《2022年金融-基金从业资格考前模拟强化练习题32（附答案详解）》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年金融-基金从业资格考前模拟强化练习题32（附答案详解）（15页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2022年金融-基金从业资格考前模拟强化练习题（附答案详解）1. 单选题T日投资者发起申购或赎回我国境内基金，关于基金申购和赎回的资金结算，以下表述错误的是（ ）。问题1选项A.基金份额申购和赎回的资金清算是销售机构根据投资者申购和赎回数据进行的B.货币市场基金的赎回资金一般T+1日即可从基金的银行存款账户划出，最快可在划出当天到达投资者资金账户C.赎回款一般于T+3日内从基金的银行存款账户划出D.申购款一般能在T+2日内到达基金的银行存款账户【答案】A【解析】A选项，基金份额申购和赎回的资金清算依据注册登记机构的确认数据进行，所以描述错误；BCD描述都正确。2. 单选题沪深300指数采用（
2、）进行计算。问题1选项A.算数平均法B.派许加权法C.几何平均法D.市值加权法【答案】B【解析】沪深300指数在上海和深圳证券市场中选取300只A股作为样本，以2004年12月31日为基期，基点为1000点，其计算以调整股本为权重，采用派氏加权综合价格指数公式进行计算。3. 单选题对于股权投资基金，以下属于增值税纳税范围的是（ ）。问题1选项A.项目股息B.并购方式退出收益C.回购方式退出收益D.上市后股权转让退出收益【答案】D【解析】本题考查股权投资基金的基本税负中的增值税。股权投资基金运作股权投资业务取得不同形态的资本增值中，项目股息、分红收入属于股息红利所得，不属于增值税征税范围；项目退
3、岀收入如果是通过并购或回购等非上市股权转让方式退岀的，也不属于增值税征税范围；若项目上市后通过二级市场退出，则需按税务机关的要求，计缴增值税。4. 单选题投资基金的投资范围包括（ ）。.股票.债券.房地产.期权问题1选项A.、B.、C.、D.、【答案】A【解析】投资基金所投资的资产既可以是金融资产如股票、债券、外汇、股权、期货、期权等，也可以是房地产、大宗能源、林权、艺术品等其他资产。5. 单选题关于合规政策的落实，负责执行合规政策、确保发现违规事件时及时采取适当的纠正措施的主体是（ ）。问题1选项A.纪律检查委员会B.公司经理层C.监事会D.董事会【答案】B【解析】公司经理层负责贯彻执行合规
4、政策，确保发现违规事件时及时采取适当的纠正措施，并追究违规责任人的相应责任，B选项正确；合规政策这里其实具体事项涉及不到监事会和董事会的事情，基金管理人的高级管理层负责制定书面的合规政策，合规与风险控制部为合规风险的日常管理部门，主要负责识别、评估和监控基金管理人面临的合规风险，并向高级管理层和董事会提出合规建议和报告。6. 单选题QDII基金发生的以下事项中，不需要发布临时公告进行披露的是（ ）。问题1选项A.涉及境外重大诉讼B.变更投资者C.变更境外托管人D.变更投资顾问【答案】B【解析】当QDII基金发生变更境外托管人、变更投资顾问、投资顾问主要负责人变动、涉及境外诉讼等重大事件时，应在
5、事件发生后及时披露临时公告，并在更新的招募说明书中予以说明。B选项，投资者可能天天变，所以没必要发临时公告。7. 单选题对于尚在积极开拓市场的成长型被投企业，股权投资基金对其经营指标的监控应侧重于成长指标，成长指标不包括（ ）问题1选项A.新市场进入B.网点建设C.市场占有率D.销售额增长【答案】C【解析】本题考查经营指标中的监控侧重点。依据被投资企业自身经营情况，其经营指标监控侧重点也有所不同。例如，对于业务和市场已经相对成熟稳定的企业，侧重于业绩指标，如收入、净利润、市场占有率等；对于尚在积极开拓市场的成长型企业，侧重于成长指标，如网点建设、新市场进入、销售额增长等。8. 单选题申请注册基
6、金销售业务资格应具备的条件不包括（ ）。问题1选项A.基金销售业务技术系统通过相应技术系统联网测试，测试结果符合国家规定标准B.委托商业银行开展反洗钱工作C.有与基金销售业务相适应的营业场所、安全防范设施D.具有健全的治理结构【答案】B【解析】销售机构的准入条件有：（1）具有健全的治理结构、完善的内部控制和风险管理制度，并得到有效执行；（2）财务状况良好，运作规范稳定；（3）有与基金销售业务相适应的营业场所、安全防范设施和其他设施；（4）有安全、高效的办理基金发售、申购和赎回等业务的技术设施，且符合中国证监会对基金销售业务信息管理平台的有关要求，基金销售业务的技术系统已与基金管理人、中国证券登
7、记结算公司相应的技术系统进行了联网测试，测试结果符合国家规定的标准；（5）制定了完善的资金清算流程，资金管理符合中国证监会对基金销售结算资金管理的有关要求；（6）有评价基金投资人风险承受能力和基金产品风险等级的方法体系；（7）制定了一系列完善的业务流程；（8）有符合法律法规要求的反洗钱内部控制制度。不是委托商业银行开展有反洗钱工作，是自己本身就要有。9. 单选题某证券投资基金合同生效已超过10年投资业绩表现良好关于该基金宣传推介材料的业绩登载，下列表述正确的是（ ）。.应当登载最近10个完整会计年度的业绩.推介该基金的定期定额投资业务时，可以按该基金业绩比较基准指数过往足够长时间的实际收益率进
