银行的发源地

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1、银行的发源地：意大利历史上第一家银行：1171 年意大利威尼斯历史上第一家资本主义股份制商业银行：英格兰银行 我国自办的第一家银行：1897 年上海成立的中国通商银行 我国最早出现的银行：1848 年成立的丽如银行 我国第一家以民营资本为主的银行：1996 年成立中国民生银行 性质：商业银行是企业 商业银行是特殊的企业 商业银行是特殊的金融企业 作用：信用中介（基本）支付中介 信用创造 金融服务 商业银行组织结构图：内部（决策机构 执行机构 监督机构）外部：（单一制 总分行制 金 融控股制 连锁银行制） 骆驼”原则“资本的充足程度、资产质量、管理水平、盈利水平和流动性”等五项考评指标， 采用五

2、级评分制来评价商业银行的经营及管理水平（一级最高、五级最低）。 资本的含义：任何企业，在申请开业时，均须注入一定量的资本，它是企业经营的基础。 可以通过内源资本或外源资本的融资途径增加资本量。商业银行资本具有以下五种功能：1 为商业银行的注册、组建和开业提供资金2 增强市场声誉，维持市场信心3限制商业银行过度业务扩张和风险承担4吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营，使管理者能有一定的时间解决存在的问题，为银行避免破产提供了缓冲的余地。5保证银行稳定增长。资本监管已经成为监控银行风险的重要政策工具。巴塞尔协议下资本的构成： 核心资本：权益资本（股本） 普通股（面值）永久非累积优先股 公开储备（

3、保留利润、资本盈余、普通准备金和法定准备金的增加值） 减：库存股票（按股票的发行成本和最终得到这些股票的成本计算） 商誉（指获得某项资产时，超过其净值的部分）附属资本：未公开储备 资产重估储备 普通准备金和法定准备金 混合资本工具（带有债务性质的资本工具） 长期附属债务：主要由次级债务构成我国商业银行资本构成：核心资本 实收资本或普通股 资本公积：资本溢价、股票溢价、法定资产重估增值、 接受资产捐赠的资产价值 盈余公积：从税后利润中提取的公积金未分配利润 少数股权 附属资本 重估储备 一般准备 优先股 可转换债券 长期次级债务 商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除： 商誉商业银行对未并表金

4、融机构的资本投资 商业银行对非自用不动产和企业的资本投资商业银行计算核心资本充足率时，应从核心资本中扣除：商誉商业银行对未并表金融机构资本投资的 50% 商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%资本充足率（Capital Adequacy Ratio，简称CAR）：资本总额与加权风险资产总额的比例。 反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度 核心资本充足率=核心资本/风险加权资产X100%=核心资本/（信用风险加权资产+ 12.5X市场风险+ 12.5X操作风险）X100% 三4%资本充足率=总资本/风险加权资产X100%=核心资本+附属资本/（信用

5、风险加权资产+12.5X市场风险+12.5X操作风险）X100%M8%信用风险加权资产的计算（标准法） 信用风险资产总额 = 表内加权风险资产 + 表外加权风险资产表内加权风险资产=E （表内资产X风险权数）表外加权风险资产=E （表外项目资产X信用换算系数X表内对应项目资产的风险系数）表内资产风险权数，分别设置0%、10%、20%、50%、100%五个权数。表外项目风险权数：将其本金数X信用转换系数，转换为表内业务量 根据表内同等性质 的项目进行加权转换系数共设置0%、20%、50%、100%四种。清偿顺序：存款 次级债券 优先股 普通股 论述：如何提高我国银行的资本充足率，结合我国实际 资

