保理业务管理系统规章制度

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1、实用文档第五章应收账款收款账户的开立与通知第十八条 对于买方无法将对卖方应付款项直接付至以我行为户名的 保理专户的,在签订完毕我行与卖方的保理合同后,卖方应在我行单独开 立保理收款专用账户以下简称收款账户,该账户专门用于卖方在我行所 操作保理业务项下应收账款的收取,不得作为其他用途.相关保理合同中 应规定卖方在应收账款转让后,仅作为我行的委托人收取我行在已转让应 收账款项下的款项.第十九条 任何进入收款账户的资金,未经保理业务治理部门的审批 认可,只能转至卖方在我行开立的保证金账户当融资方式为保理授信时 或者直接用于偿付卖方在我行的预支价金当融资方式为预支价金时.第二十条 保理业务治理部门仅在

2、如下情况下,可以将收款账户中的 款项支付给卖方使用：1非我行保理业务所指定的买方汇入的款项.2. 我行保理业务所指定买方汇入款项根据融资比例扣收后剩余的款项.3. 我行未给予融资的保理业务项下款项.4. 经审批同意,卖方以新的应收账款置换已到期应收账款后的回收款项.5. 其他不影响我行授信平安的情形.第二十一条 卖方在我行开立收款账户后,应立即书面通知买方.该 书面通知的样式见附件8.第二十二条对于所有的保理融资业务包括采用预付价金和保理授 信方式,原那么上商务合同项下的卖方必须在我行保持两个月以上,并至少 两次的应收账款结算记录,且结算记录良好.第二十三条 对于在保理业务中,无法设立保理收款

3、专用账户,而以 一般结算账户作为收款账户的,该经营单位应保证能够识别每一笔结算账 户项下收款是否为保理业务项下收款.第六章办理应收账款受让手续和通知买方手续第二十四条办理应收账款受让手续一分支行与卖方签订保理合同之后,应对受让的具体应收账款办 理受让手续.二卖方应填制?应收账款转让申请书?附件3,列明拟转让的应 收账款明细内容,同时提交与申请书上列明的拟转让应收账款相应的购销 合同、货运单据自行发运的必须提交买方货物收据和增值税发票如已出具增值税发票,一并提交我行审理.三我行经审理将认可接受的应收账款填制?应收账款转让申请核 准书?附件4送达卖方,并留存所核准应收账款的相应商务合同、货运 单据

4、业已出具增值税发票的,那么留存增值税发票复印件,未经核准的应 收账款的相关单据同时退还卖方.第二十五条办理通知买方手续：根据?深圳开展银行国内保理业务治理方法?的规定,我行可根据如 下债权转让通知方式办理通知买方的手续：一明示通知1由卖方与我行共同签章或者由卖方单独签章向买方发出?应收账款 转让通知书?见附件5, 式二份,但无论何种情况,均应由我行客户经 理与卖方共同办理买方在该通知书上签章确认的手续,并退回我行一份作 为留存.我行可以接受的买方的签章包括买方的行政公章、与商务合同签 章一致的合同专用章、财务专用章或者财务部门章.2. 由卖方在转让债权相对应的发票正面备注有关债权转让的内容“本

5、发票项下债权业已转让给深圳开展银行 分行 支行,请根据合同约定将本发票项下款项支付至本公司在上述银行的账户账户号 为： .,并由我行指定人员陪同送至买方,买方出具?发票收妥确认函?见附件9,签章要求同第一款.我行指定人员应填 写?核保确认书?见附件10.上述发票的复印件、?发票收妥确认函?、 以及?核保确认书?应作为出账资料统一保管.3. 买方以单方面书面证实或者与我行签订相关协议的方式签约方可 以为买方的财务部门,明确可以以 、电文、电报、电子邮件方式传送 有关应收账款转让通知书,并明确买卖双方以及我行收发 、电文、电 报、电子邮件的有权签发人、收发地址、 号或电子邮件地址.我行 的 号、收

6、发地址或电子邮件地址应为应收账款治理岗的行内地址、 号或电子邮件地址.有关往来 、电文、电报或邮件应在相关技 术部门的协助之下,妥善保存.4. 由卖方与我行共同签章或者由卖方单独签章向买方发出?应收账款 转让通知书?,并由我行办理通知书公证手续,委托公证机关负责送达该通 知书.公证机关或由其委托的第三方快递公司、物流公司在送达并取 得送达证据后,将有关公证文件以及送达证据交存我行.5. 我行通过与买卖双方的相关协议,明确规定有关应收账款确认和通 知的方式和流程,并根据该协议的规定履行相关程序.二默示通知1. 卖方与我行共同签章或者由卖方单独签章向买方发出?应收账款转 让通知书?,且由我行客户经

7、理与卖方共同办理买方采购部门在该通知书上 签章确认的手续,并退回我行一份作为留存.2. 卖方与我行共同签章或者由卖方单独签章向买方发出?应收账款转 让通知书?由我行指定的物流公司或者快递公司等,负责将?应收账款转 让通知书?送达买方,并取得买方签收的证据,交存我行；同时,该物流 公司或者快递公司应与我行签订相关协议,对?应收账款转让通知书?的 内容以及送达承当举证责任.第二十六条 采用第二十条明示通知第一款以外其他通知方式的,经 办行必须认真核对有关债权文件,切实保证应收账款的真实性.第七章 应收账款治理第二十七条 应收账款受让手续办理完毕,应收账款治理岗应逐笔登记?应收账款分户账?附件13和

