SAP_专有名词和事务代码快速查询手册_V1.0

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1、系统操作快速查询手册1. 常用名词解释1.1. 财务管理模块 公司代码：从财务管理设计角度来看，以作为法人单位的、需要对外披露财务信息和履行缴纳税务的企业为基准而设置公司代码，同时也需要考虑其整体的组织结构，以确定最终的企业结构设置。 科目汇总表：会计科目代码和名称的集合，XX电力科目汇总表的数据在省局级别内维护，一个科目汇总表可以分配给许多个公司代码。 成本控制范围：成本控制范围是CO模块中最重要及最基本的企业结构单位。基本上所有在成本控制模块内的主要资料及账目都会以成本控制范围为基础。一般而言，每一個公司代码都需要被指派到一个成本控制范围。而一个成本控制范围同时可容纳多于一个公司代码。 在

2、SAP中成本控制范围是以四位代码来表示。而在同一個成本控制范围的公司是可以：a. 不同公司可共用一些成本控制主数据（如作业类型）。b. 能夠出具跨公司的成本控制或营业管理的报表，为管理层提供管理分析工具。 财务管理范围：是SAP系统内对于基金管理、现金预算管理、现金管理的一个重要的、最高层次的组织架构；在一个财务管理范围内，可以进行统一的现金管理、现金预算管理以及预算控制。 原因代码：根据最佳业务实践，将使用原因代码来代表现金流量表项目，当使用现金和银行科目过账时必须指定原因代码来代表此现金流入或流出对应现金流量表项目。这样通过直接法可以跟踪每笔现金和银行业务的流动情况，得到现金流量表。这种出

3、示现金流量表的方式要求每笔现金和银行科目过账都必须由财务人员判断并分配一个原因代码。而且要求企业现金和银行收支业务必须按现金流量表项目分开，不能混合，才能保证在记账时在行项目上分清现金流的原因代码。 记账码：记账码决定了凭证输入的行项目的账户类型、借/贷方和行项目字段状态。 特别总账标识：应收账款中对客户业务的处理在总分类账中是反映在统驭科目上的，但同一客户的业务有时由于账务处理的需要，在总分类账中要反映到不同的科目上。如客户的发票处理通常是资产类的应收款，但对其预收款则是负债类的科目。系统对此类业务处理是通过给出不同特别总账标志来指向不同的总分类账科目。 凭证日期与记账日期：凭证日期与记账日

4、期可不一致，记账日期决定凭证的过账期间，是影响总账科目发生额的日期。将记账日期输入每年的12月31日时，可将记账期间输入成特殊记账期间。2第 页，共 53 页 字段状态组：根据业务需要，将生成会计凭证所需的字段状态（可选、必录或隐去）进行分组，称作字段状态组。在总账科目主记录中，需要将字段状态组分配给每一个总账科目。 凭证反记账：原因：SAP系统中无负数输入；方法：将所需的行项目，在“其它数据”栏中点中“反记账” ；结果：行项目的金额以负数在相反的借贷方反映。 基金中心：是面向资金收支的组织结构，可以是一个责任范围，部门或项目，并在财务管理范围中以层次结构的形式体现。预算值将被分配到基金中心。

5、 利润中心：根据二级单位财务核算及管理的需要，将各个相关部门或组织在系统中维护成独立的利润中心，并利用利润中心组，建立对应的层次。 成本中心：根据成本、费用控制及管理的需要，按照企业行政及生产的组织结构，建立相应的成本中心，并利用成本中心组，建立对应的层次。 初级成本要素：每一个初级成本要素都对应一个总账成本损益类科目，有关成本损益类科目的过账会通过初级成本要素与分配的成本对象自动生成管理会计模块中的行项目。 次级成本要素：c. 每一个次级成本要素都只在CO内部使用而不影响FI过账，主要用于成本分配和结转。d. 次级成本要素与成本损益类科目无关。e. 次级成本要素有多种类型, 目前主要应用的是

