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1、.企业年度财务分析报告单位：演示单位报告期间：2011年目 录一、财务状况总体评述 1.企业财务能力综合评价2.行业标杆单位比照分析二、财务报表分析一资产负债表分析二利润表分析三现金流量表分析 1.现金流量工程构造与变动分析 2.现金流入流出构造比照分析 3.现金流量质量分析三、财务分项分析一盈利能力分析 1.以销售收入为根底的利润率分析2.本钱费用对盈利能力的影响分析 3.收入、本钱、利润的协调分析4.从投入产出角度分析盈利能力二成长性分析 1.资产增长稳定性分析 2.资本保值增值能力分析 3.利润增长稳定性分析 4.现金流成长能力分析三现金流量指标分析 1.现金偿债比率 2.现金收益比率四
2、偿债能力分析 1.短期偿债能力分析 2.长期偿债能力分析五经营效率分析 1.资产使用效率分析2.存货、应收账款使用效率分析 3.营运周期分析 4.应收账款和应付账款周转协调性分析六经营协调性分析 1.长期投融资活动协调性分析 2.营运资金需求变化分析 3.现金收支协调性分析 4.企业经营的动态协调性分析四、综合评价分析一杜邦分析二经济增加值EVA)分析三财务预警-Z计分模型一、财务状况总体评述 2006年，演示单位累计实现营业收入231,659.69万元,去年同期实现营业收入175,411.19万元，同比增加32.07；实现利润总额7,644.27万元，较去年同期增加21.16；实现净利润6,
3、370.21万元，较同期增加21.11。一企业财务能力综合评价： 【财务综合能力】 财务状况良好，财务综合能力处于同业领先水平，但仍有采取积极措施以进一步提高财务综合能力的必要。【盈利能力】 盈利能力处于行业领先水平，请投资者关注其现金收入情况，并留意其是否具备持续盈利的能力与新的利润增长点。 【偿债能力】 偿债能力处于同行业领先水平，自有资本与债务构造合理，不存在债务风险，但仍有采取积极措施以进一步提高偿债能力的必要。 【现金能力】 在现金流量的平安性方面处于同行业中游水平，在改善现金流量方面，投资者应当关注其现金管理状况，了解发生现金缺乏的具体原因。 【运营能力】 运营能力处于同行业中游水
4、平，但仍有明显缺乏，公司应当花大力气，充分开掘潜力，使公司开展再上台阶，给股东更大回报。 【成长能力】 成长能力处于行业领先水平，有较乐观的开展前景，但公司管理者仍然应当对*些薄弱环节加以改进。实际值行业标准值综合能力得分标识一、盈利能力得分*净资产收益率总资产利润率营业毛利率主营业务比率二、偿债能力得分*现金流动负债比率资产负债率速动比率已获利息倍数三、现金能力得分*销售现金比率经营现金净流量增长率盈余现金保障倍数资产现金回收率四、运营能力得分*总资产周转率应付账款周转率应收账款周转率存货周转率五、成长能力得分*营业增长率净利润增长率固定资产投资扩张率六、财务综合得分*二行业标杆单位比照分析
5、项 目本期实际标杆单位差异额差异率营业收入-91.16%净利润-91.16%资产规模-82.09%经营现金净流量-35.84%净资产收益率-43.49%流动资产周转率-57.87%资产负债率22.18%营业增长率-42.20%二、财务报表分析一资产负债表分析项 目增减额标识增减率2005年2006年流动资产-5.00%非流动资产18.33%资产总计-0.62%流动负债-3.33%非流动负债-86.24%负债合计-3.64%所有者权益11.68%项 目同期构造比本期构造比增减率2005年2006年流动资产81.24%77.66%-5.00%非流动资产18.76%22.34%18.33%资产总计1
6、00.00%100.00%-0.62% 2006年，演示单位总资产到达158,514.99万元，比上年同期减少993.19万元，减少0.62；其中流动资产到达123,102.28万元，占资产总量的77.66，同期比减少5.00，非流动资产到达35,412.71万元，占资产总量的22.34，同期比增加18.33。 以下图是资产构造与其资金来源构造的比照：项 目同期构造比本期构造比增减率2005年2006年货币资金5.86%5.82%-5.71%应收票据39.90%39.47%-6.00%应收账款10.48%12.95%17.40%预付款项9.17%8.47%-12.25%存货34.02%32.2
