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1、广西创新港港湾工程程有限公公司固定资产管管理制度度北大纵横管管理咨询询公司二零零三年年九月目 录录第一章 总则1第二章 固定资资产的增增加及登登记2第三章 固定资资产的分分类与编编号4第四章 固定资资产的保保管与盘盘点5第五章 固定资资产的调调拨与送送修6第六章 固定资资产的租租赁与外外借7第七章 固定资资产的闲闲置及处处理8第八章 固定资资产的报报废及处处理10第九章 总部对对项目部部固定资资产的管管理11第十章 固定资资产的核核算12第十一章 附则则15附件：固定定资产管理理表格17第一章 总则第一条 为了了加强公公司的资资产管理理工作，实实行分级级管理和和监督的的固定资资产管理理经营体体
2、制，结结合公司司的实际际情况，特特制定本本规定。第二条 本规定定所指的的固定资资产限定定为： 1、使使用期限限超过11年的房房屋、建建筑物、机机器、机机械、运运输工具具以及其其他与生生产、经经营有关关的设备备、器具具、工具具等。2、单位价价值在220000元以上上。第三条 上述资产必必须同时时满足以以下两个个条件，才才可以确确定为固固定资产产1、该固定定资产包包含的经经济利益益很可能能流入企企业2、该固定定资产的的成本能能够可靠靠地计量量第四条 划分不同固固定资产产的标准准1、固定资资产原则则上按功功能划分分，固定定资产各各组成部部分同时时完成一一项具体体的不可可细分的的工作内内容。2、固定资
3、资产的各各组成部部分，如如果各自自具有不不同的使使用寿命命或者以以不同的的方式为为企业提提供经济济利益，从从而适用用不同的的折旧率率或折旧旧方法的的，应当当单独确确认为固固定资产产。第五条 固定资产计计价：固固定资产产应当按按其成本本入帐。第六条 会计科科目记帐帐原则 11、所有有固定资资产，应应列入“固定资资产”科目核核算。2、所有固固定资产产的折旧旧计入“累计折折旧”科目核核算。第七条 职责分分工1、财务部部：财务务部负责责固定资资产价值值管理。具具体负责责：固定定资产购购置审核核、帐户户设置、会会计核算算、计提提折旧、监监督控制制，参与与产权界界定、检检查评估估、系统统内调拨拨等。2、生
4、产中中心：负负责生产产经营使使用的固固定资产产实物管管理。在在公司下下达的计计划内具具体负责责登记建建卡、分分配使用用、维修修保养、清清查盘点点、实物物统计、产产权界定定、检查查评估、系系统内调调拨等工工作。不不列入固固定资产产管理、生生产经营营中能长长期使用用的低值值工具、器器具，生生产中心心要负责责造册登登记管理理。3、办公室室负责办办公用设设备和房房产的管管理、登登记建卡卡、分配配使用、维维修保养养、清查查盘点、实实物统计计、产权权界定、检检查评估估、系统统内调拨拨等工作作。不列列入固定定资产管管理、办办公中能能长期使使用的低低值工具具、器具具，办公公室要负负责造册册登记管管理。 4、使
5、使用部门门：使用用部门负负责维护护保管，防防止丢失失损坏，配配合财产产清查。5、供应部部负责固固定资产产的采购购。具体体管理见见采购管管理制度度。6、总工室室负责对对生产用用固定资资产的购购买后验验收和大大修验收收。第八条 本制度度适用于于公司各各部门。第二章 固定资资产的增增加及登登记第九条 增加1、 办公用的固固定资产产增加由由使用部部门或办办公室提提出，经经过办公公室汇总总后，列列入年度度预算，经经批准后后购买。2、 年度预算没没有但使使用部门门又急需需的办公公设备，按按预算变变更程序序申报，经经批准后后购买。3、 生产设备购购买要按按投资来来管理。分分两种情情况处理理:、 旧设备要淘淘
