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1、工程备用金使用制度为了加强公司对备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，有效控制资金占用，减少资金损失，提高工作效率，特制定本制度。第二章备用金与借款的适用范围一、因公司业务需要暂支款，包括差旅费、临时采购款、行政临时事务借支等工作性质的一次性借支款；二、理赔等事故性质借支；三、押金等性质借支；四、因生活困难而暂支款；五、其他经批准的暂支款。第三章备用金与借款定义和分类一、为保证日常零星支付而单独储备的现金。二、备用金分定额备用金、临时备用金（借款）两种。三、定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点；四、临时备用金是指因临时性的需要而借支的现金，具有一次
2、性、时间较短的特点。第三章定额备用金与借款管理规定第一条备用金借款申请和报销手续程序一、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。二、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。三、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金
3、额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额1款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。四、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。五、财务部经理对借支合理性进行复审，对借支款进行总体监督，并根据前期现金使用做出分析，按现
4、金管理制度做出是非判断。第二条备用金与借款额度一、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过_元，超过_元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、结算手续。单笔超过_元的采购，必须按照工程部制度规定，走合同审批程序采购。二、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。三、各工程项目备用金，视各项目情况不同，备用金额度暂定为每周_万_万。特殊情况，需由项目经理提前向总经理说明情况，予以审批。四、其他借款，根据实际情况核定金额。第三条第四条备用金借款支付方式包括：现金、支票、其他银行结算方式备用
5、金与借款管理根据工作需要、管理需要原则进行办理；备用金额度根据支出业务变化，对使用对象和用途范围审定；一、实行专人借支专人负责的办法，不得全部或部分转借或以临时备用金性质借支他人；二、以支票及银行结算方式借款的，必须在银行结算票据上签收，并在付款凭单上注明票据号码；三、理赔、押金等性质借支，在取得对方单位正式收据后，可以及时办理转帐手续；具体借支人为借支款项的责任人，转借或其他情况而没有办理相关财务手续的，财务不予承认；四、部门审核主管为各种临时性备用金归还的第一管理人，必须监督经办人及时办理相关报帐归还手续；五、以现金方式借款的，一般情况下由借款人以现金方式归还，或以本人发生的费用报销抵冲。
6、六、生活困难等原因借支的，按原核定的归还时间进行催收；七、出纳必须于每月_号前清理临时性个人备用金借款。不按时归还的，财务部将向人事部提供_和欠款金额，从其工资中扣除。八、定额备用金必须借款时间最长不超过一年，每一年清理一次，如需继续借用的，重新办理申请审批手续，每年清理时间为_月_日。九、财务部有权对各部门备用金的使用情况随时进行抽查、发现未按规定使用、挪用、占用情况的、财务部有权收回借用的备用金十、财务部对很少使用的备用金应及时收回，对使用资率不高的备用金应重新核定备用金金额，并且及时收回差额部分。十一、如果根据业务的实际情况确需要增加备用金额度的，使用部门按第一次申请时的流程办理；使用部
7、门跨年度使用备用金的，年底必须重新办理借款手续。十二、因人员调动或离职等原因造成定额备用金责任人更换的，必须办理变更手续，变更方式采用借还两条线，即原责任人办理还款，新责任人办理借款；十三、财务部必须于每年末对其他应收款-备用金科目进行对帐请借款人签字确认。工程备用金使用制度（二）为了加强公司对备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，有效控制资金占用，减少资金损失，提高工作效率，特制定本制度。第二章备用金与借款的适用范围一、因公司业务需要暂支款，包括差旅费、临时采购款、行政临时事务借支等工作性质的一次性借支款；二、理赔等事故性质借支；三、押金等性质借支；四、因生活困难而暂支款；五、其他经
8、批准的暂支款。第三章备用金与借款定义和分类一、为保证日常零星支付而单独储备的现金。二、备用金分定额备用金、临时备用金（借款）两种。三、定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点；四、临时备用金是指因临时性的需要而借支的现金，具有一次性、时间较短的特点。第三章定额备用金与借款管理规定第一条备用金借款申请和报销手续程序一、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
