划划和审审核程序序表
10、；3. 负责责向委托托单位提提交项目目实施所所必需的的资料清清单，并并通过委委托单位位收集完完整的审审核资料料；4. 负责责审核小小组的现现场交通通、食宿宿管理，将将每一项项具体任任务下达达到小组组成员,并负责责审核实实施时与与现场各各方的协协调工作作，对影影响工作作进度的的疑难问问题及时时向部门门经理汇汇报；5. 在实实施具体体审核业业务时，掌掌握各专专业的总总体情况况，特别别是影响响工程造造价的重重要合同同条款（如如主要材材料和设设备的定定价、工工程索赔赔的计算算等条款款）；6. 复核核各专业业工作底底稿，以以书面形形式明确确指出未未完成的的审核程程序或应应注意的的问题（如如不同专专业是否
11、否重复计计算某些些工程量量等），督督促各专专业按时时完成，并并跟踪检检查问题题解决的的情况，在在复核过过的工作作底稿上上签字；7. 汇总总各专业业审核初初稿，向向部门经经理汇报报后提交交给委托托方，由由委托方方转交各各相关单单位并商商定会审审时间；8. 参加加各专业业的三方方或四方方（建设设单位、施施工单位位、审核核单位和和监理单单位）会会审，指指导各专专业的定定案工作作，并在在复核过过的定案案表上签签字；向向部门经经理汇报报会审过过程中出出现的重重大争议议；9. 负责责汇集审审核资料料、证据据，编写写工程预预、结（决决）算审审核报告告、审核核说明及及项目管管理建议议书（若若适用），并并提交部
12、部门经理理审核； 110填填制工工作底稿稿复核及及批准汇汇总表，与与直接负负责该项项目的所所领导共共同签署署工程预预、结（决决）算审审核报告告；11负责责安排审审核报告告的打印印、校对对和装订订工作；12协助助主管所所领导发发送帐单单，联系系委托单单位，进进行费用用结算工工作；13负责责填制项项目组业业务人员员的考评评报告，提提交部门门经理；14负责责在部门门经理和和所领导导审核完完工作底底稿后，将将工作底底稿整理理并交档档案保管管员存档档。 （四四）专业业主审人人员的职职责1专业主主审人员员在获知知自己将将要负责责的专业业工作后后，应提提前做好好准备工工作；2在进入入现场后后，应配配合项目目
13、负责人人收集本本专业的的审核证证据及资资料；3根据项项目负责责人的指指令，制制定本专专业审核核计划（若若适用），并并指导助助审人员员开展本本专业的的审核工工作，同同时将所所执行的的工作进进行记录录，形成成工作底底稿，汇汇总后编编制本专专业审审核明细细表提提交给项项目负责责人；4应及时时向项目目负责人人汇报工工作进度度，如遇遇到困难难不能按按时完成成工作进进度，应应及时向向项目负负责人汇汇报；5及时解解决项目目负责人人复核工工作底稿稿所提出出的问题题和完成成所有应应做未做做的工作作，并以以书面形形式予以以记录，以以提供给给项目负负责人进进行复核核；6主持本本专业的的定案工工作并在在定案表表上签字字，定案案前向项项目负责责人汇报报最终审审核结果果，并接接受项目目负责人人的复核核；7负责编编写本专专业的审审核说明明，并与与项目负负责人共共同签署署审核说说明；8将审核核资料及及证据列列出清单单，汇总总到项目目负责人人处；9协助项项目负责责人进行行审核报报告的打打印、校校对和装装订工作作。 （五五）专业业助审人人员的职职责1在获知知自己将将要进行行的工作作后，协协助专业业主审人
