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1、建筑工程分包结算管理办法1.目的 为了规范分包结算工作，加强分包结算的过程控制，为分包工程款的 支付提供有效依据，同时明确相关部室及项目经理部的工作内容，特制定 本办法。2. 适用范围 本办法适用于公司所有直营项目工程分包结算管理。3. 管理职责3.1 项目经理部负责分包方的竣工结算。3.2 合约部负责审核项目经理部上报的分包月预结算书及竣工结算书。3.3 财务资金部负责审核资金月进度计划，支付工程款。4. 工作内容4.1分包结算原则 4.1.1严格按照分包合同的约定，进行分包结算。4.1.2 按分包方实际完成量进行结算，并控制在业主结算量以内。 4.1.3分包方的签证、索赔等分包合同外的费用
2、控制在工程业主签认的 标准以内，原则上于竣工结算后工程资金到位时予以结算。4.1.4控制分包款的支付。分包工程付款严格按合同的付款条件，支付 额度控制在月预结算单审核金额范围内。4.1.5 分包的工料超耗（甲供材料）应在结算时予以扣除。 4.1.6分包结算单的最终签认前，必须由公司相关各部门对分包所做工 程进行验证签认，各验证部门要以书面形式明确验证结果。若验证中存在问题需要处理的，由各部门提出处理意见，项目经理部监督其完成。合约 部最终核定应扣款额，并办理结算手续。4.1.7 施工现场零星用工及签工管理的规定详见零工管理规定 。4.1.8劳务分包按分包合同约定及依据国家、行业的法律法规和相关
3、办 法执行，做到月结季清。4.2分承包方进度款结算的控制 项目按照监理认可量给分包编制月结，填写工程分包合同（）月预结算单（合约/FBJS/01 ）和工程分包初审结算单。项目经理在结算单上 签署意见于每月 28 日前上报合约部，合约部于次月 5日前审核完并发财务 资金部及项目经理部，做为分包预提及进度款结算的依据。4.2.1 编制依据a 分包合同、招标文件b 月进度报量c 分包编制的月结算资料4.2.2 填写要求（前三行内容必须填写）d “分包合同编号 ”一栏无合同填写 “无”；e “工程形象进度 ”一栏填写截止本月 25 日工程完成部位；f “合同总价 ”一栏填写分包合同价，无法确定分包合同
4、价的填写预计 暂估价；g “合同完成额 ”一栏按实际完成额填写，且不超过月进度报量；h “合同减少额 ”一栏填写按合同约定应扣除的管理费、税金等金额；i工期、质量奖”一栏按分包合同的约定数额填写，并须附项目管理部、 质量部审批意见，工期、质量奖含在劳务单价中的除外；j “应预结算总价中甲供材料 ”一栏指分包合同约定由总包方供应材料 的价款，每月扣减量按商务经理核给分承包方的材料及分包合同约定价抵 扣，分包工程结算时按分包合同约定量及分包合同约定价抵扣，对分承包 方的超耗量（包括劳务分包超耗量）按合同价、实际发生的超用量抵扣；k “预留保修金 ”一栏按分包合同约定的比例填写扣减额；l “预留工程
5、款 ”一栏按分包合同约定的支付比例填写扣减额；m “抵扣垫付款 ”指分包合同约定，应由分包方采购的材料价款，现由 甲方代为采购的材料，结算时按甲方的实际采购费用的 1.05%抵扣。n “预结应付款 ”一栏按分包合同约定的支付比例扣除应扣款项后填入 此栏；o “已累计付款 ”一栏填写截止本月已支付工程款数额；p 在工程分包初审结算单中，要将应预结算总价中的人、材、机 费用分开。4.3分包方竣工结算4.3.1分包方完成合同承包范围内的全部工作内容，经验收达到合同约 定的质量标准后，项目经理部应依据合同约定的结算时间与分包方进行工 程结算。4.3.2 报审资料应包括工程分包合同报结单 （公司和项目
6、2 张表， 项目表必须有项目经理部各部门负责人签字） 、工程分包合同结算单 、工 程分包初审结算单（必须有分包方签字，原件一式 2 份）并附分包结算相 关资料（注：以上表格所有空格及签字必须填写齐全） 。4.3.3专项分包要求项目经理部上报工程量计算底稿。土方工程尚需上 报开工前的自然地面标高测量资料、技术部及项目管理部确认的土方开挖 图。4.3.4以建筑平方米单价结算的劳务合同应附详细的建筑面积计算表。4.3.5某单项施工内容如由多家分包单位施工，应在该单项施工内容全 部施工完毕后同时上报该单项施工内容所有分包单位的结算明细，并做出 该单项施工内容的工程量汇总表。4.3.6劳务合同中的零工结
7、算应按照施工现场零工用工管理办法的 格式要求填写并完善签字手续， 零工签证单应使用 A4 纸打印，严禁使用不 规范的纸张型号书写。4.3.7与分包方在施工过程中签订的涉及增加费用的补充协议必须首先 经过公司相关部门的认定。4.3.8若商务人员调动工作，后续办理分包结算的人员在上报结算资料 的同时应附结算工作交接单 。4.3.9分包工程竣工保修期结束后，分包保修金的结算应扣除公司项目 管理部提供的分包保修期发生的保修费用。4.4分包结算注意事项4.4.1分包结算单应按本管理办法的规定填写，对无填写数据的空白栏 目必须划斜线标识，不允许有空白栏目出现。4.4.2为了掌握、控制分包施工过程中的零星用
