《债券承销工作底稿主要关注事项(仅供参考)-1115》由会员分享，可在线阅读，更多相关《债券承销工作底稿主要关注事项(仅供参考)-1115（6页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、债券承销业务工作底稿重要关注事项一、发行人基本状况(一)发行条件文献根据公司法、证券法、公司债券发行试点措施、公司债券管理条例、沪深交易所中小公司私募债试点措施、银行间市场非金融公司债务融资工具管理措施等规定,结合主管机关有关发行条件的最新规定、项目法律意见书披露的内容,收集与整顿发行人的主体资格文献、符合发行条件的有关文献等。涉及但不限于:1、发行主体合法存续，依法经营的有关证明(工商局打印的内资公司基本状况表等）；2、发行人近来一期净资产状况及报告期内实现的年均可分派利润状况；3、募集资金投资项目全套审批文献;4、主管机关规定的其她发行条件有关文献。(二)发行程序文献收集与整顿发行人董事会
2、、股东大会有关债券发行方案、募集资金用途的议案、授权董事会办理与发行债券有关事宜的议案等与发行程序有关文献。（三)历史沿革和组织架构状况文献 根据项目募集阐明书、法律意见书等历史沿革部分收集与整顿工作底稿。涉及：1、发行人营业执照、验资报告、公司章程、有关工商登记文献、主管机关批复等。2、发行人设立以来与重要发起人的关联关系及演变状况的阐明。、发行人重大股权变动波及股东的内部决策文献、审计报告、评估报告、验资报告、国有资产评估备案文献。4、发行人重大重组波及的政府批准文献、审计报告、评估报告、中介机构专业意见,重大重组对发行人业务和经营业绩影响状况的阐明。5、控股股东及实际控制人、发起人及重要
3、股东状况。6、发行人的组织构造涉及参控股子公司、职能部门设立。7、发行人控股子公司、参股子公司的营业执照、公司章程、近来一年的财务报告,发行人重要控股子公司、参股子公司的其她合伙方状况和有关资料等。8、发行人公司治理方面的制度,涉及三会议事规则、总经理工作制度、财务制度、审计制度等文献资料。、发行人报告期内规范运营状况,如历次股东会会议、董事会会议、监事会会议,关联交易决策程序及关联交易文献，发行人不存在违法违规行为的明确的书面阐明等。（四)董事、监事、高档管理人员及重要职工有关文献根据募集阐明书、法律意见书等,收集与整顿发行人的董事、监事、高档管理人员及重要职工的简历,任职资格批准或备案文献
4、,在控股股东或实际控制人控制的其她公司任职状况,高管承诺等。（五)发行人业务开展状况1、发行人业务所波及的多种资质及许可文献。2、发行人行业状况及竞争状况，涉及主管部门制定的发展规划、行业管理方面的法律法规及规范性文献,行业研究资料、行业杂志、行业分析报告,行业专家意见、行业协会意见等。、发行人报告期内生产经营状况,涉及重要产品（或服务）、流程、生产能力、产量、销售状况、市场地区分布和市场占有率等资料。4、发行人中长期发展战略规划,发展筹划及年度报告等业务发展目的有关文献资料。（六)财务与会计资料1、近来三年及一期(或报告期内)的财务资料,涉及经审计的财务报告及原始财务报表,子公司近来一年经审
5、计的财务报表，披露的参股子公司近来一年的财务报表。2、重大资产增值的评估报告,涉及资产评估报告、土地评估报告、矿产、房地产开发存货等其她资产评估报告。3、发行人拥有或占有的重要固定资产、知识产权的种类、用途和所在地等重要文献，房屋所有权证、土地使用证、特许经营权等资产权属及其独立状况,资产与否存在被控股股东控制或占用状况的阐明，资产抵押质押文献等。、针对城投类平台公司，重要核查发行人收入确认状况,涉及但不限于地方政府予以的土地整治优惠政策和税费返还文献，代建代管和资产回购状况等。针对产业类公司，重要收集报告期前十大供应商和前十大客户的购销状况。5、发行人重要债权债务文献，银行贷款明细表，发行人
6、在各银行的授信额度及使用状况、对外担保等或有负债状况等。、发行人信用状况记录,涉及监管机构的监管记录和惩罚文献,发行人信用报告等。7、发行人纳税状况,获得国税和地税的完税状况证明。(七）募投项目文献1、可行性研究报告,主管部门的批复或有关核准及备案文献，募投项目申报文献等。2、募集资金运用对发行人本期债券本息偿付的影响。3、发行人建立募集资金专项存储、使用的文献,涉及募集资金监管合同、监管银行有关资料等。4、募集资金管理制度。（八）风险因素及其她重要事项调查1、发行人报告期内经营业绩发生重大变动或重大事件的有关资料。、与重大诉讼或仲裁事项有关的合同、合同,仲裁机构或法院受理的有关文献,发行人所
7、有对内、对外担保合同明细表等。（九）偿债保障措施及投资者权益保护、发行人有关偿债保证措施的阐明,担保人基本状况、担保合同或担保函,流动性支持合同,T合同，债券持有人会议规则,受托管理合同，偿债资金专户监管合同等。2、发行人信息披露制度,涉及信披负责人、信披制度安排等。(十)其她重要文献1、收集整顿涉及本期债券发行的主承销商、审计机构、信用评级机构、法律顾问等具有从事有关业务的资格（资质)文献。、本项目评级报告、法律意见书、承销合同、承销团合同等。二、项目组承销业务有关记录(一）项目组的组建,涉及项目负责人、现场负责人、项目构成员与分工等。（二)会议纪要。为债券发行组织召开或参与的项目启动会议、
8、定期会议、专项会议、重大事项临时会议等形成的会议资料及会议纪要。(三)各中介机构就债券发行有关重大或专项事项出具的备忘录。 (四)项目组及项目人员尽职调查筹划(涉及尽调手段,收集原始资料、政策法规、查阅档案及历史资料,访谈与走访,现场实地考察,实物资产监盘,函证，抽查等)、尽职调查工作表、尽职调查工作日记、出差记录、项目审核要素核对表、项目人员审慎核查其她中介机构意见的记录等。三、内部控制文献（一）立项文献,涉及立项申请文献、立项审查批准文献等。(二）项目组向风险监管总部、质量控制部提交的审核推荐材料。(三）风险监管总部、质量控制部项目审核意见及答复。（四）固定收益发行内核委员会会议告知、委员
9、表决表、会议纪要等。（五)项目工作底稿验收报告。四、审核与反馈文献（一)报送审批机构的发行申请文献。(二)反馈意见及答复。（三）利率定价报告。(三)获得发行核准文献。(四)正式发行文献登报稿。五、债券销售与上市文献 (一）询价阶段有关文献。(二)簿记阶段有关文献。(三)承销团文献。（四)认购合同、分销合同、销售明细表等。(五)发行总结文献。 (六）上市申请及证券登记文献。六、债券存续期内持续督导文献(一)债券存续期管理筹划和实行方案，涉及持续督导重要内容、存续期监管年度报告等。(二)债券承销信息档案，涉及已发行债券项目核心时间节点表等。(三)形成债券存续期工作底稿,涉及对发行人本息兑付前偿债能力分析报告、本息兑付预案或工作备忘录、抵质押证书文献的管理状况等,由项目负责人签订确认。(四)存续期跟踪评级报告,发行人年度审计报告、临时公示、本息兑付公示,存续期重大事项披露等。
