燃气公司尽调报告

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1、XX县XX有限公司调查报告集团公司：2015年7月14日至17日，XX公司和会计师事务所相关人员组成的尽职 调查组对XX县XX有限公司（以下简称公司）进行了全面尽职调查，现将调查 情况汇报如下：一、公司基本情况及历史沿革首期出资200万元，各出资100万元，于2012年4月12日经XX亚太联 合会计师事务所出具验资报告。探2012年4月5日股东会决议，李远荣将持有股权转让25%给刘凡军，转 让 10%给李文，转让后股权结构为刘凡军75%、李远荣 15%、李文10%。二期出资800万元，于2012年5月28日到位，经贵州臻信融和会计师 事务所出具验资报告。探2013年1月15日股东会决议，刘凡军

2、将所持股份的45%转让给张浩元， 李远荣将所持股份15%全部转让给张浩元，李文将所持股份10%全部转让给张浩 元。本次变更后公司股权结构为张浩元占70%，刘凡军 30%。法定代表人变更为 金继跃。探2013年10月18日股东会决议，刘凡军将所持公司股份30%全部转让给 张浩元，转让后公司变为张浩元独资。探2013年11月5日，张浩元将所持股份中的65%转让给其本人控股公司四 川浩元房地产开发有限公司（后更名为四川浩元恒达实业集团有限公司，简称 浩元集团），变更后浩元集团持股65%，张浩元持股35%。2014 年 9 月 15 日，张浩元及浩元集团将所持全部股份全部转给徐华富。2014 年 10

3、 月 10 日，徐华富将所持公司股份分别转让给陈邦远17%，廖 晓伟 10%，鲁廷国 7%，王秋 7%。变更后徐华富持股 59%、陈邦远持股 17%、廖 晓伟持股 10%，鲁廷国持股 7%，王秋持股 7%。2014 年 11 月 3 日，徐华富将所持股份59%全部转让给徐华贵，其他股权 比例不变。2014 年 12 月 8 日，徐华贵将所持股份59%分别转让给廖晓伟 9%、陈邦 远 3.5%、鲁廷国 22%、王镒波 24.5%。变更后鲁廷国持股 29%、王镒波持股 24.5%、 陈邦远持股 20.5%、廖晓伟持股有限公司19%、王秋持股7%。截止2015 年 7 月 初未进行其他变更。现有人员

4、结构序号姓名职务备注1高跃总经理2丁映贵副总经理3萨子顺副总经理4刘军财务部部长5汤正元工程技术部部长6孟金凤综合行政部部长7杨腾安全部部长/配气站站长8刘曼客户经理9易敏客户经理10王维凯工程技术部技术员11鲜中华工程技术部技术员12张方勃配气站值班员13陈勇库房管理员14孟伟配气站值班员二、其他综合情况：该公司于 2012 年 5 月 30 日取得 XX 县城乡规划局关于 XX 县天然气储配 站及县城城区供气管网建设项目的选址意见后，于2012年7月 10日办理完成 选址意见书；于 2012年 7月 12日办理完成建设用地规划许可证；于2012年7 月 15 日办理完成建设工程规划许可证，

5、但是目前尚未取得储配站土地使用证。探XX公司于2012年7月3日拿到黔政函2012134号文件即XX县人民政 府关于授予XX县XX有限公司城市管道天然气特许经营的批复，同时下发了燃 气特许经营授权书，规定特许经营期限至2040 年 7月 2 日。乂乂县住房和城乡建设局2012年8月26日下发了黔住建字201266号文 件即关于燃气项目配套设施建设工作的通知，要求燃气工程要与主体工程同步 实施，同步验收.开发商在商品房建设开工前，需要与XX公司对接设计实施燃 气管道。探XX县发改局2012年9月6日关于天然气销售价格的批复（黔县发 改价20126号，批复民用天然气价格在天然气实际成本（含运输成本

