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1、三、银行存款余额调节表的编制1.2010年1月31日企业银行存款日记账月末余额为10 000元，银行对账单余额为16 000元，经逐笔核对，发现下列未达账项：（1）银行带企业支付水电费 1 000元，而企业未收到付款通知；（2）企业开出现金支票 6 000元，已登记入账，但持票人未到银行取现金；（3）银行代企业收回货款 2 000元并登记入账，但企业未收到收款通知；（4） 企业收到转账支票一张，计1 000元，已登记入账，而银行尚未入账。要求：编制银行存款余额调节表。（8分）银行存款余额调节表2010年1月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额10000银行对账单余额16000力
2、口：银行已收，企业未收2000力口：企业已收，银行未收1000减：银行已付，企业未付1000减：企业已付，银行未付6000调节后的金额11000调节后的金额110002、资料：华天公司 2008年9月30日银行存款日记账余额 98 500元，9月底公司与银行往来的其余资料如下: 9月30日收到购货方转账支票一张，金额为12 600元，已经送存银行，但银行尚未入账。 本公司当月的水电费用 800元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。 本公司当月开出的用以支付供货货款的转账支票，尚有4 500元未兑现。 本公司送存银行的某客户转账支票35 000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知
3、。 公司委托银行代收的款项22000元，银行已入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额表编制单位：华天公司2008年9月30日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1) 98500银行对账单余额(5) 76600力廿：银行已收企业未收的 款项合计(2) 22000力廿：企业已收银行未收的 款项合计(6) 47600减：银行已付企业未付的 款项合计(3) 800减：企业已付银行未付的 款项合计(7) 4500调节后余额(4) 119700调节后余额(8) 1197003. 资料：
4、中远公司2009年4月30日银行存款日记账余额为150 000元，收到的银行对账单的存款余额为339 000元。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：（1） 4月28日，中远公司开出一张金额为80 000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行 兑现。（2） 4月29日，中远公司送存银行的某客户转账支票20 000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。（3） 4月30日，中远公司当月的水电费用1 500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。（4） 4月30日，银行计算应付给中远公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通
5、知。（5） 4月30日，中远公司委托银行代收的款项150 000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。（6）4月30日，中远公司收到购货方转账支票一张，金额为 20 000元，已经送存银行，但银行尚未入账。 假定中远公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代中远公司完成以下银行存款余额调节表的编制。（本题10分）银行存款余额调节表 编制单位：中远公司 2009年4月30 日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1) 150000银行对账单余额(5) 339000力口：银行已收企业未收的款项合计(2) 150500加：企业已收银行未收的款项合计(6) 40000减：银
6、行已付企业未付的款项合计(3) 1500减：企业已付银行未付的款项合计(7) 80000调节后余额(4) 299000调节后余额(8) 2990004、华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录日期摘要额12月29日因销售商品收到 98#转账支票一张15 00012月29日开出78#现金支票一张1 00012月30日收到A公司交来的355#转账支票一张3 80012月30日开出105 #转账支票以支付货款17 10012月31日开出106 #转账支票支付明年报刊订阅费500月末余额147 800（2）银行对账单的记录（假定银行
7、记录无误）日期摘要额12月29日支付78#现金支票1 00012月30日收到98#转账支票15 00012月30日收到托收的货款25 00012月30日支付105 #转账支票11 70012月31日结转银行结算手续费100月末余额174 800要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008 年 12 月 31 日单位：元项目金 额项目金 额企业银行存款日记账余额(1) 153200银行对账单余额(5) 174800加：银行已收企业未收的款项合计(2) 25000加：企业已收银行未收的款项合计(6) 3800减：银行已付企业未付的款项合
8、计(3) 100减：企业已付银行未付的款项合计(7) 500调节后余额(4) 178100调节后余额(8) 1781005、华天公司2008年4月30日银行存款日记账余额为160000元,4月底公司与银行往来的其余资料如下:（1）4月30日收购货方转账支票一张，金额为 20000元，已送存银行，银行尚未入账（2） 本公司当月的水电费用1000元，银行已代为支付，但公司未接到通知（3） 本公司当月开出用以支付供货货款的转账支票尚有50000元未兑现（4） 本公司送存银行的某客户转账支票10000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知（5） 公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入，
9、本公司尚未收到通知入账假定公司与银行存款余额调整后核对相符。根据以上资料编制华天公司2008年4月份银行存款余额调节表银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008年4月30 日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1） 160000银行对账单余额（5） 279000力口：银行已收企业未收的款 项合计（2） 100000力口：企业已收银行未 收的款项合计（6） 30000减：银行已付企业未付的款 项合计（3） 1000减：企业已付银行未 付的款项合计（7） 50000调节后余额（4） 259000调节后余额（8） 2590006、天华公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28
10、日以后的资料如下（假定 28日以前的记录均正确）（1 ）华天公司银行存款日记账的账面记录日期内容30日支付转账支票#01102340030日代付水电费249031日存入转账支票#02322925031日存入利息165031日收回托收的货款11700银行对账单余额92069（2）银行对账单要求：请代华天公司完成下列银行存款余额调节表的编制金额日期内容29日开出转账支票#0110支付购料款2340030日存入购货方转账支票#02322925030日开出转账支票#0111，支付运输费180031日存入购货方转账支票#01709360银行存款日记账期末余额88769金额银行存款余额调节表编制单位：华天
11、公司2008年12月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账 余额（1） 88769银行对账单余额（5） 92069力口：银行已收企业未 收的款项合计（2） 13350力口：企业已收银行未 收的款项合计（6） 9360减：银行已付企业未 付的款项合计（3） 2490减：企业已付银行未 付的款项合计（7） 1800调节后余额（4） 99629调节后余额（8） 996297、资料：华天公司 2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下:（假定双方在28日以前的记录均正确，而 28日之后银行对账单的记录无误）：（1 ）华天公司银行存款日记的账面记录：日期摘要金额29日开岀
12、转账支票#0241，用以付购料款6 80030日收到购贷方转账支票#0860，存入银行6 50030日职工张某预借差旅费，以现金支票#0052支付5 00031日开岀转账支票#0240，以支付审计费用10 00031日收到购货方转账支票#00983 300银行存款日记账账面余额198 500(2)银行对账单的记录:日期摘要金额30日转账支票# 02418 60031日存入转账支票#08606 50031日1年期银行贷款到账200 00031日扣除当月银行手续费300银行对账单余额408 100要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填列。2008年12月31日编制单位：华天公司银行存款余额调节表项目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1)银行对账单余额(5)力廿：银行已收企业未收的 款项合计(2)力廿：企业已收银行未收的 款项合计(6)减：银行已付企业未付的 款项合计(3)减：企业已付银行未付的 款项合计(7)调节后余额(4)调节后余额(8)单位：元综合题，请答题:(注：填写金额不要加位。只允许输入阿拉伯数字。)(本题分数：8分)(1)(2)(3)(4)#
