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1、项目成本管理流程编号：CB01版号：A/0页码：第 8 页 共 8 页项目成本管管理流程程编制日期审核日期批准日期修订记录日 期修订状态修订内容修订人审核人批准人1、流程概概况流程目的使开发项目目的成本本得到有有效、合合理的控控制，确确保项目目经济效效益的实实现。适用范围适用于公司司开发项项目的全全过程成成本控制制工作。定义1. 补充预算资资料：已已实施完完成的补补充设计计、设计计变更、现现场签证证单、材材料选型型变更单单、甲控控乙供材材料通知知单、甲甲供材料料通知单单、材料料设备验验收单，是是编制阶阶段性工工程结算算的依据据，是工工程结算算资料的的组成部部分。2. 结算资料：竣工结结算所必必
2、须的所所有资料料，包括括竣工图图、竣工工结算申申请表、施工合同、工程结算书、甲供材料通知单、甲控乙供材料通知单、乙供材料定价单、设计变更、现场签证记录、甲乙双方的其它约定资料等。流程主导及及参与部门成本管理部部（主导导）、财财务管理理部、项项目部、营营销策划划部部门流程中承担担职责成本管理部部1. 论证阶段进进行成本本估算。2. 定位阶段进进行成本本测算。3. 下达设计限限额和成成本控制制建议，进进行成本本概算和和预算。4. 编制目标成成本，分分解和下下达责任任成本，进进行成本本动态控控制。5. 进行工程结结算。6. 组织成本后后评估。7. 按成本目标标组织工工程、设设计、营营销采购购及材料料
3、/设备备采购。财务管理部部1. 在项目开发发各阶段段进行经经济测算算。2. 组织管理费费用和财财务费用用测算。工程管理部部/项目目部1.配合成成本管理理部进行行成本控控制，提提供技术术支持。2、工作程程序2.1设计计阶段成成本控制制2.1.11初步设设计阶段段成本控控制：1) 成本管理部部在初步步设计开开始前，编编制初初步设计计限额要要求及成成本控制制建议，经经成本分分管领导导审批后后，作为为初步设设计阶段段的成本本控制依依据，由由规划设设计部具具体落实实、实施施。2) 规划设计部部完成初初步设计计后，成成本管理理部根据据初步设设计完成成项目目初步设设计阶段段建安成成本概算算编制制并交成成本分
4、管管领导和和总经理理审批，作作为评审审规划设设计部初初步设计计成本控控制质量量的依据据。2.1.22施工图图设计阶阶段成本本控制：1) 成本管理部部在施工工图设计计开始前前，编制制施工图图设计阶阶段建安安成本限限额要求求及成本本控制建建议，交成本分分管领导导审批。建建安成本本目标限限额、设设计成本本控制建建议按专专业具体体提出以以下几点点：a) 土石方及挡挡土工程程：该工工程成本本容易流流失，建建议土方方综合考考虑场内内平衡、挡挡土墙多多方案经经济比选选，土方方主要控控制挖运运总量、挡挡土支护护依据方方案提出出成本限限额指标标；b) 基础工程：不同的的基础形式式对成本本及工期期影响较较大，且且
5、成本容容易流失失，重点点建议基基础选型型多方案案比选，优优化设计计，据不不同的基基础形式式提出相相应的限限额指标标值或分分项成本本目标；c) 结构工程：该部分分占建安安成本比比重较大大，且对对销售没没有直接接的影响响，这部部分是成成本控制制的重点点，在满满足设计计规范的的最低要要求下，尽尽可能的的降低成成本，主主要对钢钢筋、混混凝土技技术含量量提出技技术指标标数值；d) 建筑、装修修工程：其质量量及效果果对售楼楼影响较较大，占占建安成成本比重重较大，影影响成本本的主要要因素为为材料选选型，对对外墙砖砖、门窗窗、电梯梯前室装装修、防防水工程程等制定定合适的的经济指指标值；e) 安装工程：主要控控
6、制安装装工程的的设备及及材料选选型，对对电梯、机机房设备备等建议议采用国国产或中中外合资资优质产产品，管管线选用用合适的的档次材材料；f) 景观工程：景观工工程成本本波动性性、弹性性较大，设设计质量量、材料料的选型型是该部部分成本本控制的的重点。2) 施工图设设计限额额要求及及成本控控制建议议作为为施工图图设计任任务书的的附件，成成为施工工图设计计阶段的的成本控控制依据据，由规规划设计计部具体体落实、实实施。3) 规划设计部部在施工工图设计计完成后后一周内，组组织对施施工图设设计进行行评审。成成本管理理部在施施工图评评审结束束后，220天内内组织造造价咨询询公司编编制施施工图阶阶段建安安成本预
