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1、#置业有限公司2012年财务分析报告文档编号：200130611417122报告期间：20012年#置业有有限公司20012年财务务分析报告（内部资料）摘要 公司22012年营营业收入为￥0.00元元，与20111年的￥00.00元相相比变化不大大。20122年净利润为为￥0.000元，与20011年的￥0.00元元相比变化不不大。 公司22012年营营业成本为￥0.00元元，与20111年的￥00.00元相相比变化不大大。20122年销售费用用为￥0.000元，与22011年的的￥0.000元相比变化化不大。20012年管理理费用为￥77.00元，与与2011年年的￥7.000元相比变变化不
2、大。22012年财财务费用为￥8.00元元，与20111年的￥88.00元相相比变化不大大。 公司22012年总总资产为￥667.00元元，与20111年的￥667.00元元相比变化不不大。20112年流动资资产为￥311.00元，与与2011年年的￥31.00元相比比变化不大。 公司22012年负负债总额为￥0.00元元，与20111年的￥00.00元相相比变化不大大。20122年所有者权权益为￥0.00元，与与2011年年的￥0.000元相比变变化不大。 公司22012年流流动比率为00，与20111年的0相相比变化不大大。20122年速动比率率为0，与22011年的的0相比变化化不大。当
3、期期速动比率低低于行业低线线，公司偿债债能力较差。 公司22012年营营业利润率为为0%，与22011年的的0%相比变变化不大。22012年资资产报酬率为为11.944%，与20011年的223.88%相比大幅下下降，下降了了11.944个百分比。22012年净净资产收益率率为0%，与与2011年年的0%相比比变化不大。 公司22012年资资产周转天数数为0天，22011年为为0天，20012年与22011年变变化不大。22012年流流动资产周转转天数为0天天，20111年为0天，22012年与与2011年年变化不大。22012年营营业周期为00天，20111年为0天天，20122年与2011
4、1年变化不不大。 公司22012年的的可动用资金金为￥0.000元，公司司处于亏损状状态。 公司22012年营营运资本为￥31.000元，与20011年的￥31.000元相比变化化不大。 公司22012年的的盈亏平衡点点为￥0.000元，从营营业安全水平平来看，公司司没有承受销销售下降的能能力，经营风风险较大。 公司22012年经经营现金净流流量为￥0.00元，投投资现金净流流量为￥0.00元，筹筹资现金净流流量为￥0.00元。 公司资资产净利率为为0%，与上上期相比，基基本没有变化化。公司权益益乘数为0%，与上期相相比，基本没没有变化。 在与同同行业其他企企业比较中，结结合公司的偿偿债能力、
5、盈盈利能力、 成长能力和和经营能力，给给予公司在同同行业中的评评级为：低（DD）。目录一、实现利润分分析1(一).利润总总额1(二).主营业业务的盈利能能力1(三).利润真真实性判断2(四).结论3二、成本费费用分析3(一).成本构构成情况3(二).销售费费用变化及合合理性评价5(三).管理费费用变化及合合理性评价5(四).财务费费用的合理性性评价6三、资产结构分分析7(一).资产构构成基本情况况7(二).流动资资产构成特点点9(三).资产增增减变化11(四).总资产产增减变化原原因11(五).资产结结构的合理性性评价11(六).资产结结构的变动情情况12四、负债及权益益结构分析12(一).负
6、债及及权益构成基基本情况12(二).流动负负债构成情况况13(三).负债的的增减变化15(四).负债增减减变化原因16(五).权益的的增减变化16(六).权益变变化原因17五、偿债能力分分析17(一).支付能能力17(二).流动比比率17(三).速动比比率18(四).短期偿偿债能力变化化情况19(五).短期付付息能力19(六).长期付付息能力20(七).负债经经营可行性20六、盈利能力分分析20(一).盈利能能力基本情况况20(二).内部资资产的盈利能能力21(三).对外投投资盈利能力力21(四).内外部部盈利能力比比较21(五).净资产产收益率变化化情况22(六).净资产产收益率变化化原因2
7、2(七).资产报报酬率变化情情况22(八).资产报报酬率变化原原因23(九).成本费费用利润率变变化情况23(十).成本费费用利润率变变化原因23七、营运能力分分析23(一).存货周周转天数23(二).存货周周转变化原因因24(三).应收账账款周转天数数24(四).应收账账款周转变化化原因25(五).应付账账款周转天数数25(六).应付账账款周转变化化原因26(七).现金周期期26(八).营业周周期26(九).营业周周期结论27(十).流动资资产周转天数数27(十一).流动动资产周转天天数变化原因因28(十二).总资资产周转天数数28(十三).总资资产周转天数数变化原因29(十四).固定定资产