8、工情况，要求各项目每月 28 日前让分包上报本月发生的零工签证。凡不按时上报的，结算时不预4.4.3所有分包结算要在工程分包初审结算单中将人、 材、机费用分开专项分包结算要附工程量计算底稿，并要注明中标量或业主结算量。如超 出中标量或业主结算量，要写明原因。5. 对结算审核的要求5.1 公司合约部接到结算报审单后， 首先由资料员登记台帐， 然后组织 公司总部相关各部室（项目管理部、技术质量部、财务资金部、合约部） 会签。5.2 各部室会签完成后， 由合约部进行审核。 专项分包结算审核周期为14 个工作日，劳务、扩大劳务分包结算审核周期为 28个工作日。5.3 审核时首先对上报的结算资料进行 “
9、符合性”评审，检查上报的资料 是否按照规定执行，对于不符合要求的结算资料应及时通知项目商务人员 补充或修改。5.4 审核应依据分包合同中的有关条款进行， 重点审核合同形式、 工程 量的依据、工程量的计算原则、价款的确定与调整原则、工作界面划分、 违约责任、超合同范围的施工内容、补充协议、各类认价单。5.5工程量的审核应进行 “四量对比”，即工程中标工程量、 预算制造成 本工程量、业主结算工程量、项目上报的分包结算工程量。项目上报的分 包结算工程量一旦超过前三个工程量中的任意一个时，审核人员应与项目 经理部的商务人员进行沟通并写明原因。5.6 对于多家分包商共同完成的施工项目， 审核时应将多家分
10、包商同时 结算。5.7 零工审核应分工程项目分别建立零星用工审核记录表 ，统计审 核工程的零星用工总额及占实体总用工的比例，作为对项目经理部劳务管 理的评价依据。5.8 分包结算审核完成后，出据工程分包项目结算审核表 ，在审核 说明中详细记录审核情况及审减金额、保修年限和保修金，并注明劳务管 理费是否在审定金额中扣除。5.9 具体审核方法执行 结算审核工作手册 。6.奖罚6.1 公司将严格考核项目结算情况及公司合约部审核情况。 公司合约部 对项目经理部上报的结算审计结果作为对项目商务经理（预算负责人）工 作的重要考核依据。若结算审减额出现偏高等异常现象，不仅对项目商务 经理（预算负责人）进行处
11、罚，而且对项目经理进行处罚。公司将根据审 减额对合约部相关人员进行奖励。6.2 公司主管领导及相关人员对合约部的审核结果进行抽查。 若审核不 严，出现较大偏差时，将对合约部及相关人员进行处罚。7.附则本办法自颁布之日起开始执行 ,以前相关文件作废，本管理办法由合约 部负责解释。8.附件 工程分包合同月预结算单 （合约 /FBJS/01）工程分包初审结算单（合约/FBJS/02）工程分包合同结算单（合约/FBJS/03）工程分包合同报结单（合约/FBJS/04）分包结算审核评审表（合约/FBSH/01）工程量审核对比评审表（合约/FBSH/01）零星用工审核记录表（合约/FBSH/01）注：分包
12、月结、分包预结、分包竣工结算的区别：在施工程，有监理 确认工作量的，项目给分包编制月结，直至全部完成合同内容。从分包完 成合同约定的施工内容的下一个月开始项目给分包办理竣工结算，不再编 制上报月结。分包预结，是指分包完成合同约定的施工内容，还未办理竣 工结算，而预计结算额又大于月结的 “应预结算总价 ”，那么就暂时给分包办 理预结。工程分包合同（）月预结算单合约工程名称/FBJS/01分包单位名称分工程开工日期工程竣工日期分工程形象进度I-*/、/ 7 4现金额帀1合同总价暂定1 1 丿匸口久9预.本次累计2合同完成额本.次金额10抵已付累计金额11 1 4.木次3合同增加额木次金额11返还木
13、次累计金额1 1V累计4合同减少额木次金额V |累计金额12抵扣木次5工期” PT- T木次金额* 1 *y v 累计1 vk tia nJ/ 累计金额y 16（质量）奖 应预结算总价未冷仝浸肓13苴木次丿 V、丨/ | 累计金额, 本次累计7应预结算总价中甲供材木次金额14预y 1木次本丿金口额 累计金额本次累计8预留保修金累计1 金额 木次金额15已累计木次丿十 V口久丿十7人V 1、1 口丿人厂勺士 未主ih 禺夂 人 月牯 W 甘izb 縉 彳人谛-1禺夂人 月厶同时夂人 月牯W 宙炫好rh厶勿h童R人 日牯W1丄 /十、*宀 17 丿J 丿, 八 11 2|_L| 17 丿J 丿厶 I7 7VJ 丿丿丿亠A*。、J , T，|久，|一 |_L| |_|_1卩丿J O1备注：如有罚款等其它扣款由项目经理:商务经理:项目经办人:项目成本员:填制日期公司合约部:工程分包初审结算单合约 /FBJS/02工程名称：年 月 日序号分包工程分项名称单位当期 工程 量累计工程量合同单价当期金额累计金额备注合计元金额大写：注：以上结算为初步结算，包括现场所发生的工作内容，今后不再发生任何费 用，结算资料应通过公司审核，经公司审核通过后，才能作为最终结算额的依 据。工程分包合同结算单合约 /FBJS/03工程项目名称分包单位名称