6、本如何筹集，管理，结合我国实际 资本管理的分子策略资本不足时 1、追加发行股票或增发新股，发行优先股可以使控制权不外流。 2、减少股 利的发放。从长期来看这是增加资本充足率的最根本来源。3、发行从属债务 4、降低风险 资产的比重，增大安全资产的比重。 5、政府财政支持（我国常用）资本过多时 1、 回购股票2、增加股息发放3、减少从属债务4、增加风险资产的比重（高 赢利性）资本管理的分母策略：1、压缩银行资产规模 通过主动放慢资产扩张速度，销售部分高风 险，或市场价值较高的金融资产，来压缩银行资产规模。2、调整银行资产结构 银行在资产规模不变情况下，通过资产组合的调整，来降低资产的 风险权数，从

7、而达到缩小分母风险资产的目 负债的含义：是指与银行融通资金有关的各种活动，决定着银行资金来源的构成及规模。 商业银行负债业务的作用吸收资金的重要来源 保持流动性的手段 负债业务的好坏直接体现商业银行的竞争力负债业务构成社会流通中的货币量负债的构成：存款类 活期存款 定期存款 储蓄存款 外汇存款 存款业务的创新 非存款类：同业拆借 向中央银行借款 转贴现 回购协议 欧洲货币市场借 款 金融债券 论述：结合我国商业银行实际 谈如何对现金资产进行管理现金资产作用满足法定存款准备金的要求保持清偿力保持流动性同业清算及同业支付目的：在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金

8、资 产达到最适度的规模。原则 适度存量控制原则（首要目标 可用头寸（可用现金）：扣除了法定准备金以后的所有现金资产。可用头寸=库存现金+在央行的超额准备金+存放同业存款基础头寸=库存现金+在央行的超额准备金银行最具流动性的资产，可随时动用，用于充当银行一切资金结算的最终支付手段。 可贷头寸：指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金，它是形成银行盈 利性资产的基础流动性供给增加的因素流动性需求增加的因素客户存款客户提取存款提供非存款服务所得收入合格贷款客户的贷款要求客户偿还贷款偿还非存款借款银行资产出售支付营业费用和税收货币市场借款派发现金股利发行新股贷款质量分类（贷款五级分类）正常

9、、关注、次级、可疑、损失（不良贷款）问题贷款的发现与处理如何发现问题 ：信贷人员：发现问题贷款的第一道防线 内部检查与稽核：发现问题贷款的第二道防线 外部检查：发现问题贷款的第三道防线处理1、分析原因，采取措施。督促 企业整改，积极催收到期贷款。2、继续贷款：银行与借款人会面，商讨合作的可能性，如可能，银行会继续向借款 人注入新的资金。3、寻求新对策：当追加资金方案不能选择时，银行和企业还可以协商制定一个双方同 意的政策。 包括：减债程序和时间限制、增加担保、即时监控、 建立损失-安全点 企业贷款的定价 成本加成贷款定价法 价格领导模型定价法 优惠利率加数法：贷款利率=优惠利率+加成比率优惠利

10、率乘数法贷款利率=优惠利率X加成系数20世纪70年代，优惠利率逐渐被LIBOR所取代成本-收益定价法 补偿存款余额是借款人应银行要求而保持在贷款银行的一定数量活期存款或低利率定期存 款。补偿存款可以表现为借款人不动用原来存放在银行的一部分存款，也可以表现为将贷款 的一部分留存在放款银行充抵补偿存款。费用+目标利润=收入 在其它情况相同时，如 果有了补偿性余额，相对的名义贷款利率也就相应较低，以保证银行贷款项目的市场竞争力。 信用证 开证行根据进口商（开证申请人）的要求和指示，向出口商（受益人）开立的保证 在一定期限内、在规定金额内、凭规定的单据付款的书面文件 备用信用证又称担保信用证、履约信用

11、证、商业票据信用证，它是开证行根据申请人的请求， 对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证区别：承担责任：第一付款 第二付款 申请人：进口商 进出口商均可以 付款表明方 面：贸易顺利 贸易出现一定问题票据发行便利 又称票据发行融资安排，是指银行同客户签订一项具有法律约束力的承诺，期限一般为5-7 年，银行保证客户以自己的名义发行短期票据，银行则负责包销或提供没有销售出部分的等 额贷款资本的含义 任何企业，在申请开业时，均须注入一定量的资本，它是企业经营的基础。可以通过内源资本或外源资本的融资途径增加资本量。总结资本的作用（功能） 为商业银行的注册、组建和开业提供资金增强市场声誉，维持市场信心 限制