8、行模拟.可以表明10年的优异业绩表现是对未来业绩表现构成强有力支持.该基金的业绩表现，是该基金管理人管理其他基金的业绩保证问题1选项A.、B.、C.、D.、【答案】D【解析】项说法正确，基金合同生效10年以上的，应当登载最近10个完整会计年度的业绩。项说法正确，对于推介定期定额投资业务等需要模拟历史业绩的，应当采用我国证券市场或者境外成熟证券市场具有代表性的指数，对其过往足够长时间的实际收益率进行模拟。、项说法错误，基金宣传推介材料登载基金过往业绩的，应当特别声明，基金的过往业绩并不预示其未来表现，基金管理人管理的其他基金的业绩并不构成基金业绩表现的保证。10. 单选题未上市企业股权非公开协议
9、转让回购的一般流程，不包括（ ）。问题1选项A.公示B.发起C.执行D.变更登记【答案】A【解析】股权回购的基本流程包括发起、协商、执行和变更登记四部分；发起人既可以是股权投资基金，也可以是被投资企业股东、管理层；回购完毕后，应根据相关登记条例在工商部门办理变更登记。11. 单选题关于QDII基金的估值责任人，以下表述错误的是（ ）。问题1选项A.QDII基金的托管人应当确保基金的份额净值按照基金合同规定的方法计算B.QDII基金的托管人负有估值复核责任C.QDII基金的资产估值责任主体是基金托管人D.QDII其金的托管人应当确保基金的份额净值符合有关法律法规的规定【答案】C【解析】我国基金资
10、产估值的责任人是基金管理人，QDII基金同样是由基金管理人负责基金的估值。但基金托管人对基金管理人的估值及净值计算结果负有复核义务。基金管理人应根据法规履行与基金估值相关的披露义务。托管人在复核、审查基金资产净值、基金份额申购和赎回价格之前，应认真审阅基金管理人采用的估值原则和程序。当对估值原则或程序有异议时，托管人有义务要求基金管理人作出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。12. 单选题某基金从业人员在任职期间同时担任投资公司的法定代表人，监管机构据此出具警示函，具体原因是（ ）。问题1选项A.直接或者间接利用他人提供或主动获取的内幕信息、未公开信息、商业秘密和客户信息谋取利益B.违规利用职
11、权为近亲属或者其他利益关系人从事营利性经营活动提供便利条件C.直接或者间接向他人提供内幕信息、未公开信息、商业秘密和客户信息，明示或者暗示他人从事相关交易活动D.违规从事营利性经营活动，违规兼任可能影响其独立性的职务或者从事与所在机构或者投资者合法利益相冲突的活动【答案】D【解析】做这类题目一定要看清楚题干。本身四个选项都是不能干的事情，但是只有D选项和题干说的是相关的，不能兼任。所以这道题选择D选项。13. 单选题关于基金从业人员职业道德中专业审慎所要求的持续学习，以下各项能够体现这一要求的包括（ ）。.积极参加中国证券投资基金业协会组织的后续职业培训.注重在实践中总结和积累经验.参加CFA
12、考试问题1选项A.、B.、C.、D.、【答案】A【解析】专业审慎对于基金从业人员的基本要求体现在三个方面：持证上岗、持续学习、审慎开展执业活动。其中，持续学习是指基金从业人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，注重业务实践，积极参加基金业协会和所在机构组织的后续职业培训（正确），完成规定的后续职业培训学时（包括必修学时与选修学时），并通过基金业协会组织的从业人员年检。基金行业是个实践性强、知识更新快、新业务层出不穷、竞争激烈的行业。基金从业人员要保持专业胜任能力，必须加强学习，随时汲取新知识，理论联系实际，注重在实践中总结和积累经验（正确），不断提高自己的专业水平和执业能力。只有持续学习，才能保证
13、持续的专业胜任能力（正确）。14. 单选题私募股权投资的退出机制中，（ ）常用于缓解私募股权基金紧急的资金需求。问题1选项A.首次公开发行B.买壳或借壳上市C.二次出售D.投资私募股权二级市场【答案】C【解析】二次岀售常常用于缓解私募股权基金紧急的资金需求。A选项首次公开发行常常伴随着巨大的资本利得，一般被称为最佳退出渠道。B选项买壳或借壳上市属于间接上市方法，私募股权基金通过收购上市公司一定数量股权取得控制权后，再将自己所投资的企业通过反向收购注入该上市公司，实现间接上市。D选项不属于退出机制，干扰项。15. 单选题关于股权投资基金当事人的权利和义务，以下表述错误的是（ ）。问题1选项A.基
14、金托管人对基金管理人的投资运作进行监督B.基金管理人须报中国证券投资基金业协会行政审批C.基金托管人对同一基金管理人所托管的不同基金的资金应分别设立账户D.基金投资者可以对基金投资者会议事项行使表决权【答案】B【解析】具体来说，基金托管人主要履行下列职责：安全保管基金财产；按照规定开设基金资金账户；对同一基金管理人所托管的不同基金的资金分别设置账户，确保各基金资金账户的独立；将托管资金与基金托管机构自有财产严格分开；保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；按照相关法律的规定和托管协议的约定，根据基金管理人的指令，及时办理清算、交割事宜；按照相关法律的规定监督基金管理人的资金运作；定期向基金管理人出具资产托管报告。基金投资者也称为基金份额持有人，是股权投资基金
