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1、*集团资金管理制度*集团资金管理制度1第一部分 现金管理制度2第一章 现金管管理总则则2第二章 现金的的收取和和支付范范围2第三章现金金限额管管理制度度3第四章 现金金保管4第五章 现金盘盘点与监监督管理理5第二部分 银行行账户、银银行存款款管理6第一章 银行账账户管理理制度6第二章 银行账账户管理理信息库库7第三章 银行账账户管理理8第四章 银行账账户开立立9第五章 银行账账户变更更10第六章 银行账账户撤销销11第七章 银行存存款簿记记与备查查11第八章 禁止行行为和罚罚则12第三部分 银行行票据、网网上银行行管理制制度13第一章 银行票票据管理理总则13第二章 银行票票据管理理的内部部控
2、制13第三章 银行票票据的收收纳14第四章 银行票票据收取取审核15第五章 银行票票据的支支付22第六章 网上银银行管理理23开/销户申申请表27银行存款余余额限额额申请表表28第一部分 现金金管理制制度第一章 现金管管理总则则为规范公司司的资金金管理，防防范在资资金管理理中出现现舞弊等等行为，确确保公司司的资金金安全。本制度适用用于集团团各公司司现金收收付业务务办理、库库存现金金管理。集团各公司司所有经经济往来来，除本本制度规规定的可可以使用用现金的的范围外外，其他均均应通过过开户银银行进行行转账结结算。各公司现金金管理按按照账款款分离的的原则，由由专职出出纳负责责。出纳纳不得兼兼任会计计，
3、不得得兼管资资金凭证证的填制制及稽核核工作。第二章 现金的的收取和和支付范范围一、现金收收取范围围（一）个人人购买公公司的物物品或接接受劳务务；（二）个人人还款、罚罚款、赔赔偿款或或备用金金退还款款；（三）无法法办理转转账的销销售收入入；（四）不足足转账起起点的小小额收入入；（五）其他他必须收收取现金金的事宜宜。二、现金支支付的范范围（一）职工工工资、津津贴，个个人劳务务报酬、奖奖金。（二）根据据国家规规定颁发发给个人人的科学学技术、文文化艺术术、体育育等各种种奖金。（三）各种种劳保、福福利费用用以及国国家规定定的对个个人的其其他支出出。（四）向个个人收购购农副产产品和其其他物资资的价款款。（
4、五）出差差人员必必须随身身携带的的差旅费费。（六）结算算起点（110000元）以以下的零零星支出出，如培培训费、业业务招待待费司机机的车油油费、过过路费、过过桥费、行行车费、员员工工伤伤事故、生生活困难难、突发发事件和和临时借借款、小小型维修修费及所所需的零零配件等等其他材材料费。（七）中国国人民银银行确定定需要支支付现金金的其他他支出。第三章现金金限额管管理制度度一、超过库库存限额额的现金金应及时时存入银银行，各各公司财财务部可可根据本本公司的的现金结结算量以以及与开开户行的的距离合合理核定定现金的的库存限限额。出出纳保险险柜库存存限额原原则上不不超过223日的的零星开开支，库库存过夜夜现金
5、不不得超过过人民币币100000元元。二、应当根根据现现金管理理暂行条条例的的规定，结结合本公公司的实实际情况况，确定定本公司司的现金金开支范范围和现现金支付付限额。不不属于现现金开支支范围或或超过现现金开支支限额的的业务应应当通过过银行办办理转账账结算。各公司现金金开支范范围原则则上不得得超出以以下范围围，否则则应有“特殊事事项支付付情况说说明”，并将将说明做做为财务务记账的的原始凭凭证粘贴贴于记账账凭证之之上，“特殊事事项支付付情况说说明”无固定定模板，各各公司根根据情况况自定。三、核定后后的现金金库存限限额，出出纳必须须严格遵遵守。如如果发生生意外损损失，超超限额部部分的现现金损失失由出