7、2%-10.03%其他工程0.58%1.07%75.97%流动资产100.00%100.00%-5.00% 2006年，演示单位流动资产规模到达123,102.28万元，同比减少6,477.90万元，同比减少5.00。其中货币资金同比减少5.71，应收账款同比增加17.40，存货同比减少10.03。 应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。营业收入同比增幅为32.07%，高于应收账款的增幅，企业应收账款的使用效率得到提高。在市场扩大的同时，应注意控制应收账款增加所带来的风险。项 目同期构造比本期构造比增减率2005年2006年长期投资工程15.09%13.18%3.41%固定资产7
8、6.60%80.62%24.54%在建工程4.05%3.77%10.03%无形资产及其他4.26%2.43%-32.60%非流动资产100.00%100.00%18.33% 2006年，演示单位非流动资产到达35,412.71万元，同期比增加5,484.71万元，同期比增加18.33。长期投资工程到达4,668.91万元，同比增加3.41；固定资产28,549.63万元，同比增加24.54；在建工程到达1,335.00万元，同期比增加10.03；无形资产及其他工程到达859.17万元，同比减少32.60。项 目同期构造比本期构造比增减率2005年2006年流动负债79.98%77.80%-3.
9、33%非流动负债0.30%0.04%-86.24%所有者权益19.72%22.16%11.68%负债和所有者权益100.00%100.00%-0.62% 2006年，演示单位负债和权益总额到达158,514.99万元，同期比减少0.62；其中负债到达123,393.86万元，同期比减少3.64，所有者权益35,121.14万元，同期比增长11.68。资产负债率为77.84，同期比减少2.44个百分点，产权比率为3.51，同期比减少0.56。 从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比重为77.80，非流动负债比重为0.04，所有者权益的比重为22.16。企业负债的变化中，流动负债减少3
10、.33，长期负债减少86.24。二利润表分析项 目增减额标识增减率2005年2006年营业收入32.07%营业本钱28.80%营业税金及附加14.12%销售费用45.62%管理费用42.14%财务费用331.31%营业利润25.56%利润总额21.16%净利润21.11% 2006年，演示单位累计实现营业收入总额231,659.69万元，较同期增加32.07；实现净利润6,370.21万元，较同期增加21.11。从净利润的形成过程来看：营业利润为7,886.03万元，较同期增加25.56；利润总额为7,644.27万元，较同期增加21.16。项 目增减额增减率2005年2006年营业收入32.
11、07%本钱费用总额32.13%营业本钱28.80%营业税金及附加14.12%销售费用45.62%管理费用42.14%财务费用331.31% 2006年，演示单位发生本钱费用累计223,843.77万元，同期比增加32.13，其中营业本钱185,936.04万元，占本钱费用总额的83.07；销售费用为28,906.86万元，占本钱费用总额的12.91；管理费用为7,239.58万元，占本钱费用总额的3.23；财务费用为1,106.03万元，占本钱费用总额的0.49。 公司营业收入较去年同期增加32.07，本钱费用总额较去年同期增加32.13。其中营业本钱同期增加28.80，销售费用较同期增加45
12、.62，管理费用较同期增加42.14，财务费用较同期增加331.31。变化幅度最大的是财务费用。项 目增减额增减率2005年2006年营业收入32.07%应收账款17.40%营业利润25.56%经营活动现金净流量470.17% 2006年，演示单位累计营业收入同比增加32.07，同时应收账款同比增加17.40。营业收入和营业利润同比都在增加，营业收入增幅更大，应注意控制本钱费用上升。收入扩大的同时经营现金净流量也同时增加。三现金流量表分析项 目增减额增减率2005年2006年经营现金净流量470.17%投资现金净流量-21.93%筹资现金净流量52.93%现金净增加额94.97% 2006年，演示单位现金及现金等价物净减少433.61万元，同期比增加94.97，其中经营活动现金净增加9,671.67万元，同比增加470.17；投资活动现金净减少8,453.42万元，同比减少21.93；筹资活动现金净减少1,595.55万元，同比增加52.93