6、）基础 上每立方米加价1 元，商用天然气加价1 . 5元。此批复试运行一年，试运行期 满重新制定具体价格，目前尚未取得新的批复文件。现公司实际执行民用每方 4.81 元，商业5.27元。乂乂市公安消防支队于2012年12月18日下发了毕公消审字2012108号文件即关于同意XX县储配气罐工艺整改项目建设工程消防设计的审核意见， 同意其位于XX县城关镇金凤村营盘坡石涧槽的储配站内2个50m3LNG储罐的消 防设计，要求按照施工图纸及相关规范施工，验收合格后方可投入使用。该项 目于2013年6月26日经XX市公安消防大队验收，并下发了毕公消检201327 号文件即关于XX县储配气罐工艺整改项目建设

7、工程消防验收合格的意见，综合 评定该工程验收合格。乂乂县环境工程技术评估中心于2013年9月17日下发了黔县环评估 201325号文件即关于对XX县城区天然气管道建设项目环境影响报告表的 评审意见，该项目包括管线铺设、门站、调压站、储配站等附属设施，原则同 意报告表提出的各项污染防治措施。探XX县人民政府于2012年9月18日下发了黔政函2012199号文件即县 人民政府关于同意收回2012QX200号地块土地使用权协议出让的批复，同意以 220万元人民币的价格将该块面积为8253的土地出让给XX公司，以建设天 然气储配站，使用期限为 50年。乂乂县发改局2012年10月22日关于临时核定XX

8、县XX有限公司天然 气用户工程费收费标准的通知（黔县发改价201211 号，临时核定天然气用 户工程费收费标准为 3300 元/户。现地直按此标准执行，目前尚未取得新的批 复文件。省发改委于2013年3月21日下发给XX县发改局的2013628号文件即 关于同意XXXX有限公司开展XX县城区天然气管道建设项目前期工作的批复， 同意XX县XX投资1.2亿元，建设50公里天然气管道，配套建设门站、调压站、 储配站等附属设施，该批复有效期一年。乂乂县兴通天然气有限公司于2013年12月13日取得了 XX县质量技术监 督局核发的特种设备使用登记证（固定式压力容器），并予以登记使用。探XX县人民政府于2

9、013年4月17日下发了黔政函2013105号文件即关 于同意兴通燃有限公司天然气输配工程试运行的批复，同意该公司所建设的储 配站、气化设施、管道工程试运行。该公司燃气经营许可证有效期限为 2014年8月 18日至2017年8月 17 日，许可证编号为“”。该公司收费许可证有效期限为2013年3月至2016年1月，证号为“经 -204”。乂乂县兴通天然气有限公司于2014年3月26日取得了 XX县质量技术监 督局核发的特种设备（压力管道）使用登记证，管道长度为 7.3795 公里，管道起 止地址未填写。乂乂县兴通天然气有限公司于2014年4月20日委托XX县新天防雷检测 站对其配气站进行了防雷

10、检测，并出具防雷检测报告，经检测，所有检测项目 符合执行的防雷规范要求。报告有效时间到2015年10月 19日。有效期一年半。贵州省发改委于2014年9月5日下发给XX县发改局的黔发改能源 20141557号文件即关于同意XX县城区天然气管道建设项目前期工作延期的 函，同意 XX 县 2013 年呈报的天然气管网及配套设施（两座加气站）项目开展 前期工作的文件延期一年，有效期为2015年9月 5日。乂乂县发改局于2014年9月25日下发了黔县发改函201459号文件即关 于同意XX县XX有限公司成立燃气应急抢险中心及汽车改装厂项目前期工作的 函，同意其开展前期工作。乂乂县兴通天然气有限公司于2

