《大连理工大学21秋《内部控制与风险管理》综合测试题库答案参考36》由会员分享，可在线阅读，更多相关《大连理工大学21秋《内部控制与风险管理》综合测试题库答案参考36（14页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、大连理工大学21秋内部控制与风险管理综合测试题库答案参考1. 内部控制从时间顺序上看，包括事前控制和事后控制。( )A.正确B.错误参考答案：B2. 运营分析控制的流程包括( )。A.数据收集B.数据处理C.数据比较D.数据分析E.结果运用参考答案：ABDE3. 关于企业人力资源管理内部控制，下列说法错误的有( )。A.企业在选拔员工时，应当切实做到因人设岗、以人选岗，确保选聘人员能够胜任岗位职责要求B.企业对考核不能胜任岗位要求的员工，应直接解除劳动合同C.企业人力资源管理风险包括人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损D.企业应当定期对年度人力资源计划执行情况进行评估E.企业应
2、当定期对人力资源管理情况进行分析参考答案：AB4. 内部信息沟通是指( )。A.在企业正式结构、层次系统进行的沟通B.通过正式系统以外的途径进行的沟通C.企业经营、管理所需的内部信息、外部信息在企业内部的传递与共享D.企业与利益相关者之间信息的沟通参考答案：C5. 根据柯勒会计辞典的解释，内部牵制的基本思路是分工和牵制。( )A.正确B.错误参考答案：A6. ( )是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序A.风险评估B.控制环境C.控制活动D.信息与沟通参考答案：C7. 企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种
3、图表和文字资料的报告是( )A.财务报告B.外部报告C.内部报告D.内部审计报告参考答案：C8. 在内部控制五要素之间的关系中，处于一个承上启下、沟通内外的关键地位的要素是( )。A.内部环境B.内部监督C.控制活动D.信息与沟通参考答案：D9. 内部控制系统阶段是内部控制发展的第一阶段。( )A.正确B.错误参考答案：B10. 内部控制二要素阶段是内部控制结构阶段。( )T.对F.错参考答案：F11. 风险评价的方法包括( )。A.风险度评价法B.检查表评价法C.图标评价法D.优良可劣评价法E.单项评价法参考答案：ABDE12. 外部沟通应重点关注的领域有( )。A.企业与投资者和债权人的沟
4、通B.企业与客户的沟通C.企业与供应商的沟通D.企业与中介机构的沟通E.企业与监管机构的沟通参考答案：ABCDE13. 财产清查制度的主要内容应当包括( )。A.财产清查的范围B.财产清查的时间C.财产清查的组织领导D.清查的步骤E.财产清查的方法参考答案：ABCDE14. 将反映企业偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力等的指标纳入一个有机的整体之中，以系统、全面、综合地对企业财务状况和经营成果进行分析与评价的分析方法是( )。A.比率法B.趋势分析法C.因素分析法D.综合分析法参考答案：B15. 下列各项中，能够集中反映财务决策结果的专门预算是( )。A.日常业务预算B.特种决策预算C.财
5、务预算D.责任预算参考答案：B16. 预算编制的程序包括( )。A.下达目标B.编制上报C.审查平衡D.审议通过E.批准执行参考答案：ABCDE17. 经营管理合法合规不仅仅是获利的基础，也是企业持续经营的基础。( )A.正确B.错误参考答案：A18. 未经复核人员复核的，出纳人员不得对外付款，会计人员可以对外签发单据或上报报表。( )A.正确B.错误参考答案：B19. COSO框架报告认为风险管理的步骤包括( )。A.风险的确定B.风险评估C.转移风险的管理D.风险的应对E.风险的规避参考答案：ABC20. 以下绩效考评模式考虑了资本成本且着眼于企业长期发展的是( )。A.会计基础绩效考评模
6、式B.平衡计分卡绩效考评模式C.经济基础绩效考评模式D.战略管理绩效考评模式参考答案：C21. 人力资源管理中的主要风险工作包括( )。A.人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现B.人力资源使用不恰当导致物不能尽其用，人不能尽其责C.人力资源退出机制不当可能导致法律诉讼或企业声誉受损D.人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄露E.人力资源引进时，只注重企业短期利益，未考虑企业的实际需要参考答案：ABCDE22. “企业在实现其目标的过程中愿意接受的风险的数量”被称为( )A.风险承
7、受能力B.风险分担C.风险偏好D.风险数量参考答案：C23. 内部控制的最高目标，也是终极目标是( )A.资产安全目标B.财务报告及相关信息真实完整目标C.提高经营的效率和效果目标D.促进企业实现发展战略目标参考答案：D24. 在专项监督的执行阶段的主要任务不包括( )。A.获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的B.与业务单元或业务流程的管理人员以及其他适当的管理人员复核结果C.评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施D.记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果参考答案：B25. 狭义公司治理结构是用来协调公司所有权益主体之间的