8、周转天天数29(十五).固定定资产周转天天数变化原因因29八、发展能力分分析29(一).可动用用资金总额29(二).挖潜发发展能力30九、经营协调分分析30(一).投融资资活动的协调调情况30(二).营运资资本变化情况况31(三).经营协协调性及现金金支付能力31(四).营运资金金需求的变化化31(五).现金支支付情况32(六).整体协协调情况33十、经营风险分分析33(一).经营风风险33(二).财务风风险34十一、现金流量量分析34(一).现金流流入结构分析析34(二).现金流流出结构分析析35(三).现金流流动的协调性性评价36(四).现金流流动的充足性性评价37(五).现金流流动的有效
9、性性评价38(六).自由现现金流量分析析39十二、杜邦邦分析39(一).杜邦分分析图39(二).资产净净利率变化原原因分析39(三).权益乘乘数变化原因因分析39(四).净资产产收益率变化化原因分析39十三、同业比较较分析40(一).偿债能能力40(二).盈利能能力40(三).成长能能力41(四).经营能能力41(五).结论421#置业有有限公司20012年财务务分析报告一、实现利润分分析 (一).利润总额额 #置业有限限公司20112年实现利利润为￥0.00元，与与2011年年的￥0.000元相比变变化不大。22012年公公司实现利润润为零。 (二).主营业务务的盈利能力力 从主营营业务收入
10、和和成本的变化化情况来看，#置业有限公司2012年主营业务收入净额为￥0.00元，与2011年的￥0.00元相比变化不大。2012年主营业务成本为￥0.00元，与2011年的￥0.00元相比变化不大。公司有较好的主营业务盈利能力。实现利润增减情情况表2012年2011年项目名称数值(元)增长率(%)数值(元)增长率(%)销售收入0.000.000.000.00实现利润0.000.000.000.00营业利润0.000.000.000.00投资收益0.000.000.000.00营业外利润-1.000.00-1.000.00补贴收入0.000.000.000.00 (三).利润真实实性判断 从报
11、表表数据来看，#置业有限公司2012年销售收入大部分是现金收入，收入质量是可靠的。 (四).结论 主营业业务收入和营营业利润均没没有出现多大大变化，公司司经营业绩一一般。二、成本费用分分析 (一).成本构成成情况 20112年#置业有限限公司成本费费用总额为￥15.000元，其中：主营业务成成本为￥0.00元，占占成本总额的的0.00%；销售费用用为￥0.000元，占成成本总额的00.00%；管理费用为为￥7.000元，占成本本总额的466.67%；财务费用为为￥8.000元，占成本本总额的533.33%。成本构成表2012年2011年项目名称数值(元)百分比(%)数值(元)百分比(%)成本费
12、用总额15.00100.0015.00100.00主营业务成本0.000.000.000.00销售费用0.000.000.000.00管理费用7.0046.677.0046.67财务费用8.0053.338.0053.33主营业务税金及及附加0.000.000.000.00其他0.000.000.000.00 (二).销售费用用变化及合理理性评价 #置业有限限公司20112年销售费费用为￥0.00元，与与2011年年的￥0.000元相比，表表明20122年理财活动动为公司创造造收益为零。 (三).管理费用用变化及合理理性评价 #置业有限限公司20112年管理费费用为￥7.00元，与与2011年
13、年的￥7.000元相比，变变化不大。22012年管管理费用占销销售收入的比比例为1000.00%，与与2011年年的100.00%相比比，没有变化化。公司管理理费用支出水水平没有发生生明显变化。 (四).财务费用用的合理性评评价 #置业有限公公司20122年财务费用用为￥8.000元，与22011年的的￥8.000元相比变化化不大。三、资产结构分分析 (一).资产构成成基本情况 #置业有限限公司20112年资产总总额为￥677.00元，其其中：流动资资产为￥311.00元，主主要分布在存存货、其他流流动资产、其其他应收款等等环节，分别别占公司流动动资产合计的的32.266%、32.26%和222.58%。非流动资资产为￥366.00元，主主要分布在固固定资产和长长期投资，分分别占公司非非流动资产的的138.889%和888.89%。资产构成各项增增量表项目名称2012年流动资产￥0.00长期投资￥0.00固定资产￥0.00无形及递延资产产￥0.00其他资产￥0.00资产构成表2012年2011年项目名称数值(元)百分比(%)数值(元)百分比(%)总资产67.00100.0067.00100.00流动资产31.0046.2731.0046.27长期投资32.0047.7632.0047.76固定资产50.00