8、?国内保理业务买方额度台账?附件 15并存档.当天营业日终了,应登记?应收账款总账?附件14.第二十八条 应收账款受让手续办理完毕,我行应向卖方收取保理费. 如卖方同时提出融资申请的,可于融资发放时收取保理费.第二十九条 应收账款治理岗应每日统计未来十个工作日到期的应收 账款明细,登记应收账款到期提示表,并通知经办客户经理以及卖方及时 通知买方付款,或者直接通知买方付款.第三十条 应收账款治理岗应每日查验所有保理客户的收款账户以及 我行保理专户的到款情况,并与本日到期的应收账款明细进行核对,确定 已收回的应收账款和尚未收回的应收账款.第三十一条 对于本日收回的应收账款,应收账款治理岗应查证该笔

9、 应收账款是否有融资,没有融资的,经保理业务治理部门审批,可以划至 借款人的结算账户.有保理融资的,如采用预支价金方式,应通知会计部 门根据融资比例直接扣收我行融资款,并将剩余款项,经保理业务治理部 门审批,划至借款人的结算账户；如采用保理授信方式,那么通知会计部门 将符合融资比例的款项划至保证金账户或者直接用于归还我行贷款.收回的应收账款到达收款账户后,须划转至保证金账户的,原那么上应 要求客户及时出具转账支票划转款项.假设确实难以做到的,应要求客户事 先出具授权委托书详见附件19,授权我行直接从应收账款收款账户扣划 与我行授信资金相对应的款项至保证金账户.第三十二条 采取“应收账款池融资方

10、式的,卖方可以申请以合格 的未到期应收账款置换到期应收账款金额应符合保理合同以及授信合同 的规定.在卖方新转让的应收账款合格且相关转让手续符合规定的情况 下,经保理业务治理部门的审核认可,卖方已置换出的应收账款项下的回 款可以划至卖方的结算账户.第三十三条 应收账款治理岗应随时统计,保证买方额度没有超额使 用.第八章 应收账款催收第三十四条 对于应收账款到期日我行未收回的应收账款,如我行采 取明保理方式,那么我行应向买方发出?应收账款催收通知书?附件11；假设我行采取有追索权的暗保理方式,应同时要求卖方归还预支价金或者保 理授信.第三十五条 发出?应收账款催收通知?的当日,我行应暂停或终止 买

11、方额度使用,其后十个工作日内,买方仍未履行付款义务又未提出拒付 理由的,我行对买方进入正式催收程序.第三十六条 如为有追索权的保理,买方未按期付款,我行应向卖方 行使追索权.卖方未融资的,我行以追索权冲销付款义务；卖方已融资的, 我行应向卖方追讨融资本金和利息,如导致我行发生保理垫款或者授信逾 期的,还应根据保理合同的规定向卖方计收垫款 /授信逾期利息以及罚息. 卖方在我行账户有款项的,我行填写?应收账款扣款通知书?附件12通知卖方,直接在卖方账户中扣还卖方应付我行的各项款项.第三十七条 如为无追索权的保理,我行仍应就已受让的应收账款对 卖方履行付款义务,支付的款项为扣除已融资的本金和利息局部

12、.并根据 商务合同的约定向买方追收应收账款及逾期利息.第三十八条 附有回购条件的无追索保理,应参照有追索权的保理业 务,要求卖方履行回购条款.第三十九条 我行如收到买方争议通知,应即刻通知卖方,将受让的 应收账款退还卖方,由卖方自行处理.卖方已融资的,应向卖方追讨融资 本金和利息.卖方超出融资期限未归还我行款项,我行应向其追讨罚息.附件：1. 国内保理业务申请书2. 国内保理业务买方额度申请书3. 应收账款转让申请书4. 应收账款转让申请核准书5. 应收账款转让通知书6. 国内保理额度变更/取消申请书7. 国内保理额度变更/取消通知书8. 账户更改通知书9. 发票收妥确认函10. 核保确认书1

13、1. 应收账款催收通知书12. 应收账款扣款通知书13. 应收账款分户账14. 应收账款总账15. 国内保理业务买方额度台账16. 国内保理业务卖方融资台账17. 国内保理业务十日内应收账款提示表18. 国内保理预支价金凭证19. 授权委托书标准文案附件3-1国内保理业务申请书致：深圳开展银行分支行:因我司拟向贵行申请叙做国内保理业务,有关资料如下:单位：万元一我司卖方资料申请人全称经营地址成立时间经营范围企业性质法定代表人财务负责人联系 营业执照号注册资本实收资本开户时间开户银行银行账号申请 人前 三年 经营 指标 完成 情况年度总资产年销售收入年利润流动资金平均占用应收账款 周转速度一年以

14、上未收回的 应收账款总额预计下年销售额预计下年赊销金额主要客户名称上年销售额占总销 售额比例主要贸易 条件其中赊销 比例结算方式应收账款 余额逾期应收款余额主 营 产 品 或 服 务产品品名产品年销售额占总销售额比例产品瑕疵比例产品退货率二债务人买方资料买方全称地址联系人联系 开户行账号有否折扣宽限期/优惠期：是否,如有,请列明方式：近三年双方交易情况年度总购置额其中赊购金额主要购置产品品名有无逾期付款记录申请额度循环额度金额：期限：单笔非循环额度金额：期限：买方全称地址联系人联系 开户行账号有否折扣宽限期/优惠期：是否,如有,请列明方式：近三年双方交易情况年度总购置额其中赊购金额主要购置产品品名有无逾期付款记录申请额度循环额度金额：期限：单笔非循环额度金额：期限：