6、与分摊和分配内部作业相关联的次级成本要素。 统驭科目：是将明细账与总账实时相连的总账科目的一种。对明细账记账时，系统同时也会自动更新其所对应的总账科目数据。 清项管理：一个科目中的行项目被用来清理同一科目中另外一个或几个行项目，具有一定的逻辑对应关系。未清项管理科目的余额总是等于未清行项目的合计 。 资产明细账：各类资产的编号，创建资产主数据时就会产生资产编号。对资产编号记账就是对统驭科目。 成本中心会计：以按照企业组织结构或成本归集方式设置的成本中心为基准，对发生于各成本中心的成本费用进行核算和控制。具体业务包括对成本中心主数据的维护、成本分配规则的维护以及相应的分配、分摊，价格计算和对账操

7、作。它同时也作为其他管理会计模块的必要准备。 内部定单：管理会计模块提供的一种比较灵活的管理工具。通过建立内部定单主数据的方式可对需要单独监控成本或支出的成本对象进行成本、费用的计划、归集、分配与监控，具体核算对象通常是可控成本或费用项目等。 折旧范围：使基于不同目的（如账面折旧、成本核算、基于其他会计准则折旧等）计算资产的平行折旧成为可能，根据折旧范围制定各项资产的所有必要折旧期限和折旧价值。每个公司代码至少需要一个折旧范围用以记录账面折旧。 承诺项目：汇总承诺项名称的定义通常比照现金流量表的类别或者遵循XX省电力公司的实际需要定义，一个汇总承诺项可以理解为某些一般承诺项的集合。汇总承诺项不

8、能够直接记账，不对应到科目，但是可以为汇总承诺项分配预算，来控制归属于此汇总承诺项下层的明细承诺项的实际发生额。 预算结构：预算结构是基金中心与承诺项目二者结合在一起形成的预算控制单元，表示在某个基金中心对那些承诺项目进行控制。 计划层次: 计划层次是对资金的构成进行结构分解的一种技术用语。根据资金可用状态和来源业务性质。 计划组/现金管理组：现金管理组，亦称为计划组，是对资金的构成进行结构分解的另一种技术用语。对于未实现的资金流，我们根据计划层次可以知道未来可用资金的业务构成。为了得到未来可用资金流在合作伙伴对象层次进行结构分析，我们通过现金管理组实现。1.2. 项目管理模块 集团（Clie

9、nt）是SAP系统内组织架构的最高层次，是业务独立存在的单位的组合，不同的集团拥有不同的主数据记录和各自完整的数据库列表。 公司代码（Company Code） 代表法律或逻辑意义上的经营实体，需要使用财务的最小业务单元，是拥有完整、独立的财务科目的最小的组织单位，在这一组织层面可满足对法定财务报表的要求，SAP建议将独立法人设置为公司代码。 利润中心简单来说利润中心可以是任意一个盈利单位，处于成本中心的上层利润中心的设计可以考虑以下几个方面：地理划分（地点，位置）产品类别划分（产品组，产品线）业务类型划分（生产，销售，研发）需要考核收入，成本和费用的单位，通常设为利润中心在XX电力是用于省公

10、司、地市公司、县电业局三个层次的划分。 成本要素在SAP系统中主要有初级本要素和次级成本要素这两大类成本要素，初级成本要求源于会计科目表。初级成本要素：每一个初级成本要素都对应一个总帐损益类账户输入源自于公司外部的直接成本-所有损益类账户贩财务数据都要通过初级成本要素输入到成本中心。次级成本要素：是会计科目表中所没有的，只会在管理会计中使用，一般用于费用分摊和作业的结转。每一个次级成本要素都只在CO内部起作用而不影响FI过帐，主要用于成本分配，结转中使用。次级成本要素有多种类型，其中一种次级成本要素（43）会与作业类型相联系，另外一种用于作业分摊（42）。 工厂（Plant）通常代表制造场所或