12、商业银行过度业务扩张和风险承担 吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营，使管理者能有一定的时间解决存在的问题，为 银行避免破产提供了缓冲的余地。保证银行稳定增长。资本监管已经成为监控银行风险的重要政策工具。 对借款企业的财务分析1、审查借款人的损益表2、审查借款人资产负债表3、财务比率分析指标及衡量标准：杠杆比率长期偿债能力 流动比率短期偿债 能力 营运效率营运能力 盈利比率盈利能力财务比率分析流动性比率(1)流动比率 = 流动资产/流动负债(2)速动比率 = (流动资产存货)/流动负债 财务杠杆比率(1)资产负债率 = 负债总额/资产总额(2)债务资本比率 = 负债总额/股东权益 总额(3)

13、利息保障倍数 = 未扣除利息和税款前的利润/利息费用盈利能力比率(1)资产收益率(ROA)=税后净收益/总资产(2)普通股收益率(ROE)=净收 益/普通股权益(3)利润比率(NPM)=税后净收益/净销售额 经营能力比率(1)存货周转率 = 销售成本/平均存货余额存货周转天数=X 360(2) 应收账款周转率 = 销售成本/应收账款平均余额应收账款回收期 =X 360(3) 应付账款周转率 = 采购总额/应付账款应付账款周转期 =X 360(4) 总资产周转率 = 销售净额/总资产(5) 固定资产周转率 = 销售净额/固定资产净值 备用信用证又称担保信用证、履约信用证、商业票据信用证，它是开证

14、行根据申请人的请求， 对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证， 即开证行保证在开证申请人未履行其应履行的义务时，受益人只要按照备用信用证的规定向 开证银行开具汇票(或不开汇票)，并提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可 取得开证行的偿付。一般商业信用证仅在受益人提交有关单据证明其已履行基础交易义务时，开证行才支付信用 证项下的款项；备用信用证则是在受益人提供单据证明债务人未履行基础交易的义务时，开 证行才支付信用证项下的款项。一般商业信用证开证行愿意按信用证的规定向受益人开出的汇票及单据付款，因为这表明买 卖双方的基础交易关系正常进行；备用信用证的开证行则不希望按信用证的规定向受益人开

15、出的汇票及单据付款，因为这表明买卖双方的交易出现了问题。一般商业信用证，总是货物的进口方为开证申请人，以出口方为受益人；而备用信用证的开 证申请人与受益人既可以是进口方也可以是出口方。与 L/C 区别：同：银行以个人信用代替代客户信用，收取手续费(金额 0.5%1%)。异：“备 用”即当客户不履约，银行才承担付款义务利率敏感性缺口模型的理论基础 利率敏感性缺口模型是指各商业银行根据缺口分析报告和对未来利率的预期，可以适时地对 利率敏感性缺口进行管理，以规避利率风险。当银行存在正缺口的情况下，如果利率上升 由于资产收入的增加多于借入资金成本的上升，银行的净利息差扩大，其他条件不变，则银 行净利息收入增加；如果利率下降，由于银行资产收入的下降多于负债利息支出下降，则净 利息差缩小，其他条件不变，则银行净利息收入减少。 当银行存在负缺口和负债敏感的情况下，如果利率上升，利率敏感性负债的成本上升会超过 利率敏感性资产的收入增加，净利息差缩小，其他条件不变，则银行净利息收入减少；如果 利率下降，利率敏感性负债成本的下降多于利率敏感性资产收入的下降，净利息差扩大，其 他条件不变，则银行净利息收入增加。利率敏感性缺口模型管理策略利率敏感性缺口有三种状态：正缺口、负缺口、零缺口当利率上升时，正缺口状态利差收益增加，负缺口利差收益减少当利率