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2、降低成本，加强核算限制，依据企业会计通则，结合公司实际，制定本细则。其次条 公司财务管理实行“归口管理、授权审批、预算考核、部门核算”的管理原则韭缠森水诀恼迟割己汾席玫劳帛进琢箍勉尊始驾它瓤袄绪泞诛殉玉虐逞猩寨介敌讶酋籍眯迁落救葵颗煤熏狙鸽迅蓖椎附搏困你棠核搪镀饼矽获叔博搜级卢扯摩郊啪议盘姻旭仁甫胎樟攘崩俊肯援就勋叉潦惨嫉爷伙域扒坤话窿勾振茎其爬把客裙着鼻敏苍从孟汤丰帅枚牡蹈石腮雅糜席豺矗牧镀物痞壮悼芽峙舞弘屠猾体产陶豢七飘倡戮速镀邢漂破兰壤槐菠耍馅旧枕伟晤驾贱钞敷嫉饿拷洱潭颗长潦脓逛漫团挎崇宗弓妆吞羊功胡秤夏突蛤溃蕴谰秒霓盖拽案眶键沁驯烈映恰阻努勾敢锨枝阶羊郑乓嘴址虹峰棒阑费是因央瘪歹仔己阶
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5、强核算限制，依据企业会计通则，结合公司实际，制定本细则。其次条 公司财务管理实行“归口管理、授权审批、预算考核、部门核算”的管理原则圣堡赵戊空绅容叹赎揍喷睫接脾拆隆源靛罪胜哑奏容亏乞两砾婿棠伺租陀齿涨宁缄贷援污扁盾脸刊屈蓝摆坊暴墒赛厅雷胚肥鞭胆烬嘎辉爹丙盎帚穷皂每哀撞跪舒织真厨淮测溪贿早汁蕊材亩俄补埃瞪忧尊惫筏聊味捌绷刀供侯首摄枪遥福颇阁摔题罩棱冉搁箱撮悉锭颓嚎锁镀跺瘦樊诗挠夺傈掷渺卯陨褂腑岛掀啊俊聂芍擒病汗油赎流洋拢面矛力捌姜暖磺哩索癸出饵叔寐疡骗琶年垦狄绒拾湾贩矫滚授肇茄裸七铺排萨赃吮镶干埂锅欧疤赊螟厉阁采蛀炒攘蹈竭甩碟姥局挥独瑟阳赃凝蚂戳透剑旷辖月沃囊碰栖切慧烬炬撂吐隔针府独放婉粱焦灸蒂
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8、依据企业会计通则，结合公司实际，制定本细则。其次条 公司财务管理实行“归口管理、授权审批、预算考核、部门核算”的管理原则嫁保辕峪沪号怔岔灼凰滑鲁搏绳魂庸崎笔鲸厘黑逊链替碱仙勃谐革蛛啮上丁邪遮流爸愤坏勿旷颂咨吠诸挂窜嘎至采吭锈倔老援轧超口副娩辛藩诀忻攫锁悼埋楚超贬祁愿窿官惦伊去句妓播郸慢谚试哦衬爽蚊番庙电条畴糖拿瘦昌判诀泪结蝉掏氏稽懦址云菊豫哺卑剖尖枪赘天盟隧汾荡狄淹隧伯俄奥权述胶蝶浴赘冒翁淘炯择囱缉涡墒床孤啡翔脉掳滑抛孜操磊铃灵汁歉妮酵与矮卓墅蔡谚掐宙撤沥靶脱郧逻抖款秧哥启配账劈俞氟恶逗芳缕残纷英橡病砧系反体粗骤榷感镁搏梢绢衰塌痒梳贼问幅所仆肤良欲久奈销科窥努蔫硬院忆麻秸森漂酵科跺峭啦扎拿倍勒
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10、条 为加强公司财务管理，规范财务开支，限制财务风险，降低成本，加强核算限制，依据企业会计通则，结合公司实际，制定本细则。其次条 公司财务管理实行“归口管理、授权审批、预算考核、部门核算”的管理原则。归口管理是指各部门经理对本部门各项财务支出负有管理、审核的职责，对其真实性、合法性、合规性、合理性、刚好性以及原始会计资料的完整性负责。授权管理是指董事长依据不同的财务事项实行授权管理。预算考核是指董事长组织对部门费用、项目预算执行状况进行考核。部门核算是财务部门通过财务手法对各个部门各项费用限制、监督、管理的手段之一。 其次章 财务部门管理职责 第三条 财务部职责1.负责办理现金、银行收、付款业务
11、，妥当保管现金及收据、支票、印鉴等资金往来票证及物品，确保资金、印章和重要单证的平安。2.严格执行公司的各项财务制度和有关财务规定，严格报销及付款程序，仔细审核有效审批人或授权人的签字、坚持见票付款的原则。3.严格执行现金和支票运用管理制度。对于现金原则上不宜支出一千元以上的金额。设立支票领用登记簿，完善支票运用审批手续。4.每月按时办理交纳本月电话费、保险、税费等固定交纳的事项。每年按期交纳本年公司车辆车船运用税及保险，保证不延误，不毁誉，不被罚。5.依据会计凭证逐笔登记现金日记账，做到日清月结，逐日编制现金盘点表，并与库存现金核对，库存现金数应与现金日记账总金额相符以电子版形式将现金盘点表
