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1、麦科特光电股份有限公司经营业务管理制度第一章 总 则1、本制度适用于公司及下属全资、控股子公司、内部独立核算的非法人经济实体等。2、本制度适用于下列业务：1）自产产品业务：指公司已生产制造的产品的销售业务。2）加工业务：指公司对外提供的产品加工业务，包括来料加工、来样加工、贴牌生产等。3）采购业务：指公司采购机器设备、原材料以及接受劳务服务等。4）合作业务：指公司与他人的合作经营、产品开发、市场调研、技术培训与咨询等业务。3、公司业务管理的基本流程是：业务立项项目评审项目决策项目执行决算与报告。4、与公司业务管理相关的规定主要有：业务秘书制度、合同管理制度、采购与供应管理制度、应收帐款管理制度
2、、客户关系管理制度、考核管理制度等。第二章 业务立项5、经过立项的业务方可进入下一程序。6、具备以下条件之一的业务均称为“项目”，应该办理立项手续：1) 每单合同金额5万元以上；2) 单笔业务日常占用资金在2万元以上；3) 30天内不能及时结清、需要延期付款的；4) 购置房产、机器设备、厂房装修等非一次收回投资的。7、经营业务的经办部门（或经办人员）应在各相关部门配合下，对项目的目的、可行性、效益性进行充分评估后填写项目预算表和项目立项表。8、项目立项表经分管副总、财务总监审批签字，并由企管部发布立项编号后方可立项。有权审批人员另外有授权或规章制度另有规定的，根据授权和规定决定审批签字人员。第
3、三章 项目评审10、项目评估主要从成本、价格、技术、法律、财务等方面，对项目立项时提供的资料进行评定，具体见附件项目评审表。11、价格评审 价格评审由责任部门和销售总监负责，其具体方法见附件经营业务价格核定试行办法。12、技术评审 技术评审由研发或技术支持部门负责，主要对项目涉及的技术稳定性、技术可靠性等进行评审。13、法律评审法律评审由企业管理部组织，由公司法律顾问或法律事务主管负责，主要是对合法性、合规性进行评审，并安排合同起草、规避法律风险措施等工作。14、财务评审 财务评审由财务部负责，主要对是否符合公司财务管理规定进行评审，并安排后续资金的调配、履行过程的监控、履行完毕的核算等工作。
4、15、项目评审后，若该项目最终得到批准并实施，其实施结果与评审意见不一致，根据出现问题的有关环节，由该环节责任人对其意见承担责任。第四章 项目决策16、项目决策原则上应该由总经理（或其授权者）在项目评审的基础上做出，其认为有必要的可以提交总经理办公会议讨论后作出。17、项目决定后，进入合同管理阶段，具体见合同管理试行办法。第五章 项目执行18、项目进入执行阶段，其主要依据为相关的合同与项目预算表。19、项目支出1）财务部门根据经过批准的项目预算表支出有关款项，不须另外报批。2）对于进行阶段性评估的项目，财务部有权根据阶段性评估的结果控制支出。3）对于跨年度项目支出，财务部有权结合责任部门的年度
5、财务计划进行控制，对超支部门的项目支出应重新审定并经公司总经理（或其授权者）批准后执行。20、所有项目支出均应在相关的费用报销单、借款单、出入库单、付款单上注明项目编号及项目名称。21、项目监控1） 公司可以对执行中项目进行抽查，具体由企业管理部、财务部执行。2） 对于下列项目，公司应该进行阶段性评估：a.履行周期在半年以上的项目；b.双方出现逾期履行合同义务的项目；c.进展不力、效益不佳、严重偏离预期的项目；d.经办人员离职或发现违法、犯罪嫌疑的项目；e.对方提出要求或出现破产、倒闭、转移财产等问题的项目；f.出现其他可能影响公司利益问题的项目等。3） 项目抽查或阶段性评估的结果作出后，应提
6、出相应的解决方案，一并提交给总经理（或其授权者）。22、经过抽查或阶段性评估的项目，根据结果，公司有权对不良项目采取包括重组、冻结、中止或终结在内的任何措施，因此造成损失的，由责任部门或责任人员负责。第六章 决算与报告23、以下项目应该进行项目决算：1） 自然终止（已经履行完毕）项目；2） 不良（经过抽查和阶段性评估后的结果不良）项目；3） 协议终止项目；4） 其他项目（中止、诉讼、纠纷情况）。24、项目决算由下列部门提出，财务部组织核算，企业管理部和责任部门予以配合：1）自然终止、协议终止项目由责任部门提出；2）不良项目、其他项目由企业管理部或责任部门提出。25、项目进入核算时停止所有费用支
