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1、-商业银行经营学第一章 导论1. 商业银行：以追求利润最大化为目标，通过多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进展信用创造，并向客户提供多功能、综合性效劳的金融企业。2. 商业银行的性质：1) 商业银行具有一般的企业特征。获得最大利润既是商业银行产生和经营的根本前提，也是商业银行开展的内在动力。2) 商业银行是特殊的企业。商业银行不是一般的企业，而是经营货币资金的金融企业，其活动范围不是一般的商品生产和商品流通领域，而是货币信用领域。一般企业创造的是使用价值，而商业银行创造的是能充当一般等价物的存款货币。3) 商业银行不同于其他金融机构，是特殊的金融企业。不同于中央银行和
2、其他金融机构；以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进展信用创造。3. 1694年，第一家股份制银行：英格兰银行现代银行业产生的象征4. 商业银行的开展：1) 英国式融通短期资金模式。优点：能较好地保持银行清偿能力，平安性较好；缺点：银行业务的开展受限制。2) 德国式综合银行模式。优点：有利于银行展开全方位的金融业务经营活动，充分发挥商业银行在国民经济中的作用；缺点：加大银行的经营风险，对银行管理有更高要求。5. 商业银行的功能：1) 信用中介：通过负债和资产业务充当资金闲散者和资金短缺者之间的中介，实现资金融通。最根本的功能作用：第一，使闲散货币转化为资本；第二，使闲
3、散资本得到充分使用；第三，满足长期资本的社会需求。2) 支付中介：利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币支付、货币兑换和转移等业务活动。传统功能作用：第一，有利于银行集中大量稳定和廉价的资本来源；第二，节约社会资本流通费用。3) 金融效劳：运用银行掌握的大量经济信息和现代信息技术为客户提供各种资金融通效劳。担保和代理作用：第一，扩大商业银行的市场份额；第二，取得收入。4) 信用创造：指商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款或从事投资业务而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供给量。由1、2衍生影响因素：法定存款准备金制度、再贴现率工具、公众的流动性偏好、市场利率预期等。作用
4、：第一，节约金融资源和资金流通费用；第二，满足社会对流通手段和支付手段的需求。5) 调节经济：在央行的监管下，通过调节社会资金，客观上起到调节社会构造、调节社会投资和消费比例，实现产业构造的调整。通过国际市场融资，起到调节国际收支的作用。6) 风险管理：通过借入高风险资金而向存款人发行低风险的间接证券，承担了金融市场的风险套利职能。6. 商业银行的组织构造体系：1) 决策系统：股东大会最高权力机构、董事会以及董事会以下设置的各种委员会2) 执行系统：总经理行长、副总经理副行长和各业务职能部门。3) 监视系统：股东大会选举产生的监事会、董事会的审计委员会和银行的稽核部门4) 管理系统：经营管理、
5、资金财务管理、资产管理、个人金融管理、国际业务管理7. 商业银行体系及主要类型：1) 按资本所有权划分：私人的、合股的、国家所有的2) 按业务覆盖范围划分：地方性银行、区域性银行、全国性银行、国际银行3) 按能否从事证券业务划分：德国式全能银行、英国式全能银行、美国式职能银行4) 按组织形式划分：单元制银行、分行制银行、持股公司制8. 商业银行的经营目标：平安性、流动性和盈利性1) 平安性：银行在经营中保持足够的清偿能力，能够随时应对客户提存，使客户保持对银行坚决的信任。2) 流动性：商业银行保持随时可以以适当的价格取得可用资金的能力，以便于随时应对客户提存以及银行支付的需要。3) 盈利性：追
6、求利润最大化流动性和平安性具有一致性，和盈利性具有一定的矛盾三性矛盾的化解原则在确保平安性的前提下，通过灵活调节流动性，致力于盈利性的提高。9. 商业银行的经营环境1) 宏观经济波动加剧，金融危机频频发生。2) 金融市场迅猛开展，银行面临剧烈竞争。3) 银行监管不断加强，促使银行改善内控机制。4) 计算机技术的开展和更新金融电子化10. 改善银行内控机制的原则：有效性原则、全面性原则、及时性原则第二章商业银行资本1. 商业银行具有双重资本的特点，常将所有者权益称为一级资本或核心资本，而将长期债务称为二级资本或附属资本。2. 商业银行资本的构成：核心一级资本：普通股、留存盈余一级资本资本其他一级
7、资本：永久性优先股、资本盈余、未分配利润、一般风险准备二级资本3. 股本：普通股和优先股银行普通股构成银行资本的核心局部，不仅代表对银行的所有权，而且具有永久性。并非是最具吸引力的外源资本形式。优先股兼有普通股和债券的特点，对银行清算的剩余资产的分配权优于普通股，但不拥有对银行的表决权：固定股息率优先股、可调整股息的优先股、可转换优先股。1) 银行优先股可以减缓银行普通股股价与收益比例的下降。2) 优先股无到期日，不存在偿债压力3) 优先股的资本本钱常低于普通股4) 可提高银行财务杠杆的作用。4. 盈余：资本盈余和留存盈余资本盈余：由外源资本渠道形成的盈余，也称资本公积，主要由投资者超缴资本所
