金蝶沙盘实训

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1、西南财经大学天府学院2012 届企业经营实战实训报告公司名称：KYF姓名（角色+学号）:王正虎（CEO ）郭言秋（CFO ）邓影（CMO）杨展（CPO ） 陈自 由（CTO ）专 业：金融学指导教师：龙琪实训时间：第12-13周得 分：目录一、实习实训介绍 二、实习实训分析 （一）、实习企业简介（二）、实习职能角色及工作介绍 （三）、从职能角色角度具体分析实习企业经营管理状况 （四）、KYF公司财务报表分析 1. 偿债能力分析2. 盈利能力分析3. 杜邦分析与评价（五）、实习企业经营成败及原因 （六）、对实习企业后期发展的意见与建议 三、实习总结四、指导教师意见： 一、实习实训介绍经过大学前三

2、年的基础知识的学习， 我们对于金融以及财务类的相关理 论知识有了一定理解和把握，于是我们便信誓旦旦的认为我们已经为走上职 场做好了准备。但是，在我们去面试的过程中，我们经常会遇到面试官的一 些问题，让我们感觉似乎很熟悉但又很模糊，让我们措手不及。经过总结， 我们发现了我们欠缺的其实是具体实际操作的一些方法和能力。企业经营实战模拟实训课程是以ERP沙盘模拟比赛的形式进行, 学员以团队的形式组建我们的企业， 每个人扮演实际企业中的不同角色进行 企业的经营。与此同时，在这个企业里有产房、生产线、产品、市场、资金 等基础设备，在操作过程中也会遇到产品开发和生产、市场的开拓、资金的 融通、以及不同企业之

3、间的竞争等问题，都给学员们展现了一个真正公司在 经营中可能面临的问题。通过这样一个仿真的环境中经营运作模拟企业，共 同营造实战环境，最生动地展现了一个公司的运营状态。在实战中，学员们 分别承担模拟企业中不同的任务，逐步熟悉企业各个职能的工作流程，综合 运用所学的管理学、市场营销、财务管理、公司金融等专业知识，做出一系 列的企业经营决策。实训的目的在于提升学员创新分析思考问题、综合运用 所学知识的能力、用发展的眼光看问题的能力和实际操作的能力等。二、实习实训分析（一）、实习企业简介公司名称： KYF 注册时间： 2005年 1 月 公司宗旨：专注产品，信誉第一，精益求精 主营业务：高档化妆品主要

4、产品： Beryl 、Ruby 两款高档化妆品 公司管理层： 5 人KYF化妆品公司成立于2005年1月，公司总部设在成都，是国内发展最 好的的民族企业之一。KYF化妆品公司在成都市成华区龙潭寺经济总城拥有 价值高达四千万的新华厂区， 厂区几经修改发展拥有了全自动生产线和半自 动生产线，生产基本能够满足国内需求。公司本着“专注产品，信誉第一， 精益求精”的公司理念，成功的打造成为国内一流的产品和服务。旗下目前 拥有Beryl和Ruby两款化妆品，我们现在正在开发 Saphire等产品。目前, 我们公司产品已经成功通过了 ISO9000和ISO14000国际质量体系认证，并 在 ruby 的区域

5、和国内市场上占据龙头位置。一个企业不能固步自封，接下 来我们将： 1，开发亚洲和国际市场； 2，租借新厂房，增加和改造生产线； 3，利用无负债的优势抢夺其他市场的龙头地位。我们会“以产品为基础， 以质量求生存，以创新谋发展”提高市场占有率，寻求市场国际化，全心全 意打造“中国的香奈儿” 。（二八 实习职能角色及工作作介绍绍CEOKYF公司的组织结构t图如行官:（图1）:CEO:王正虎生产总监i责整体战略的制定，CPO首席执行官 财务总监工作内容：CFO了解企业资金、生产、销售、产品开发营销总监、调小组成员之间的不CMO、市场开拓以及iso研发总监同意见。通过CTO质量体系认证等资，建立企业运营

