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1、大连理工大学21秋内部控制与风险管理在线作业三答案参考1. 在内部控制五要素之间的关系中，处于一个承上启下、沟通内外的关键地位的要素是( )A.控制活动B.内部监督C.内部环境D.信息与沟通参考答案：D2. 属于企业内部控制基本规范中规定的企业建立与实施内部控制的原则有( )。A.全面性原则B.重要性原则C.制衡性原则D.适应性原则参考答案：ABCD3. 内部控制的核心目标是( )。A.资产安全目标B.报告目标C.经营目标D.战略目标参考答案：C4. 内部控制审计是指会计师事务所接受委托，对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计。( )T.对F.错参考答案：T5. 企业在经营过程中坚持不
2、懈、努力使全体员工都必须信奉的信条，体现了企业核心团队的精神，往往也是企业家身体力行并坚守的理念，这说的是( )。A.企业的管理理念B.总经理的信念C.企业的核心价值观D.法律、法规参考答案：C6. 企业履行社会责任应关注的主要风险包括( )。A.安全生产措施不到位，责任不落实，可能导致企业发生安全事故B.产品质量低劣，侵害消费者利益，可能导致企业巨额赔偿、形象受损，甚至破产C.环境保护投入不足，资源耗费大，造成环境污染或资源枯竭，可能导致企业巨额赔偿，缺乏发展后劲，甚至停业D.促进就业和员工权益保护不够，可能导致员工积极性受挫，影响企业发展和社会稳定E.企业承担过多社会责任，影响企业的正常经
3、营参考答案：ABCD7. 内部控制的目标是彼此孤立的，并没有实质性的联系。( )A.正确B.错误参考答案：B8. 一个企业的组织架构存在缺失或缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。( )A.正确B.错误参考答案：A9. 下列属于内部控制特殊原则的是( )。A.不相容职务分离B.成本效益原则C.合法性原则D.“防火墙”原则参考答案：D10. 内部监督所需的相关的间接信息包括( )。A.控制运行的统计数据B.关键风险指标C.关键绩效指标D.行业同比数据E.重要财务指标参考答案：ABCD11. 企业在发展过程中履行社会责任的意义有( )。A.履行社会责任是政府的强制要求B.企业是在价值创造
4、过程中履行社会责任C.履行社会责任可以提高企业经济效益D.履行社会责任可以实现企业可持续发展E.履行社会责任必然会导致企业的竞争力下降，但会提高企业的社会形象参考答案：BCD12. 内部控制是由企业董事会、监事会，经理层实施的，和普通员工没有关系。( )T.对F.错参考答案：F13. 针对信息系统开发外购调试方式，选择服务供应商时应采取的主要控制措施是( )。A.明确自身需求，对比分析市场上成熟软件产品，合理选择软件产品的模块组合和版本B.广泛听取行业专家的意见C.既要评价其现有产品的功能、性能，还要考察其服务支持能力、和后续产品的升级能力D.不仅要考核其对软件产品的熟悉理解程度，也要考核其是
5、否深刻理解企业所处行业的特点、是否理解企业的个性化需求、是否有过相同或相近的成功案例参考答案：D14. 下列各项中，属于风险识别环节的是( )。A.感知风险和检测风险B.计量风险和分析风险C.感知风险和分析风险D.计量风险和监控风险参考答案：C15. 内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括( )A.事前控制B.制度设计、制度执行与监督评价C.事中控制D.事后控制参考答案：B16. 下列属于信息报告的是( )。A.例行报告B.实时报告C.专题报告D.综合报告参考答案：ABCD17. 关于企业人力资源管理内部控制，下列说法错误的有( )。A.企业在选拔员工时，应当切实做到因人设岗、以人选岗
6、，确保选聘人员能够胜任岗位职责要求B.企业对考核不能胜任岗位要求的员工，应直接解除劳动合同C.企业人力资源管理风险包括人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损D.企业应当定期对年度人力资源计划执行情况进行评估E.企业应当定期对人力资源管理情况进行分析参考答案：AB18. 关于企业内部控制应用指引，下列说法错误的是( )。A.内部控制应用指引由三大类组成，即内部环境类指引、控制业务类指引、控制手段类指引B.内部环境是企业实施内部控制的基础，包括人力资源、社会责任和企业文化等C.控制业务类应用指引是对各项具体业务活动实施的控制，此类指引包括资金活动、采购业务、资产管理D.控制手段类应用
7、指引偏重于“工具”性质，往往涉及企业整体业务或管理，此类指引包括担保业务、业务外包参考答案：D19. 下列关于内部控制特征的论述，不正确的是( )A.制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功B.内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施C.内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进D.内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序参考答案：A20. 重大项目的立项，应当报经董事会或类似权力机构集体审议批准。( )T.对F.错参考答案：T21. 企业的内部控制和风险管理是一个持续动态的过程。( )A.错误B.正确参考答案：B22. 销
