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1、本管理制度原料、产成品、物料的请购、订购、领用、保管、退料、盘盈（亏）及废料的处理，悉依本成本管理办法办理。原材料的管理（1）生产人员根据生产部每月的生产计划填写原材料申购单，交由厂长审批。厂长不在，由厂长授权人审批。（2）采购人员购回原材料后，由仓库保管人员和质量检验人员一起，对采购的原材料进行数量和质量的检验（原材料如果不符合规定，仓库保管员有权拒收）。检验合格后，仓库保管人员办理入库手续，填写入库单，仓库保管人员及质量检验人员均需在入库单上签字。入库单一式三联，第一联仓库保管员留存，第二联财务记帐，第三联采购人员报帐（或用于供货商结帐）。（3）每日生产车间人员根据次日的生产计划，填开“领
2、用单”，注明领料单位、品名、规格、用途，并经厂长或授权人签章后，方得向仓库领料。仓库根据领用单开具“出库单”发料，原料数量不得超过核准的数量（若发生质变、损毁，生产车间人员有权拒收）。（4）原料如系不可分割或不便分割的，应办理退料或注明结转。领用时暂不开具“出库单”，当日生产完毕后，生产车间人员应将剩余原材料退库，仓库保管员对所退原材料的数量进行核对后入库，同时根据原材料的实际出库数量，办理原材料的出库手续，填写“出库单”。仓库保管人员及领用人员均在出库单上签字。出库单一式二联，一联仓库留存，一联财务记帐。财务根据“出库单”统计汇编“原料领用汇总表”，并编制凭证（将出库单、领用单及称斤退库说明
3、附在凭证后），据以登录“原料明细分类账”各该账户的发生数量栏。产成品的管理（ 5） 车间将产品包装后，库管人员及时办理入库手续，填写“产成品入库单”，一式两联，第一联库管留存，第二联财务记帐。（ 6） 仓库保管人员根据外地销售人员电话通知的发货数量，填写“产成品调拨单”，据实发货。调拨单一式两联，第一联库管留存，第二联财务记帐。（7）仓库保管人员根据本地销售人员的配送单，据实发货。当日发货完毕后，仓库保管人员应与本地销售人员进行货品的核对，填写产成品出库汇总表，仓库保管人员及销售人员均在汇总表上签字，单据一式三联，一联销售人员留存，一联仓库留存，一联财务人员记帐。物料的管理（8）物料包括包装材
4、料、办公用品等其他财产。（9）仓库保管员根据包装材料存货量，填写包装材料申购单，由厂长审批后由采购人员购货。办公用品由各部门定期申购，办公室统一购入。（10）购回物料，仓库保管员对质量、数量进行验收（包装材料如不合格，仓库保管员有权拒收），签字确认后办理入库，同时登记造册。入库单一式三联，第一联库管留存，第二联财务记帐，第三联采购人员报帐。（11）生产车间（包装）人员根据生产数量，填写包装材料出库单，一式二联，第一联库管发货登帐，第二联财务记帐，由厂长及授权人审批后领用。包装材料打码、包装完成后，包装人员根据实际包装数量，填写包装材料耗用单，交由财务记帐。（12）仓库保管员根据出库单，据实发货，并在出库单上签字确认。办公用品部门集中领用（不对个人零散），领时用当事人需签字后方能领走。注：1仓库保管人员应与每日五点之前，将所有单据（包括：产成品入库单，原材料入库单，外地采购入库单，外地调拔单，出库单）交与财务，武汉本地发货单应于次日早上九点之前交与财务。2以上所提单据必须连号，文字填写工整、数字清晰、计量单位一致，所填列数字不得涂改。