6、的战略，制定合理的公司发展目标。财务总监（CFO：郭言秋工作内容：负责资金的运作，关注公司的现金流，每次现金的变动都需 要登记入账，同时承担财务报表的制作工作。在每一年要做好资金开支的预 算和成本的控制工作。还包括预估长短期资金需求；洞悉资金短缺前兆，以 最佳方式筹措资金；分析财务报表、掌握报表重点与数据含义；运用财务指 标进行内部诊断，协助管理决策；编制财务报表、结算投资报酬、评估决策 效益；生产总监（CPO）:杨展工作内容：负责和CEO配合组织公司产品制作工作，主要包括制定原料 的采购和产品的生产计划，主要职责是按照销售计划和预测按时制造出成 品，合理安排生产。其中还需要和市场总监协商，通

7、过订单数量调节生产能 力，尽量满足和提供市场需求。另一方面，合理安排厂区的使用，是租还是 借对公司资金流转更有帮助。营销总监（CMO：邓影工作内容：寻找、把握、利用市场机会，确定市场战略和贯彻战略决策 执行的计划，组织分析、选择和比较市场营销方案，完成企业的市场工作； 根据自己在对市场信息的收集及时制定广告投放策略， 统一投放订单广告费 用，力争用最少的广告费拿到更多的订单；根据 CPO羊细生产信息，按照季 度、年度生产量，接纳最优质订单；向 CPC下达下一年度产品市场信息，及 时升级生产线及产品改造；负责产品的市场开发工作。研发总监（CTO）:陈自由主要负责质量管理体系认证（IS09000、

8、IS014000）和产品方面的投入 时机，同时协助CPC制定生产计划。把握研发方向，确保公司开发战略目标 实现直接负责全公司的研究发展，质量管理工作。使技术中心能平稳高效地 运转，确保KYF在新技术的开发应用上能够取得领先地位，不断推出消费者 所需要适合生产的创新产品。（三）、从职能角色角度具体分析实习企业经营管理状况首席执行官（ CEC ）王正虎：作为KYF公司的CEC我在这两次课中主要承担的职责就是带领和 协调各部门之间的意见，统筹更部门以及市场的实际情况，及时调整和制定 经营策略。作为CEC公司的经营效果如何直接反映了 CEO勺能力。不同经 营方案和经营策略带来的效益是不一样的，这也是为

9、什么有的公司收益很 高，而有的公司却濒临破产的边缘。在这次沙盘模拟实训中，我深刻的领会 到了 CEC应该注重的方向。首先，在生产能力一定情况下，我们要争取开发 出更好的市场。如果像我们组第一年那样没有订单， “一步错，步步错”，那么势必会对后面的生产经营带来严重的影响。其次，CEO应该注意资金流的管理，长期贷款和短期贷款分别得用途要安排好。长贷更新生产设备，短贷解决生产等临时的问题。然后，要对市场走向有一定的把握，这是我们组能 够在最后扭转局势的关键。在第一年没拿到订单，损失了市场的占有的基础 上，我们选择了对 Ruby 的研发和市场开拓，虽然在前两年没看出有什么特 别，但在第三年时，我们成功

10、的抢占了 Ruby 国内和区域的市场，成为龙头 企业，这就是我们后来能够重新站起来的原因。总而言之，CEO故的事情就是要有一个长远的眼光，制定能够最大限度 的为企业带来效益的经营策略。财务总监（ CFO）总结这几点之后，发现CFO勺工作不仅仅是事前预算、事后做账那么简 单，CFO必须了解自己公司的发展方向和发展策略，对财务情况更是了如指 掌，在CFO勺战略之上建立自己的财务战略，这样 CFO才能运筹帷幄，使公 司的每一笔资金都有它的运用价值。生产总监（ CPO）: 每一个企业的发展都需要很多的部门，而每一个部门就像身体的器官扮演着不同的角色。企业以CEO为领导核心，弓I领各部门充分有效利用的公

11、司资 源、创造最大的利益，而各部门则在企业生产链上发挥着最有效的作用。这次实训模拟我扮演的角色是企业生产总监。生产总监是公司产品生产 的具体指挥者，承担着把原料转变为合格产品的整个生产过程的管理和控 制，是公司产品生产，产品质量保证，成本最小化和利益最大化的直接责任 者。我的主要职责是结合市场预测及市场需求制定生产计划，做好生产成本 控制，有选择地进行设备的投资，保持与企业客户订单相匹配的产能，与财 务部门和销售部门做好沟通，保证按时完成客户的订单。另外就是要根据市 场需求不断地调整生产能力，更新生产线，厂区的使用等等，都需要和其他 部门共同合作，是生产成本降低。这次实训使我明白了一个企业各部