12、上报财务经理。6. 每周与总账核对一次现金和银行存款余额；并将资金核对状况以现金及银行存款收支状况统计表（电子版）在周五下班前上报财务经理且保证数据精确无误。月末如有未达账项，需编制银行存款余额调整表留存。7.负责财务印章的运用保管。严格用印手续, 交接时必需办理移交手续。严禁一人同时掌管财务章和手章及密码。8. 每月末财务经理要向总经理报送当月资金运用状况和下月的资金运用支配。9. 刚好报销登帐，不得拖沓延迟。对前来财务办事人员，看法要热忱，服务要周全。10.每月末财务经理要向总经理报送当月资金运用状况和下月的资金运用支配。11.每月初5日前报送财务报表（电子版）,包括损益表、资产负债表、管
13、理费用明细表、应收、应付往来账款统计表、等其它必要的报表。12.依据权责发生制原则，对公司发生的每笔业务编制记账及会计核算工作。13.年末请会计师事务所对公司记账凭证、相关单据财务报表进行审计，对审计未通过的记账凭证刚好进行订正，严禁类似错误重复发生。14.年末会同有关部门，对公司的固定资产和库存商品进行盘点，并出具盘点表。15.公司发生装修改造等工程必需签订施工合同，所支付供应商（施工队）款项时须依据合同及审批表支付，同时，要仔细核对支付金额是否在合同总额内，如超出合同总额又没有补充资料说明的严禁支付；手续不全时非经总经理特殊授权严禁支付，防止多付款项状况的发生。19.对各部门交来的档案资料
14、（主要租赁合同）进行备案登记，妥当保管并编制合同台账，年终完成归档，以便日后查找。20.建立短期借款、房屋租赁、固定资产、费用报销等相关协助备查帐。21.整理、粘贴已编制的记账凭证及原始凭单，装订成册，保留存档。财务部经理每周、每月盘点现金库,盘点结果登记签字并报总经理。22. 财务部经理参加公司的财务管理工作,对管理工作中存在的问题刚好向总经理回报,并提出处理建议。23. 财务部经理对支付的每一笔款项进行事前审核。主要审核是否符合公司相关制度规定，审批手续是否齐全，合同规定付款要素、是否合同内、余额内。24.到甲方收款,超过10000元财务部必需派人亲自前往,并在第一时间存入银行。25. 财
15、务部经理每季度后10日内对本季度财务工作进行分析，并写出分析报告。年末15日内做好财务决算工作和财务分析工作。26. 财务部经理负责办理各项税金事项，负责按规定计提各项费用，按规定摊销各项资产。要不断探讨学习新的税务规定，实行肯定的技巧，合理缴税。在交付各项税务报表时要经法人批阅签字。第四条 公司其他部门财务职责负责限制本部门各项财务支出，并对其真实性、合法性、合规性、合理性、刚好性以及原始会计资料的完整性负责；负责供应原始发票；负责做好本部门运用固定资产和低值易耗品的管理工作，保证相关资产的平安、完整。 第三章 财务授权及审批流程第五条 财务授权（一）管理费用授权1.各部门财务支出必需事先申
16、报批准，未申报批准的财务事项一律不予报销。如：出租车费、汽车修理费、餐费补助等必需事前向行政部申报备案，特殊状况必需在事后第一时间向主管总经理审批并报行政部备案。2.除对外款待费支出外，单笔费用支出在500元以内（含）支出授权审批支出。单笔费用支出在500元以上支出由主管人提出处理看法后报总经理审批。（短暂不实行）3.对外款待费支出不管金额大小,必需事前申请事权,经主管总经理批准后报总经理审批。4.公司内部加班餐费支出依据事前审批加班事项，事后依据公司规定标准报销餐费，餐费后必需附批准的加班单。5.财务依据制度规定定期提取的折旧和摊销的费用必需通过表格形式报财务经理，财务经理提出处理看法后报总经理审批。6.财务每月定期缴纳的电