8、为。留存盈余：内源资本，也称留存收益。其大小取决于企业盈利性大小、股息政策及税率5. 债务资本：资本票据和债券这类资本被银行作为补充资本，也称为后期偿付债券、次级债务，用来防止银行兑现危机。债务资本具有特殊性，其所有者的求偿权排在商业银行各类存款所有者之后，并且其原始加权平均到期期限较长。资本票据：一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券，期限7到15年不等。债券：到期日在10年以上的长期债务凭证。6. 其他来源：储藏金为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金，包括放款与证券损失准备金和偿债基金等。7. 银行资本的功能：1) 提供商业银行经营所需的启动资金2) 保护存款人利益，树
9、立公众对银行的信心3) 提供开展资金4) 满足外部监管和内部资产扩*的需要5) 吸收非预期损失，保障银行稳健经营核心功能8. 商业银行资本充足性：银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；资本的构成应符合银行总体的经营目标。9. 资本充足率=总资本/风险加权资产=8%一级资本充足率=一级资本/风险加权资产=6%核心一级资本充足率=核心一级资本/风险加权资产=4.5%风险加权资产=信用风险加权资产+12.5市场风险+12.5操作风险一级资本充足率=核心资本/风险资产总额*100%二级资本充足率=附属资本/风险资产总额*100%资本对风险资产比率=核心资
10、本+附属资本/风险资产总额*100%=一级资本比率+二级资本比率10. 商业银行资本充足率的意义：1) 银行和监管当局的技术难题决定足够防御非预期损失所需的资本量2) 如果资本水平太低，银行可能不能够吸收大额的损失，增加了银行倒闭的风险，其后果是存款人承担风险；3) 如果资本水平太高，银行也许不能够最有效的使用资源，限制了其发放贷款的能力。11. 信用风险加权资产=表内信用风险加权资产+表外信用风险加权资产表内信用风险加权资产=表内资产额*风险权重表外信用风险加权资产=表外资产额*信用换算系数*表内相对性质资产的风险权重12. 商业银行的资本管理与对策1) 分子对策尽量提高商业银行的资本总量、
11、改善和优化资本构造a) 内源资本策略：增加利润留存银行资产持续增长模型：b) 外源资本策略：通过发行普通股或优先股增加核心资本、通过发行债券等增加附属资本。2) 分母对策优化资产构造，降低风险权重较高资产的比重选择转换系数较小的表外资产压缩银行资产规模:降低现金存量、有效的投资组合安排、缩小银行贷款国民，调整资产构造3) 并购：优点短期内增加银行资本缺点管理和人员的整合13. 补充阅读巴塞尔协议第三章负债业务的经营管理1. 银行负债：商业银行在经营活动*未归还的经济义务。广义负债指除银行自有资本外的一切资金来源；狭义负债指银行存款、借款等一切非资本性的债券。2. 银行负债的特点：1) 它必须是
12、现实的、优先存在的经济义务，过去发生的、已经了结的经济义务或将来可能发生的经济义务都不包括在内；2) 它的数量必须是能够用货币计量。3) 负债只有在偿付以后才会消失，以债抵债只是原有负债的延期，不能构成新的负债。3. 银行负债的作用：1) 商业银行负债是商业银行开展资产业务和中间业务的前提和根底。2) 商业银行负债是商业银行保持流动性和获取收益的根底，因而是商业银行生存开展的根底。3) 商业银行负债能够在社会资金存量不变的情况下通过聚集社会闲散资金扩大社会生产资金总量4) 商业银行负债对社会货币流通的稳定性具有决定性影响5) 负债是商业银行同社会联系的主要渠道，也是商业银行进展社会金融效劳和监
13、视的主要渠道。4. 活期存款：指可由存户随时存取和转让的存款。特点：1) 具有货币支付和流通手段功能，能提高银行的信用创造能力。2) 具有很强的派生能力，能有效提高银行的盈利水平3) 是商业银行扩大信用、联系客户的重要渠道5. 定期存款：客户和银行预先约定存款期限的存款。特点：1) 定期存款是银行稳定的资金来源2) 定期存款的资金利率高于活期存款3) 定期存款的营业本钱低于活期存款6. 储蓄存款：居民个人在银行的存款。7. 结算账户：拥有较低的利息和较高的非利息本钱并可用于办理结算的账户根本存款账户：日常转账和现金支付一般存款账户：因借款和其他结算需要单位结算账户专用存款账户：特定用途资金的专
14、项管理人民币结算账户临时存款账户：临时需要个人结算账户8. 存款工具创新依据的原则：1) 标准性：创新必须符合存款工具的根本特征和标准2) 效益性：存款新品种既要满足客户需求，又要满足银行取得和扩大收益的目的3) 连续性：存款工具创新要坚持不断开发、连续创新的原则4) 社会性：存款工具创新还要坚持社会性原则9. 具有代表性的存款工具创新：1) 活期存款工具创新：可转让支付凭证账户NODs account、超级可转让支付凭证账户(supers NOWs)2) 定期存款工具创新：可转让定期存单CDs、货币市场存单MMC、自动转账效劳账户ATS、协定账户AA3) 储蓄存款工具创新：零续定期储蓄存款、
15、联立定期储蓄、指数存款证、股金汇票账户SDA、特种储蓄存款。10. 存款本钱构成1) 利息本钱：指银行按约定的存款利率与存款金额的乘积，以货币形式直接支付给存款者的报酬。存款利率有固定利率和可变利率之分。2) 营业本钱：也称为其他本钱或效劳本钱，指除利息以外的其他所有开支。可进一步划分为变动本钱、固定本钱和混合本钱。3) 资金本钱:指为效劳客户存款而支付的一切费用，包括利息本钱和营业本钱之和。资金本钱率=(利息本钱+营业本钱)/吸收的全部存款资金*100%4) 可用资金本钱：也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应负担的全部本钱。5) 相关本钱：指与增加存款有关，但未包括在以上四种本钱之中的支出。6) 加权平均本钱：存款资金的每单位平均借入本钱。7) 边际存款本钱：指银行增加最后一个单位存款所支付的本钱。11. 存款总量和本钱间的关系：1） 逆向组合模式：存款总量增加，本钱反而下降*2） 同向组合模式：即存款总量增加，本钱随之上升3） 总量单向变