6、纳纳承担赔赔偿责任任。四、需要增增加或减减少现金金的库存存限额时时，应申申明理由由，经会会计人员员、财务务部经理理、总经经理、集集团财务务总监审审批后方方可。五、库存的的现金不不准超过过规定的的限额，超超过限额额要当日日送存银银行。如如因特殊殊原因确确需滞留留超额现现金过夜夜的（如如待发放放的奖金金等），必必须经有有关领导导批准方方可，并并做好保保管工作作。第四章 现金金保管一、现金保保管的责责任人为为出纳。二、超过库库存限额额以外的的现金应应由出纳纳在下班班前送存存银行。公公司的现现金不得得以个人人名义存存入银行行。银行行一旦发发现公款款私存，可可以对相相关公司司处以罚罚款；情情节严重重的，
7、可可以冻结结单位现现金支付付。确因因业务需需要须以以个人名名义存入入银行的的，须以以书面形形式说明明情况并并经财务务总监及及总裁批批准方可可，分公公司存在在此情况况者由总总经理批批准并报报集团备备案。银银行卡密密码由出出纳保存存，银行行卡由总总出纳或或财务总总监保存存。三、为加强强对现金金的管理理，现金金应放入入出纳专专用的保保险柜内内，不得得随意存存放。保保险柜应应存放于于坚固实实用、防防潮、防防水、通通风较好好的房间间，房间间应有铁铁栏杆、防防盗门。出出纳保存存保险柜柜密码，总总出纳保保管钥匙匙。四、保险柜柜密码由由出纳自自己保管管，并严严格保密密，不得得向他人人泄露，以以防为他他人所利利
8、用，特特别是电电子保险险柜的数数字密码码要调整整为“隐藏型型”。出纳纳调动岗岗位，新新出纳应应更换并并使用新新的密码码。五、保险柜柜钥匙、密密码丢失失或发生生故障时时，应立立即报请请领导处处理，不不得随意意找人修修理或修修配钥匙匙。六、纸币和和铸币，应应实行分分类保管管。出纳纳对库存存票币分分别按照照纸币的的票面金金额和铸铸币的币币面金额额，以及及整数（即即大数）和和零数（即即小数）分分类保管管。七、现金应应整齐存存放，保保持清洁洁。如因因潮湿霉霉烂、虫虫蛀等原原因而发发生损失失的，由由出纳负负责。八、出纳向向银行提提取现金金，应当当填写“现金提提取单”，并写写明用途途和金额额，由财财务部经经
9、理、总总监批准准后提取取。九、当发现现保险柜柜被盗，出出纳必须须在第一一时间向向主管领领导申报报，向公公安机关关报案必必须由公公司统一一进行。第五章 现金盘盘点与监监督管理理一、出纳要要每天清清点库存存的现金金，登记记现金日日记账，做做到按日日清理、按按月结账账、账账账相符、账账实相符符。二、按日清清理，是是指出纳纳应对当当日的经经济业务务进行清清理，全全部登记记日记账账，结出出库存现现金的账账面余额额，并与与库存现现金的实实地盘点点数进行行核对，以以确认账账实是否否相符。三、按日清清理的主主要工作作内容如如下。1、清理各各种现金金收付凭凭证，检检查单证证是否相相符，并并检查每每张单证证是否已
10、已经盖齐齐“收讫”、“付讫”的戳记记。2、登记和和清理现现金日记记账。3、现金盘盘点。4、检查现现金是否否超过规规定的库库存限额额。四、每月会会计结账账日后，出出纳应及及时与负负责账务务处理的的其他会会计人员员就“现金日日记账”和“现金明明细账”进行核核对并经经行盘点点，并编编制“现金盘盘点表”，由财财务部经经理、出出纳、会会计三方方签字，以以确保账账账相符符。五、出纳有有义务配配合财务务部经理理或其他他稽查人人员不定定期地抽抽查“现金盘盘点”工作，并并确保抽抽查现金金没有差差异。六、财务部部经理、资资金主管管应定期期（月末末）监督督盘点现现金，确确保账账账相符、账账实相符符。发现现长款或或短