11、015年4月27日取得了 XX县市场监督管 理局下发的莲城大道南部新区（检察院至同心商贸城）的特种设备安装改 造维修告知书，该告知书有效期至2018年8月 8日。探XX县兴通天然气有限公司所拥有的大部分管道都由先前的公司所建设， 自己施工建设的天然气主管道工程只有检察院至同心商贸城段，设计总长为 8200 米，实际建设了 6800 米，还有 1400 米为分支管道。目前为未工建设。XX 县管道施工时不需要办理施工许可证，只需要到县城市管理局办理城市 道路挖掘许可证便可施工。未完成的重要的相关手续XX 县城区天然气管道建设项目目前只取得了同意开展前期工作的函，且已延期一次（2015年9月 5日即

12、将到期），未取得省发改委的项目核准批复。XX 县天然气利用工程建设断断续续，没有统筹规划、整体布局，也没有具 体的项目实施计划，导致工程建设萎靡。XX 县城市燃气利用工程有可行性研究报告，但无批复文件（原因不详，工 作人员多为新员工）；无城市天然气管道设计资料等（管道多为以前公司所建设，收购而来）；城市燃气管道现状图只有主管道大致布局图（无阀井、调压装置燃气立管等信息），且不让拷贝电子版（总经理高跃说涉及知识产权问题）；无固定燃气管道施工合同（无固定施工队，施工人员外找，管道焊接人员 为自己公司人员），户内施工包工不包料（施工起止位置为主管道碰口处到灶 前），按照工程量实行以户为单位进行结算，

13、包干价格不一；XX 县天然气利用工程没有环保验收通知书（储配站工程完工后未进行环保 验收）；XX 县天然气利用工程没有建设工程规划验收合格证（储配站工程完工后未进行规划验收）；储配站没有土地使用证（未办理）；XX 县城市燃气利用工程有安评报告，但未见批复（原因不详）。三、财务现状调查情况概况：公司股权变更频繁，内部关系复杂，管理人员变化频繁，内控制度不完善，档案资料管理不规范，成立之初未建帐核算，现有帐务系2013年5 月由现会计根据才建帐核算，加上现有管理层及财务人员对公司前期情况不了 解，总体看财务核算较为混乱，有关帐目不清晰。曾委托中介机构对 2013 年起 至 2015 年 4 月止帐

14、务进行了清理，并提供了电算化核算资料。5 月起仍采用手 工核算。财务状况：根据提供的财务资料反映，截止2015年6月30日，帐面资 产总额42 1 2.79万元，其中：货币资金24.23万元、其他应收1 092.1 3万元、 预付帐款54.9万元、存货56.42万元；长期投资509.63万元、固定资产2276.69 万元、工程物资 117.82 万元、在建工程72.08 万元、长期待摊费用 8.88万元。 负债总额1464.37万元，其中：应付帐款297.06万元、其他应付款1147.84 万元、预收帐款3万元、应付工资16.47万元。净资产2748.41 万元，其中： 实收资本1000万元、

15、资本公积2135.64万元、未分配利润-387.23万元。总体评价：由于原始依据缺乏，核算不规范，不能真实反映公司财务状 况。根据调查了解所掌握资料对重大事项作如下说明。公司主要资产形成来源主要分三部分:一部分系收购XX县城市建设投资 发展有限责任公司（简称城投公司）铺设的管网资产；一部分系收购XX县永鑫 燃气有限公司前期建设形成的液化气配气站附属设施、设备、至城区管网资产； 然后是公司成立后由该公司投资建设形成的管网资产。1. 2012年3月7日XX县城乡规划建设委员会第十次会议纪要，明确将县 城燃气经营许可授予重庆胜山燃气设备有限公司，并原则同意将城投公司铺设 的燃气管道1 1 .04公里，作价1 0 1 8万元转让给胜山公司。20 1 4年1 2月 22日 兴通公司与城投公司签订燃气管道买卖协议书，将上述标的物作价变更为 2018万元。现公司及管理层无法提供收购主体如何由胜山公司变更为兴通公司 的相关情况。此项收购的款项先由胜山公司分5笔共计支付了1 1 00万元，城投 公司向胜山公司出具了收款收据。兴通公司通过银行支付城投公司 800 万元。 现欠付 118万元。帐列固定资