9、二、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。三、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查_销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额1款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。四、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、_以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零
10、星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。五、财务部经理对借支合理性进行复审，对借支款进行总体监督，并根据前期现金使用做出分析，按现金管理制度做出是非判断。第二条备用金与借款额度一、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过_元，超过_元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、结算手续。单笔超过_元的采购，必须按照工程部制度规定，走合同审批程序采购。二、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返
11、路费、住宿费等支出核定借款额度。三、各工程项目备用金，视各项目情况不同，备用金额度暂定为每周_万_万。特殊情况，需由项目经理提前向总经理说明情况，予以审批。四、其他借款，根据实际情况核定金额。第三条第四条备用金借款支付方式包括：现金、支票、其他银行结算方式备用金与借款管理根据工作需要、管理需要原则进行办理；备用金额度根据支出业务变化，对使用对象和用途范围审定；一、实行专人借支专人负责的办法，不得全部或部分转借或以临时备用金性质借支他人；二、以支票及银行结算方式借款的，必须在银行结算票据上签收，并在付款凭单上注明票据号码；三、理赔、押金等性质借支，在取得对方单位正式收据后，可以及时办理转帐手续；
12、具体借支人为借支款项的责任人，转借或其他情况而没有办理相关财务手续的，财务不予承认；四、部门审核主管为各种临时性备用金归还的第一管理人，必须监督经办人及时办理相关报帐归还手续；五、以现金方式借款的，一般情况下由借款人以现金方式归还，或以本人发生的费用报销抵冲。六、生活困难等原因借支的，按原核定的归还时间进行催收；七、出纳必须于每月_号前清理临时性个人备用金借款。不按时归还的，财务部将向人事部提供_和欠款金额，从其工资中扣除。八、定额备用金必须借款时间最长不超过一年，每一年清理一次，如需继续借用的，重新办理申请审批手续，每年清理时间为_月_日。九、财务部有权对各部门备用金的使用情况随时进行抽查、
13、发现未按规定使用、挪用、占用情况的、财务部有权收回借用的备用金十、财务部对很少使用的备用金应及时收回，对使用资率不高的备用金应重新核定备用金金额，并且及时收回差额部分。十一、如果根据业务的实际情况确需要增加备用金额度的，使用部门按第一次申请时的流程办理；使用部门跨年度使用备用金的，年底必须重新办理借款手续。十二、因人员调动或离职等原因造成定额备用金责任人更换的，必须办理变更手续，变更方式采用借还两条线，即原责任人办理还款，新责任人办理借款；十三、财务部必须于每年年末对其他应收款-备用金科目进行对帐请借款人签字确认。工程备用金使用制度（三）公司各部门：为提高外地分公司日常工作效率，合理分配资源，
14、特制定本制度。本制度适用于所有外地分公司。具体管理细则如下：1、备用金持有人范围。外地分公司负责人或外地分公司行政人员，每个分公司只有一人可持有备用金。2、备用金使用范围及要求：2.1外地分公司需建立备用金使用台账（附件一），记录备用金详细使用情况；2.2外地分公司小额采购，采购总额低于_元的，可由分公司负责人签字审批后，使用备用金购买；2.3外地分公司紧急采购任务，采购额度大于_元的，需将分公司负责人及vp签字的申请单提交给营销管理部，并注明“申请使用备用金”。营销管理部审核采购必要性，并签字同意后，分公司即可使用备用金进行采购；2.4每月最后一个星期需将本月备用金使用部分进行报销；2.5上
15、次备用金全部报销冲抵完成后方可申请下次备用金；2.6每月最后一个工作日将本月备用金使用台账交由营销管理部备案。3、备用金借款额度和周期：3.1备用金借款额度：不高于_元；3.2备用金借款周期。原则上借款周期不得低于_个月，且需将上次备用金借款报销冲抵完成后，才允许申请下次备用金。4、备用金借款流程：4.1由外地分公司负责人或行政人员在财务系统上提交“借款单”，借款人填写的收款账户需为公司备用金专用银行卡，只做备用金进出使用；4.2由部门领导、分管高管、财务负责人在财务系统上审批通过，财务负责人重点审核该分公司上次备用金借款是否已冲抵完成；4.3提单人将审批过的借款单电子版发送给营销管理部；4.4营销管理部将单据内容备案，经分管高管手签后递交财务；4.5财务根据单据信息办理付款。5、备用金报销流程：5.1借款人根据备用金实际使用情况，将当月需报销的费用分好类别，填报一张“日常费用报销单”冲抵相应的借款，将对应的发票、采购申请单复印件、银行卡流水清单整理并贴好后，寄给营销管理部；5.2营销管理部将发票、采购申请单、银行流水和对应的报销单整理好进行备案后，上交财务进行报销。5.3报销