7、预算，作作为评审审规划设设计部施施工图设设计成本本控制质质量的依依据。2.1.33目标成成本编制制：施施工图阶阶段建安安成本预预算经经成本分分管领导导和总经经理审核核批准后后，成本本管理部部按目标成成本编制制作业指指引规定组组织相关关部门进进行成本本与费用用测算，并并编制项项目目标标成本作作业指导导书，交交成本分分管领导导和总经经理审核核批准后后正式下下发执行行，作为为各项成成本控制制的依据据。2.2项目目实施阶阶段2.2.11成本管管理部根根据批准准的施施工图建建安成本本预算编编制工程程量清单单，经成成本分管管领导审审核后，作作为总包包单位招招标的依依据。2.2.22在采购购和招标标阶段，根
8、根据目标标成本控控制要求求，成本本管理部部组织招标标过程经经济标编编制，形形成招标标文件，参参加经济济标的评评审，并并审核施施工及采采购合同同。2.2.33补充设设计、设设计变更更的成本本控制，按按设计变变更管理理流程的规定定，对通通过可行行性论证证的设计计变更进进行成本本估算，对对超出成成本目标标的变更更提出预预警和控控制要求求。2.2.44现场签签证的成成本控制制，项目目部应每每月编制制成本月月报上报报成本管管理部，成成本管理理部按现场签签证管理理流程的规定定，对项项目部审审核的签签证进行行复核。2.2.55补充预预算的成成本控制制：1) 项目部每月月5日前提提供项目目上月的的补充预预算资
9、料料。2) 成本管理部部完成补补充预算算编制，经经成本分分管领导导审批后后，作为为合同结结算价的的组成部部分。2.2.66成本管管理部在在施工阶阶段编制制成本控控制台帐帐，按动态成成本控制制作业指指引的规定定对项目目成本费费用变化化进行动动态监控控，并定定期统计计目标成成本与实实际成本本的偏差差，对偏偏差原因因进行分分析，编编制成成本动态态控制表表。2.2.77成本管管理部应应该每月月对工程程的动态态成本进进行分析析，当到到达或者者超出警警戒线时时，成本本管理部部及时发发出预警警。2.3工程程结算阶阶段成本本控制2.3.11施工单单位按照照合同要要求和进进度要求求进行施施工，按按合同约约定报工
10、工程进度度款审批表表，按按单体提提出工程程量结算算申请，报监理理单位、项项目部审审核，交交成本管管理部审审核。2.3.22竣工结结算完成成后，由由成本管管理部进进行成本本后评估估。2.3.33项目结结算全部部完成后后，成本本管理部部编制项项目成本本后评估估表：1) 归集评估项项目的所所有相关关成本基基础资料料，包括括：项目目可研报报告、目目标成本本指导书书、目标标成本测测算表、该该项目的的各期动动态成本本分析等等。2) 汇总项目完完整的结结算资料料，包括括工程预预算书、补充预算、工程结算书、工程变更、现场签证等资料。2.3.22按产品品类型和和成本科科目，分分别归集集成本金金额，将将实际发发生
11、额与与目标成成本作对对比分析析。2.3.33对比项项目结算算与该项项目可研研报告中中成本数数据及制制定的目目标成本本，评价价投资估估算、项项目目标标成本的的准确、合合理性。1) 对比项目结结算与目目标成本本指导书书中相关关成本内内容，汇汇总成本本差异内内容，分分析差异异产生的的原因，评评价成本本管理工工作的有有效性。2) 分析该项目目各期的的动态成成本资料料，评价价项目成成本管理理的科学学合理性性，总结结其中的的经验教教训。3) 对照施工图图、竣工工资料、施施工总包包合同、工工程预算算书、补补充预算算书、工工程结算算书等资资料，分分析开发发计划、施施工组织织、工程程承包范范围变化化、工程程量变
12、化化、设计计变更及及现场签签证、市市场因素素等对成成本的影影响。4) 分析主要材材料，尤尤其是影影响外观观的装修修材料、影影响使用用的卫生生洁具、门门窗等的的使用效效果和耐耐用程度度，评价价材料成成本的合合理性。2.3.44成本管理理部应形形成项目目“成本后后评估差差异性分分析报告告”和项目目后评估估表，并并提交各各相关部部门，各各相关部部门分别别解释各各责任成成本范围围内实际际成本与与目标成成本的差差异的原原因，书书面提出出改进措措施。意意见收集集初步完完成后，由由成本管理理部召集集专门会会议集中中讨论成成本差异异的影响响性因素素及各项项应对措措施的可可行性。2.3.55项目成成本后评评估分析析和讨论论等基础础工作完完成后，成成本管理理部汇总总完整的的项目成成本后评评估报告告，提交交成本分分管领导导审核，并并报总经经理审批批。2.3.66将审批批通过的的正式报报告进行行公布，并并在后续续项目（分分期）中中改进实实施。3、支持性性文件3.1 CCB011-1目目标成本本管理作作业指引引3.2 CCB011-3成成本预结结算作业业指引4、相关记记录4.1 成成本套表表4.2 成成本测算算表4.3 项项目成本本后评估估表成本管理流流程图:
