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1、国家开发银行政府融资平台项目贷款评价专题报告【2010年度】评价机构（中介机构）（章）北京中企华资产评估有限公司评价时间 2010年7月5日 至 2010年9月30日 评价组成员 姓名 职称（职务） 签字主评： 蒋建军 注册评估师复核： 吴剑辉 国家一级注册工程师协评1： 刘东江 注册评估师注册会计师协评2： 杨会欣 注册会计师评价组长（签字）： 评价总负责人（签字）： 一、封里-使用汇率：无计量单位：人民币万元重要公式和符号：无简略词及释义：开行：国家开发银行5个分行：国家开发银行湖北、内蒙古、山西、青海、河北5个分行企业局：国家开发银行企业局二、报告正文国家开发银行：我们接受贵行委托，于2
2、010年7月至2010年9月对湖北、内蒙古、山西、青海、河北5个分行及企业局的委托评价项目截止2009年12月31日的情况进行了评价。按照双方的约定，项目贷款评价程序、方法、内容、标准由贵行制定，评价所依据的基础资料来源于5个分行及企业局提供的项目贷款档案以及有关项目贷款的现场调查资料等。针对5个分行和企业局的政府融资平台贷款项目，评价人员进行了专题分析，并形成了专题报告。专题报告是建立在前述资料真实、完整、准确基础之上的，本报告仅供贵行内部使用。现将专题报告汇报如下：一、项目贷款基本情况(一)项目概况2010年，我们受托对湖北、内蒙古、山西、青海、河北5个分行及企业局的72个贷款项目进行了贷
3、后评价，其中有27个政府融资平台贷款项目，汇总情况如下表：金额单位：万元项目类别项目个数项目个数比例贷款余额贷款余额比例政府融资平台项目2737.5%273892 30%其他项目45 62.5%653831 70%5分行及企业局合计72100%927723.3100%（二）项目在各个分局的分布情况政府融资平台贷款项目在5个分行都有分布，由于企业局所面对客户的性质不同，企业局没有相关贷款项目，相关情况见下表：序号分行名称项目数量数量比例贷款余额(万元)贷款余额占比1河北分行415%31,47311%2山西分行519%41,61015%3内蒙古分行830%142,15052%4湖北分行415%26
4、,27910%5青海分行622%32,38012%合计27100%273,892100%（三）项目在各个行业的分布情况政府融资平台贷款项目共分布在10个行业，具体分布情况如下：序号行业名称项目数量数量比例贷款余额(万元)余额比例1A-农、林、牧、渔业27%13,8535%2C-制造业14%3,5001%3D-电力、燃气及水的生产和供应业311%17,6306%4E-建筑业14%1,6001%5F-交通运输、仓储和邮政业14%4,0501%6K-房地产业14%7,5003%7N-水利、环境和公共设施管理业1348%186,43068%8O-居民服务和其他服务业14%10,3004%9P-教育27
5、%5,4292%10Q-卫生、社会保障和社会福利业27%23,6009%合计27100%273,892100%从以上数据可以看出，政府融资平台贷款项目相对集中在N-水利、环境和公共设施管理业。（四）政府融资平台层次分析将政府融资平台按省、地市、县三个级次进行分类，可以看出:评价范围内的融资平台，以地市级融资平台为主、县级融资平台为辅，省级融资平台几乎可以忽略；同时，地市级融资平台平均项目贷款余额相对较高，县级融资平台平均项目贷款余额相对较低，这也和地市级、县级政府的实际财力情况相匹配。具体情况如下： 序号平台级次项目数量数量比例贷款余额(万元)余额占比1省级平台14%3300%2地市级平台16
6、59%227,62983%3县级平台1037%45,93317%合计27100%273,892100%（五）贷款项目的进展阶段贷款项目的进展阶段如下表：序号贷款项目进展阶段项目数量数量比例贷款余额(万元)贷款余额占比10-贷款未结束之建设期项目27%16,1006%21-贷款已结束之建设期项目519%37,85014%32-贷款已结束之竣工运营期项目1970%210,59277%43-贷款未结束之竣工运营期项目14%9,3503%合计27100%273,892100%从上表及图所显示的数据可以看出以下特点：评价范围内的项目以2-贷款已结束之竣工运营期项目为主，其所占数量比例和所占贷款余额比例都
7、在70%以上。（六）贷款平台的信用等级贷款平台的信用等级情况如下：序号信用等级项目数量数量比例贷款余额(万元)贷款余额占比1A+415%25,9009%2A415%20,8508%3A-519%46,15017%4BBB+726%160,68059%5BBB27%6,7202%6BBB-415%9,8634%7其他14%3,7291%合计27100%273,892100%从上表及图所显示的数据可以看出以下特点：1、评价范围内政府融资项目借款人的信用等级以BBB+为主，其所占数量比例和所占贷款余额比例都位列第一，特别是贷款余额比例高达59%；2、评价范围内政府融资项目借款人的信用等级相对较好，借
8、款人信用等级在BBB+以上（含BBB+）的项目数量比例为74%，贷款余额比例为93%。（七）信用结构情况评价范围内政府融资项目的信用结构情况如下：序号项目名称信用结构1河北省雄县将台路北延工程等2个项目政府补贴受益权质押;政府政策支持；违约风险分担机制2固安农民生活保障和劳动技能培训综合基地项目固安县人民政府委托收费及有关财政收入、有关项目土地出让收入及公司其他收入在内的企业收益权质押;土地抵押;违约风险分担机制3滦平华都肉鸡产业扶贫标准化养殖小区一期建设违约风险分担机制4河北省永年县第一医院病房楼迁建项目代建协议项下享有的全部权益或收益、永年县第一医院的医疗收费权及其项下全部权益的企业收益权
9、质押;第三方土地抵押5黄石市城区道路扩建改造工程政府补贴受益权质押;政府政策支持;违约风险分担机制6咸宁市永安东路道路建设等3个项目政府回购资金质押;政府政策支持;违约风险分担机制7湖北省生源地信用助学贷款项目2008年（一）其他;政府政策支持;违约风险分担机制8枣阳市工业园区污水管网建设工程项目政府委托代建资金所产生的全部权益和收益质押;政府政策支持;帐户监管9呼和浩特市绕城路、土地开发（一期）工程项目7166亩土地的出让收益权和呼和浩特市国有土地出让收益质押;政府政策支持10呼和浩特市绕城路二期工程项目7166亩土地的出让收益权和呼和浩特市国有土地出让收益质押;政府政策支持11内蒙满洲里民
10、用机场建设项目满洲里口岸物业服务费收费权和财政补贴资金受益权质押;政府政策支持12临河城区西环路道路综合开发改造工程西环路两侧各60米土地出让收益权和政府补贴收益权质押;政府政策支持;违约风险分担机制13东胜区乌审西街道路建设工程政府补贴收益权质押;政府政策支持;违约风险分担机制14和林县职业高级中学建设项目56989平方米的国有土地使用权抵押;以BT协议项下的回购收入权质押;政府政策支持15内蒙古源龙源科技集团有限公司年屠宰60万头优质生猪项目用款人4位股东夫妻双方保证;土地抵押;应收账款质押;政府政策支持;违约风险分担机制16赤峰市资源型城市经济转型开发试验区污水处理工程项目土地抵押;代建
11、协议项下享有的全部权益和收益质押;政府政策支持17大通县、平安县、共和县、祁连县县级档案馆建设项目融资代建协议项下享有的全部权益和收益质押;帐户监管18西宁市殡仪馆新馆建设项目代建合作协议项下本项目享有的全部权益和收益质押;帐户监管19西宁市五四西路大修整治工程项目代建合作协议项下本项目享有的全部权益和收益质押;帐户监管20循化县国际黄河极限挑战赛基础设施建设项目政府补贴受益权质押21格尔木市盐桥北路改扩建工程项目代建合作协议项下所享有的全部权益和收益质押;帐户监管22西宁市第七水厂供水工程项目西宁市所有自来水厂的自来水费收费权质押;违约风险分担机制23太原城市垃圾焚烧发电工程太原市城市生活垃
12、圾处理费收费权质押24大宁县马头关黄河大桥建设项目政府回购协议项下应收账款质押;政府政策支持;违约风险分担机制25临猗县防氟供水工程项目临猗县防氟供水及管网入户配套工程项目区收费权质押;违约风险分担机制26山西省长治市农村饮水安全项目政府回购资金补贴受益权质押;违约风险分担机制27大同市城市居民棚户区改造西环路西侧地块安置住宅（一期）项目约12.41万平方米土地使用权和在建的11万平方米安置房抵押;项目销售收入形成的应收账款质押二、政府融资平台经营情况及国家整顿政府融资平台政策影响分析本次列入政府融资平台的项目共有27个，政府融资平台共有25个（其中呼和浩特绕城公路建设开发有限责任公司有两个项目，西宁城市投资管理有限公司有2个项目）。其中，比较特殊的政府融资平台是湖北省学生资助管理中心，相关项目是“湖北省生源地信用助学贷款项目2008年（一）”。湖北省学生资助管理中心的特殊性表现在：湖北省学生资助管理中心并不是项目的实际借款人，“湖北省生源地信用助学贷款项目2008年（一）”项目的实际借款人是被资助的学生及其家长，湖北省学生资助管理中心主要是选择被资助人、组织相关工作、督促借款人还款等，因其起到了平台的作用，本身是政府机构，且项目带有浓厚的政府色彩（被资助学生在校期间利息由财政负担、财政出资设立风险补偿金、承担超出风险补偿金以外损失部分的