7、出（核算所需或自然终止预算内除外），并提交相应业务和财务会计资料。25、项目决算的具体要求见附件项目决算表。26、项目决算的结果列入考核因素，与责任部门、责任人员的个人待遇挂钩。具体见绩效考核试行办法。27、财务部每季度提供一次项目统计报告，就进行中项目、已核算项目等统计汇总，提交公司、各有关部门等。第七章 有关规章制度28、业务秘书制度1）各责任部门均设置一名业务秘书，与财务部、企业管理部、人事行政部等职能部门对口办理具体工作。2）业务秘书由公司委派，行政上归所在部门经理领导；业务上对职能部门负责。4） 业务秘书的工资待遇由公司统一决定，其考核标准适当参考其所在部门规定。29、合同管理1）具
8、体业务合同的起草由责任部门负责，企业管理部提供审查和帮助；2）业务合同归人事行政部统一保管，责任部门、职能部门可保留复印件。3）合同管理的具体规定见合同管理试行办法。30、采购与供应制度1）所有采购事宜，原则上应选取三家以上供应商进行综合平定，在质量条款、技术标准、价格与付款条件、交货条件等方面进行综合评分，以综合排名靠前者确定供应商。2）为确保规范、高效、廉洁，所有采购事宜，应该遵循一定的作业流程；3）对于特殊供应商，应要求其对其产品或服务提供特别承诺与保证；5） 采购供应的具体规定见采购与供应管理试行办法。31、应收帐款管理1）具体业务所发生的应收款由有关责任人员负责回收，发生逾期或呆帐、
9、坏帐由企业管理部负责回收；2）应收帐款的回收结果与责任人员的工资、待遇挂钩；3）应收帐款管理的具体规定见应收帐款管理试行办法。32、客户关系管理1）所有业务均应该建立全面的客户档案、产品（服务）资料库；2）在适当的时机推行客户满意度管理，通过调查、回访等措施改进客户关系；3）在适当的时机建立客户信用评级制度，结合其经济实力、产品竞争力、商业信誉等综合因素，综合考虑与其交易条件，逐步淘汰不良客户、保留优良客户。33、考核管理1）公司每季度对责任部门、责任人员进行一次综合考核，主要考核因素即业务项目的履行情况；2）业务部门实行风险工资制，单一业务的履行情况将直接决定责任人员当季度的风险工资发放情况
10、；3）业务项目的年度汇总考核将决定责任部门整体的当年风险工资发放情况。第八章 附则34、本规定自颁布之日起执行。35、本规定由企业管理部负责解释。麦科特光电股份有限公司项目立项表项目名称申请日期申请部门部门负责人责任人员预计签约日期项目内容基本描述履行时间资金需求财务预测投入预算销售收入毛 利送达签字财务部年 月 日生产部门年 月 日技术部门年 月 日采购部年 月 日销售部年 月 日审批签字分管副总年 月 日财务总监年 月 日立项编号签名/日期麦科特光电股份有限公司项目预算表项目名称项目类型产品开发 市场开拓 客户关系厂商关系 市场宣传 一般工程客户信息名 称地址行业联系人电话产品预算科目说
11、明成本材料成本加工成本第三方成本其他成本合 计费用销售费用财务费用人工费用资料费用招待费用差旅费用其他费用合 计收入与利润销售收入毛利税金净利润合 计业务责任部门签名填表人： 填表时间： 注：此表作为项目立项和评审的依据。麦科特光电股份有限公司项目评审表项目名称立项编号申请日期申请部门项目负责人部门负责人总体需求描述注：以上表格项目经办人员填写评审部门评审内容评审人意见（签字）技术部门采购部生产部门销售部财务部法律事务总经理审批年 月 日麦科特光电股份有限公司项目决算表项目名称立项编号决 算 科 目备 注成本材料成本加工成本第三方成本其他成本合计费用销售费用财务费用人工费用招待费用差旅费用其他费用合计收入与利润销售收入毛利税金净利润合计履行情况责任人签字存在主要问题技术问题签字应收帐款签字诉讼风险签字其 他签字决算时间：决算负责人：说明：1、“项目决算”、“采购成本核算明细”、“内部成本核算明细”由财务部填写；2、“履行情况”由企业管理部填写；3、“存在主要问题”根据问题性质由有关负责人签字，必要时可以另外详细说明。1