12、门之间的密切配合以及对市场行情的 掌握的重要性。作为企业的生产总监，在企业生产运行中我应该做到掌握原 材料和产品的库存情况， 为减少库存和积压做出贡献， 及时反映情况给 CEO， 让CEO CFO等清楚掌握当前公司的生产状况，全方位的协调公司的现金流、 库存等。同时，积极参与公司发展的重大决策，及时给出对产品开发和试制 等方面的建议。市场总监（ CMO）市场总监是连接客户与公司产品的桥梁， 不过市场总监的职责却不仅是制定 销售计划，争拿产品订单等。这不是一项个人工作，要想做得出色，提高公 司的销售业绩和产品的市场竞争力等还需同公司的其他部门协作。 如市场总 监也要与CEO勾通交流，向CEO说明

13、市场销售计划、现状，产品在市场中所 占份额等，以便CEC掌握公司产品发展的整个状况和为制定公司的发展规划 提供依据，此外市场总监与研发、生产总监也是密不可分的，市场总监要将 市场对产品的需求和反应及时与研发总监商讨， 以便生产出更符合消费者需 求和接受的产品。市场总监主要工作包括“抢单”，销售尽量多的产品。但 是我们接受订单的容量必须与公司的生产能力相符，否则不能按时交货，所 以市场总监要与生产总监时常交流信息，了解企业的生产状况和效率，为能 够准确下单提供保障。总而言之，市场总监就是要根据市场发展趋势，结合自己的生产能力， 用最少的广告费用在市场上，接到优质的订单。但是在这个过程中还要跟 C

14、TO CPO CMO以及CEOS力合作，做到知己知彼，方能百战不殆。研发总监（ CTO）陈自由：从CTO勺角度观察我们小组的运行。我负责的主要是市场拓展，产 品研发，还有就是ISO质量认证。从CTO角度出发，他不是一个人在战斗， 他是市场、生产和财务的集合反馈存在形式。一个产品的研发，首先是市场 调研的结果，是市场反应的应对行动，是对财务周转能力和财务的调配能力 的考验，同时也是对生产车间的考验。一个公司的决策是内在博弈和外在博 弈的双重结果。首先从战略说起。我们的管理体制是扁平的，大家在CEO的带领下畅所欲言。对各个行动决策和实施都展开了讨论并付诸于行动。所以 他是各方的博弈的结果。具体来看

15、我们开出了两个市场，区域和国内。双认 证。开发的是第二种产品 Beryl。它是建立在我们资金状况，和市场未来产 品的销路上分析出来的。我们从开始陷入被动，没有订单，巨额罚款。资金 陷入短缺。基于这种情况市场开始作出反馈，我们走专一道路，主打第二种 产品。于是通过资金调配，贷款获得现金流。主力开发产品 Bery1 。准备第 二年打出 Bery1 。走龙头垄断路线，同时紧紧守住区域和国内两个市场。抓 好两个认证。至于最后我们虽然名次落后但是我们挺住了，没有破产。我们 最主要的是管理战略CEC制避免冲突。然后和CM阳通好，再与CFO故好财 务预算。最后和CPC紧密配合。将决策生产销售连接成一个整体。总体来说 CPO的决策是博弈的结果，是在战略指导下，对市场、财务和生产能力的综 合放映。（四）、KYF公司财务报表分析KYF公司六年资产负债表，见表1:1偿债能力分析企业的偿债能力有分为长期与短期的偿债能力（1）、短期偿债能力短期偿债能力是企业偿还流动负债的能力，短期偿债能力的强弱取决于 流动资产的流动性，即资产转换成现金的速度。企业流动资产的流动性强， 相应的短期偿债能力也强。流动比率是衡量企业短期偿债能力的一个重要财务指标，这个比率越 高，说明企业偿还流动负债的能力越强，流动负债得到偿还的保障越大。但 是，过高的流动比率也并非好现象。因