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1、案例：Kpa公司财务分析报告1 主要业绩2003 年实现主营业务收入：58,330.05 万元；利润总额： 7,761.11 万元；净利润： 6,415.33 万元；长期投资： -1,034.81万元；总资产： 76,323.03 万元；营运资本： 28,885.58 万元；2003 年与往期相比单位：万元项目2002 年2001 年2003 年比 2002 年比 2001 年增长 92.24%主营业务收入30,342.816,969.7 58,330.0增长 243.73%27,987.22万36541,360.29 万元元增长 39.65%增长 93.33%利润总额5,557.664,01
2、4.467,761.112,203.45 万3,746.65 万元元增长 37.62%增长 124.52%净利润4,661.762,857.366,415.331,753.57万3,557.97万元元长期投资0.000.00-1,034.8下降 0.00%下降 0.00%11,034.811,034.81万万元元增长 14.47%66,674.4 29,959.8 76,323.09,648.59增长 154.75%总资产万433元46,363.20万元增长 14.62%25,201.65,101.8928,885.53,683.95增长 466.17%营运资本万3823,783.69万元元2
3、 报表及项目分析2.1 资产负债表资产结构单位：万元行项目2002 年2001 年2003 年2002 年2001 年2003 年0121,409.83,691.3722,172.7332.1112.3229.05货币资金602短期投资0.000.0018.360.000.000.0203短期投资跌价0.000.002.290.000.000.00准备04短期投资净值0.000.0016.080.000.000.0205应收票据0.00425.2330.500.001.420.0406应收股利0.000.000.000.000.000.0007应收利息52.600.000.000.080.00
4、0.0008应收账款7,127.175,435.239,787.5810.6918.1412.8209减 : 坏账准备737.86725.43726.491.112.420.9510应收账款净额8,419.428,226.0710,041.5612.6327.4613.1611预付账款1,118.092,482.511,890.131.688.292.4812应收补贴款2,627.461,345.033,565.663.944.494.6713其他应收费2,030.113,516.27980.473.0411.741.2814存货7,526.144,508.469,871.8511.2915.
5、0512.9315减:存货跌价332.0493.07907.620.50.311.19准备16存货变现损失0.000.000.000.000.000.0017存货净额7,194.104,415.388,964.2310.7914.7411.7518待摊费用114.5175.74155.920.170.250.219一年内到期的-66.97-96.300.000.10.320.00长期债券投资20待处理流动资0.000.000.000.000.000.00金净损失21其他流动资产0.000.000.000.000.000.0022流动资产合计40,869.020,565.046,836.8061
6、.3068.6461.377323长期股权投资5,320.000.00-34.817.980.000.0524长期债券投资3,000.000.000.004.500.000.0025长期投资合计8,320.000.00-34.8112.480.000.0526减:长期投资0.000.000.000.000.000.00减值准备27合并价差8,320.000.00-34.8112.480.000.0528长期投资净额0.000.00-1,034.810.000.001.362911,372.19,961.0627,710.7517.0633.2536.31固定资产原值130减 : 累计折旧2,7
7、84.282,376.243,675.604.187.934.8231固定资产净值8,587.837,584.8224,035.1512.8825.3231.4932固定资产清理0.00-1.880.000.000.010.0033工程物资0.000.000.000.000.000.0034在建工程6,087.17828.604,682.619.132.776.1435待处理固定资0.000.000.000.000.000.00产净损失36固定资产合计14,675.08,411.5528,411.3922.0128.0837.23037无形资产2,616.48777.16840.793.922
8、.591.1038开办费0.000.000.000.000.000.0039长期待摊费用193.89206.10268.860.290.690.3540递延资产0.000.000.000.000.000.00无形资产及其41他资产合计2,810.37983.251,109.654.223.281.4542其他长期资产0.000.000.000.000.000.0043递延税款借项0.000.000.000.000.000.0044资产总计66,674.429,959.876,323.03100100100432003 年资产总计： 76,323.03 万元，其中：货币资金22,172.73 万
9、元，占 29.05%； 应收帐款 10,041.56 万元，占 13.16%； 存货 9,871.85 万元，占 12.93%； 流动资产 46,836.80 万元，占 61.37%； 固定资产 28,411.39万元，占 37.23%；无形资产 840.79 万元，占 1.10%；长期待摊费用 268.86万元，占 0.35%。负债结构单位：万元行项目2002 年2001 年2003 年2002 年2001 年2003 年45短期借款3,100.005,443.580.004.6518.170.0046应付票据1,796.001,485.783,830.62.694.965.02747应付账
10、款5,237.463,294.926,872.17.8611.009.00148预收账款230.82124.06247.090.350.410.3249代销商品0.000.000.000.000.000.00款50应付工资1,144.67193.931,845.41.720.652.42151应付福利175.41123.13617.580.260.410.81费52未付股利1,246.922,147.071,539.51.877.172.02053应交税金986.891,017.48355.111.483.400.4754其他应交639.87387.51742.230.961.290.97款55其他应付1,044.52629.691,075.41.572.101.41款156预提费用64.89116.01826.110.10.391.0857一年内到0.00500.000.000.001.670.00期的流动负债58其他流动0.000.000.000.000.000.0