8、售合同控制的内容有( )。A.销售谈判B.合同订立C.合同执行D.合同审批E.组织发货参考答案：ABD23. 内部控制整合框架阶段中明确了内部控制的五个构成要素，这五个要素分别为内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。( )T.对F.错参考答案：F24. 内部控制的局限性可以概括为( )。A.管理人员徇私舞弊B.越权操作C.合谋串通D.成本限制E.外部审计人员审计不力参考答案：BCD25. 完善的内部环境对内部控制运行至关重要，同时通过内部控制的深入和创新，可以改善和优化内部环境。( )A.正确B.错误参考答案：A26. 内部控制仅仅为目标的实现提供合理保证，而不是绝对保证，原因就
9、在于( )。A.内部控制人员的执行不力B.内部控制的目标制定不合理C.内部控制本身具有一定的局限性D.内部控制制度有待完善参考答案：C27. 专项监督的范围和频率的决定因素不包括( )。A.内部控制环境的强弱B.风险评估的结果C.变化发生的性质和程度D.日常监督的有效性参考答案：A28. 预算的编制原则有( )。A.目标导向原则B.量入为出、量力而行原则C.预测、决策原则D.责任匹配原则E.坚持效益优先原则参考答案：ABCE29. 内部控制的参与主体包括( )A.董事会B.经理层C.监事会D.普通员工E.全体员工参考答案：ABCDE30. 企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定
10、期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是( )A.财务报告B.外部报告C.内部报告D.内部审计报告参考答案：C31. 中央在国企推行“三重一大”制度中的“三重”不包括( )A.重大决策B.重大政策变更C.重大事项D.重要人事任免参考答案：B32. 目前，国资委引入EVA对中央企业负责人的经营业绩进行考核，这是采用会计基础指标作为绩效考评指标的绩效考核模式。( )A.正确B.错误参考答案：B33. 内部控制要达到的最直接也是最根本的目标是( )A.资产安全目标B.财务报告及相关信息真实完整目标C.提高经营的效率和效果目标D.促进企业实现发展战略目标参考答案：C34. 于内部
11、信息传递的预测性原则，下列说法正确的是( )A.预测性是说提供给使用者的信息不一定就是真实的未来信息B.预测性原则是指企业传递和使用的经营决策信息需要具备预测性的功能C.预测信息要有相关性，同时还要注意排除过多低相关的冗余信息D.预测信息与未来的信息必须有着密切的关联，必须具有符合未来变化趋势的可预测的特征，即具有相关性E.信息预测性的功能在于提供提高决策水平所需的那种发现差别、分析和解释差别，从而在差别中减少不确定的信息参考答案：ABCDE35. 销售定价控制制度包括( )。A.保证产品售价的合理性B.制定折扣政策，保证折扣的适度性C.付款政策D.销售定价的授权批准E.评价定价的合理性参考答
12、案：ABCD36. 经常通过计算各种指标来衡量偿债能力、盈利能力、营运能力和发展能力的营运分析方法是( )A.趋势分析法B.综合分析法C.比较法D.比率法参考答案：D37. 为了实现发展目标而制定的具体规划，表明企业在每个发展阶段的具体目标、工作任务和实施路径，这指的是( )。A.发展目标B.战略规划C.企业规划D.企业战略参考答案：B38. 财产清查制度的主要内容应当包括( )。A.财产清查的范围B.财产清查的时间C.财产清查的组织领导D.清查的步骤E.财产清查的方法参考答案：ABCDE39. 风险评价的方法包括( )。A.风险度评价法B.检查表评价法C.图标评价法D.优良可劣评价法E.单项
13、评价法参考答案：ABDE40. 全面预算的性质表现为( )。A.差异分析B.因素分析C.比率分析D.效率分析E.比较分析参考答案：ABC41. 下列各项中，不属于销售与收款业务风险的是( )。A.经营风险B.管理风险C.财务风险D.合规风险参考答案：B42. 内部控制自我评价是内部监督的直接依据和底稿来源，而内部监督是内部控制自我评价的成果表现。( )A.正确B.错误参考答案：B43. 内部控制的“全员控制”与董事会、监事会和经理层在内部控制的建设和实施过程中的领导作用是矛盾的。( )T.对F.错参考答案：F44. 全面预算管理的另一层意思是指( )。A.全方面的B.全企业的C.全员的D.全过程的E.全方位的参考答案：CDE45. 内部报告体系大致可以分为( )。A.生产经营报告体系B.商品经营报告体系C.资本经营报告体系D.预算执行报告体系参考答案：ABCD46. 假账的成因有( )。A.错误B.舞弊C.经济危机D.会计制度的缺陷E.货币贬值参考答案：ABDE47. 下列属于以劳动和实物等计量的预算是( )。A.财务预算B.业务预算C.资本预算D.非财务预算参考答案：D48. 职务分离控制要求不相容职务必须进