11、款的的，应及及时查明明原因。盘盘点出现现“长款”或短款款现象，禁禁止出纳纳私自拿拿走或自自行补齐齐，因出出纳自身身责任造造成的现现金短缺缺，出纳纳负全额额赔偿责责任；造造成重大大损失的的，还应应依法追追究责任任人的法法律责任任。七、财务部部经理、资资金主管管应高度度重视现现金管理理工作，对对现金收收支进行行严格审审核，不不定期进进行实地地盘点（每每月除月月末定期期盘点之之外须在在月中进进行一次次）。对对现金管管理中出出现的问问题提出出改进意意见，报报主管领领导批准准后实施施。八、出纳员员不得有有下列行行为： （一）不不准用“白条”顶替库库存现金金;（二）不准准谎报用用途套取取现金;（三）不准准
12、将库存存现金以以个人名名义存入入储蓄;（四）不准准私自借借支现金金; （五）不不准利用用银行账账户为他他人或其其他单位位存取现现金； （六）不不得账外外设账、收收款不入入账； （七）未未经批准准，不准准将现金金交他人人代管。出纳人员发发生上述述行为，情情节较轻轻的，给给予批评评教育；情节严严重的，应应当调离离出纳岗岗位，并并按有关关规定给给予政纪纪处分。第二部分 银行行账户、银银行存款款管理第一章 银行账账户管理理制度 一、为规规范公司司资金账账户管理理，保证证公司资资金安全全，根据据国家银银行账户户管理办办法等等法律法法规，结结合公司司实际情情况，制制定本制制度。 二、资金账账户仅为为银行存
13、存款账户户，主要要包括基基本存款款账户、一一般存款款账户、临临时存款款账户和和专业存存款账户户。三、各公司司财务部部为银行行账户管管理责任任部门，负负责所在在公司银银行账户户的开立立、变更更、撤销销、使用用管理，集集团计财财部进行行监督和和检查。四、银行账账户开立立、撤销销需上报报集团计计财部审审核，银银行账户户变更需需上报集集团计财财部备案案。五、所有银银行账户户遵循“收支两两条线”原则，专专户专用用。六、适用于于集团公公司和所所属分、子子公司及及其分支支机构。 第二章 银行账账户管理理信息库库一、公司建建立银行行账户管管理信息息库，公公司及其其所有分分支机构构开立和和使用的的银行账账户必须
14、须全部纳纳入银行行账户管管理信息息库登记记备案范范围。二、公司银银行账户户管理信信息库主主要包含含以下内内容：（一）户名名全称（包包括外币币银行账账户的中中文和英英文名称称）（二）开户户银行全全称（包包括外资资银行的的中文和和英文名名称）（三）银行行账号、币币种（指指人民币币、美元元、港币币等不同同币种）（四）账户户类别（指指基本户户、一般般户、外外债户、资资本金户户和其他他）（五）账户户属性（指指对公账账户）（六）账户户用途（指指综合、收收款、付付款、其其他等）（七）账户户管控部部门（指指实际负负责账户户管理的的公司）（八）开户户日期、账账户变更更日期、销销户日期期（九）财务务专用章章全称、
15、人人名章名名称（十）网银银U盾数数量和权权限三、集团计计财部资金会会计负责责银行账账户管理理信息库库的建立立、日常常维护和和动态管管理。四、集团计计财部应应及时收收集和更更新信息息库的内内容和记记录，保保证及时时、全面面的反映映公司银银行账户户的真实实情况。应应该定期期（每年年至少22次）与与各账户户管理公公司共同同对银行行账户管管理信息息库的数数据记录录进行全全面的核核对和清清理。五、各公司司违反规规定设立立的未纳纳入银行行账户管管理信息息库的银银行账户户，将被被视作“账外账账户”严肃处处理。第三章 银行账账户管理理一、银行账账户管理理直接责责任人为为出纳，公公司负责责人、财财务负责责人和总总出纳负负领导和和连带责责任。二、各公司司须明确确银行账账户管理理直接责责任人，在在集团计计财部备备案。直直接责任任人必须须具备相相应的素素质，并并依照本本制度，正正确办理理银行账账户开立立、变更更、销户户、年检检手续以以及日常常使用管管理，建建立健全全本公司司银行账账户管理理档案。三、银行账账
