税务稽查案卷管理办法

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1、书山有路勤为径，学海无涯苦作舟。税务稽查案卷管理办法 税务稽查案卷资料排列顺序表 稽查案卷立卷时,卷内资料一般按下列顺序排列: 一、税务文书部分。税务文书部分的资料按照文书形成的流程环节和时间顺序排列。有正文和原稿的文书,应正文在前，原稿在后。税务文书送达回证附列在本部分文书的最后。主要税务文书按下列顺序排列： （一）选案类 1、稽查任务通知书(一户一书)； 、举报资料（举报案件处理单、举报信件摘录单）； 3、转办资料（转办案件资料及批件)； 4、上级交办资料（交办案件资料及批件); 、协查函件; 6、选案类其他稽查文书。 (二）实施类 、税务稽查报告或税务稽查结论; 2、终止税务稽查报告；

2、3、税务案件审理提请书; 4、立案审批表； 5、稽查延期审批表; 6、税务检查通知书； 7、税务检查专用证明书; 8、调取帐簿、资料通知书； 9、调取帐簿、资料清单； 10、检查存款帐户许可证明； 1、冻结存款通知书; 、解除冻结存款通知书; 13、采取税收保全措施审批表; 4、查封（扣押）证; 1、查封（扣押）商品、货物、财产清单; 16、解除查封（扣押)通知书； 17、阻止出境通知书； 8、税务文书送达回证； 19、实施类其他文书。 （三）审理类 1、案件审理委员会审议决定书（或重大、疑难案件审理报告); 2、审理报告(或重大、疑难案件初审报告)； 3、税务行政处罚听证通知书； 4、听证程

3、序中有关听证笔录等材料； 5、当事人陈述、申辩材料; 、税务行政处罚事项告知书； 、补证、退查通知书； 8、稽查审理延期审批表; 9、稽查审理工作底稿; 1、税务文书送达回证； 11、审理类其他文书。 （四）结论类 1、税务行政处理决定书； 2、税务行政处罚决定书； 3、税务稽查结论； 4、不予税务行政处罚决定书； 5、税务案件立案侦查通知书； 6、税务案件移送书; 7、税务文书送达回证； 8、结论类其他文书。 （五)执行类 、执行报告； 、税款、罚款、滞纳金等入库凭证或复印件； 3、延期入库审批表; 、调整帐务凭证复印件; 5、限期缴款通知书； 、税务处罚强制执行申请书; 7、扣缴税款通知书

4、； 8、冻结存款通知书; 9、解除冻结存款通知书; 10、提供纳税担保通知书； 1、纳税担保书； 12、纳税担保财产清单; 3、税收保全、强制执行审批表; 14、查封(扣押）证; 15、查封（扣押)商品、货物、财产清单； 1、解除查封（扣押)通知书； 17、拍卖、变卖(查封、扣押）物品审批表； 18、拍卖、变卖商品、货物、财产决定书； 19、拍卖、变卖商品、货物、财产清单； 2、阻止出境通知书; 21、解除阻止出境通知书； 22、行使代位权或撤销权申请书； 、税务文书送达回证； 24、执行类其他文书。 二、证据材料部分。证据材料部分的资料原则上按稽查报告中实施内容的顺序排列,稽查工作底稿、证据

5、复制（提取）单等证据材料;对当事人、证人的陈述、询问笔录,应将当事人最后一次综合性笔录排列在前，其余的分对象按时间顺序排列。主要证据材料部分按下列顺序排列： （一)税务稽查工作底稿； (二)进（销）货帐户、凭证复制、复印件; (三）存款帐户资料复制、复印件； （四）证据复制（提取)单； (五）其他证据复制、复印件; (六）现场检查记录; （七)技术鉴定书; （八)询问笔录； (九)当事人自述或书面申辩材料; (十)证人证言； （十一）有关纳税申报表复印件； (十二)有关财务会计报表复印件; (十三）营业执照、税务登记证(副本)复印件； （十四）自然人或无证经营者身份证复印件; (十五）其他证据材料（包括物证、视听资料、基本情况等)。 三、备考材料部分。主要备考材料部分按下列顺序排列。 (一)卷内需要说明的问题; (二)拓展案件情况; (三）大要案上报材料; （四)案件公告、媒体报到的材料； （五）税务稽查建议书; (六）其他与案件有关的材料。 第 1 页 共 1 页