8、制衡关系的体系。因此，它包括内部治理结构与外部治理结构。外部治理结构是指公司与外部各权益主体之间权益制衡关系的体系。( )A.正确B.错误参考答案：B26. 风险管理目标包括( )。A.损失发生前的风险管理目标B.损失发生后的风险管理目标C.损失发生中的风险管理目标D.收益发生前的风险管理目标E.收益发生后的风险管理目标参考答案：AB27. 销售与收款内部控制的主要方法包括( )。A.职责分工B.授权批准C.一般控制D.特殊控制E.普通控制参考答案：AB28. 销售与收款内部控制的范围包括( )。A.接受客户订货单B.核准客户的信用C.装运商品、开具销售发票D.核算销售收入E.应收账款参考答案
9、：ABCDE29. 风险应对的方法包括( )。A.风险自留B.风险规避C.风险预防D.风险转移E.风险分散参考答案：ABCDE30. 对国有独资企业的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券，有决定权的是( )。A.股东大会B.董事会C.总经理D.国有资产监督管理机构参考答案：D31. 专项监督对应的主要文档性记录包括( )。A.单独评价规范B.单独评价实施方案C.单独评价过程记录D.单独评价报告参考答案：ABCD32. 在处理“三重一大”的过程中，企业应该( )。A.由董事长或总经理个人单独进行决策B.以个别征求意见等方式进行决策C.紧急情况下可以由个人或少数人临时决定，事后无需
10、向上级报告D.实行集体决策审批或者联签制度参考答案：D33. 确定流程图绘制方法有( )。A.横式法B.直线法C.曲线法D.矩阵法E.图示法参考答案：AB34. 定量分析和定性分析相比，具有很强的主观性。( )A.正确B.错误参考答案：B35. 下列属于内部控制特殊原则的是( )。A.不相容职务分离B.成本效益原则C.合法性原则D.“防火墙”原则参考答案：D36. 内部控制整体框架包括的要素有( )。A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通E.监督参考答案：ABCDE37. 属于企业内部控制基本规范中规定的企业建立与实施内部控制的原则有( )。A.全面性原则B.重要性原则C.制衡性原
11、则D.适应性原则参考答案：ABCD38. 为了实现发展目标而制定的具体规划，表明企业在每个发展阶段的具体目标、工作任务和实施路径，这指的是( )。A.发展目标B.战略规划C.企业规划D.企业战略参考答案：B39. 内部控制的设计应覆盖所有关键的业务与环节，但是对董事会、监事会、经理层和员工不具有普遍的约束力。( )T.对F.错参考答案：F40. 内部信息传递流程是根据企业生产经营管理的特点来确定的，虽然形式千差万别，但总有一个最优的方案。( )T.对F.错参考答案：F41. 基于我国内部控制法规的发展，下列说法不正确的是( )A.2010年出台的应用指引、评价指引和审计指引要求在上海证券交易所
12、、深圳证券交易所主板上市的公司于2011年1月1日起施行B.2005年10月，国务院批转了证监会发布的关于提高上市公司质量意见，要求上市公司对内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行定期检查和评估C.2001年1月，证监会发布了证券公司内部控制指引，要求所有的证券公司建立和完善内部控制机制和内部控制制度D.1985年会计法对会计稽核所作出的规定，是我国首次在法律文件上对内部牵制提出的明确要求参考答案：A42. 下列关于内部控制目标之间的关系说法错误的是( )。A.战略目标是最高目标，是与企业使命相联系的终极目标B.经营目标是战略目标的细化、分解与落实，是战略目标的短期化和具体化C.合规
13、目标是实现经营目标的有效保证D.资产安全目标是实现经营目标的物质前提，且是核心目标参考答案：D43. 传递的信息以不同种形式或载体呈现，其中，对于企业最为重要的、最普遍的信息传递形式就是内部报告。( )T.对F.错参考答案：T44. 提高经营的效率和效果目标是内部控制的最高目标，也是终极目标。( )A.正确B.错误参考答案：B45. 内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否( )A.真实准确B.有高价值C.安全可靠D.及时相关参考答案：A46. 日常监督中的内部审计监督不包括( )。A.制订内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等B.内部审计机构应当接受审计委员会的监督指导，定期或应要求向董事会及其审计委员会、监事会、经理层报告工作C.根据风险评估结果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督D.对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督参考答案：C47. 对内部控制是一种全员控制理解错误的是( )A.被动地遵守内部控制的相关规定B.内部控制强调全员参与，人人有责C.企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代