11、配送中心，可以代表供应、仓储等业务的总部或行政单位，拥有采购的送货地址 。 采购组织（Purchasing Organization）组织单元负责为一个或多个工厂采购材料和服务，并负责与供应商协商价格和运输条款，采购组织被细分为多个采购组，负责日常的采购业务。 采购组（Purchasing Group ）采购员，采购小组，负责日常的采购业务，是与供应商保持联系的媒介，可以同时为多个采购组织服务。 库存地点（Storage Location）工厂的细分单元，定义物料在Plant内的位置，可能是仓库、库房、或仓库/库房的某一特定的位置。 项目定义（Project Definition）项目定义是一

12、个总括的项目描述。项目定义为将来项目计划阶段所要创建的所有项目管理对象提供了一个框架。在系统中，项目定义表示是一条记录，包括全局统一的项目编号、项目描述，有关项目的基本情况，包含项目负责人、公司代码、成本控制范围、工厂、项目参数文件、计划参数文件、时间、结算规则等。 项目负责人项目负责人根据项目实施的需要维护成相应的负责部门或具体负责人。项目负责人用于对项目的建立、修改、显示权限的控制。XX电力的项目负责人一律维护为具体项目部门的岗位专责，如330kV项目专责，西安局技改项目专责等 项目申请单位XX电力的项目申请单位同财务管理模块中的利润中心设置，比如：XX电力本部，西安局本部，城区供电分局等

13、 投资程序以层次化的结构形式来表达一个企业分类别的投资计划，实现企业按年度按类别的项目投资的总体控制。由投资定义和投资结构两部分组成。 投资定义投资定义是投资程序的属性描述，包括投资程序的描述、批准年度、程序类型等基本信息 投资结构投资结构通过层次化的结构形式，将公司的年度资本性投资计划，按项目类别和所属部门，清晰的展现在系统中。与财务年度投资预算结合，对公司年度资本性投资项目实现有效控制和管理 工作分解结构（ Work Breakdown Structure）工作细分结构是以层次结构的形式将完成一个项目所要执行的任务层层细分所形成的项目结构。 WBS是将项目的总任务进行细分的工具，它具有层次

14、关系，上一层任务是下一层多个任务的总和。它形成了在项目里组织及协作的基础，显示出项目中工作的数量、所需的时间和涉及的成本。它是进一步做计划的基础，如过程计划、成本计划、排产计划、时间计划、能力计划以及项目控制。 网络（Network）网络是任务的另一种管理形式，将任务按照它们的先后次序进行排列，所有项目过程中需要进行时间控制的任务都在网络中进行管理。在项目的生命周期里，网络用于计划、分析、控制、监测排产、时间和资源的基础。 在此概念中所说的任务就是指活动。 活动（Activity）活动又称作业，网络中管理的具体每一项任务就是一个网络活动，它们按照时间先后的次序组成了整个网络。作业进一步细分为内

15、部处理作业（生产相关）、外部处理作业（外部采购相关），一般成本作业（公共费用）和服务作业（服务相关）。 活动之间的关系活动之间可以存在着相互依赖或制约关系，在SAP系统中有四种关系，FS：开始-结束、FF：结束-结束、SF：开始-结束SS：开始-开始。 物料组件使用组件来计划和监测物料需求以及项目上的成本，来控制物料流，通过将物料组件连接到网络作业上，可以确定为项目必须预留或订购的组装件和原材料，触发采购，生成采购申请 网络预留是向某个仓库的提出，为了特定目的在以后的日期要求一种物料做发货的准备。项目物资的需求都是通过创建网络和相应的作业实现，故称为网络预留 采购申请定义了对物料或服务的需要。它具有下列特征： 它是标识物料或服务的主要方法，物料或服务必须到公司外采购。 它授权采购部门在指定的时间内按指定的数量采购物料。 它是内部凭证：不能在公司外使用。 申请的单价与金额是参考的估计数值。 采购订单定义了对物料或服务需求的确认采购事项。它具有下列特征： 它是与供应商确定的外部凭证，是支付供应商款项的必备条件之一。是采购合同的浓缩. 它授权采购部门在指定的时间内按确定的供应商采购物料和服务。 项目需求的采