6、汰，需需要新设设备补充充，生产产中心要要根据在在用设备备的使用用状况和和设备的的使用年年限，在在编制年年度预算算时提出出新增设设备预算算，经批批准后购购买。、 新增设备涉涉及到公公司生产产能力扩扩大或业业务领域域扩大，必必须要在在预算开开始编制制前就完完成论证证审批工工作，开开始编制制预算时时，生产产中心负负责只需需要把设设备购置置计划列列入新增增设备预预算即可可，参许许预算审审批程序序。、 无论是补充充设备还还是新增增设备，必必须要和和企业的的长期发发展规划划结合，设设备的增增加必须须符合公公司长期期发展的的需要，不不因一时时一地的的需要贸贸然购置置。公司司没有的的急需设设备，生生产中心心可
7、以考考虑以租租赁的方方式来解解决，不不得随意意增加设设备。、 设备的增加加需要总总经理召召开专门门的有各职能能部门参参加的会会议研究究后才可可以提出出增加计计划。、 公司自建的的固定资资产如果果不用于于项目部部生产，比比照新增增设备处处理。用用于项目目部生产产的自建建固定资资产，列列入项目目预算管管理。4、 船舶、运输输设备、机机械设备备等固定定资产验验收后，生生产中心心应立即即填写“固定资资产增加加单”一式三三联，送送财务部部门填注注购置金金额、耐耐用年限限、月折折旧额，第第一联生生产中心心自留用用于记入入“固定资资产登记记卡”，第二二联由财财务部门门用于登登记固定定资产帐帐，第三三联送使使
8、用部门门留存，登登记使用用部门台台帐。财财务部门门应每月月与生产产中心核核对“固定资资产登记记卡”的记载载事项，如如有缺漏漏事项应应立即通通知补充充。生产产中心要要每季度度和使用用部门核核对，有有错误及及时调整整。5、 项目部自建建固定资资产完工工后，经经总工室室验收，项项目部要要添制“固定资资产增加加单”一式三三联，送送财务部部门填注注购置金金额、耐耐用年限限、月折折旧额，一一联财务务部自留留，一联联送生产产中心，一一联项目目部自留留。6、 房屋、办公公设备的的管理比比照船舶舶、运输输设备、机机械设备备管理，由由办公室室负责。第十条 登记1、 土地、房屋屋及建筑筑物、等固定定资产取取得所有有
9、权后，由由办公室室统一办办理产权权登记2、 设备、船舶舶等固定定资产取取得所有有权后，由由生产中中心统一一办理产产权登记记后。3、 上述固定资资产产权权变更时时亦同。第三章 固定资资产的分分类与编编号第十一条 固定资资产的分分类：1、船舶系系统（11、驳船船 2、锚锚艇（含含柴油机机、齿轮轮箱、起起锚用柴柴油机） 分类编编号 012、空压机机 分分类编号号 0023、钻机（含含钻架、风风路系统统、液压压系统（除除泵站外外）、电电器系统统、直属属系统、（含含1、回回转器总总成、 2、电电动葫芦芦 33、涡杆杆减速箱箱 4、电电机 55、风动动马达） ） 分类类编号 0334、泵站 分分类编号号
10、0045、绞车 分分类编号号 0056、交通通通信设备备（1、车辆辆 2、对对讲机） 分类编编号 067、锚、锚锚链 分类编编号 078、发电机机 分类类编号 0889、测量系系统（11、GPSS 2、测测距仪 3、水水准仪 4、经经纬仪 5、测测深仪） 分类类编号 09910、潜水水设备 分分类编号号 11011、办公公设备 分分类编号号 11112、房屋屋 分类类编号 122第十二条 固定定资产的的编号： 1、固固定资产产取得后后，即归归生产中中心、办办公室管管理，并并会同财财务部门门根据对对固定资资产进行行分类，按固定资产编号规则编制固定资产编号并制作固定资产编号标纸，粘贴于固定资产上，
11、并将编号添于固定资产管理台账上。2、固定资资产的编编号采用用序号法法，即按按公司名名称、机机械类别别、购买买（投产产）时间、顺顺序编号号这四类类因素编编号，顺顺序号按按类别编编，不按按全公司司固定资资产编。公司名简称称 类别别 购购买（投投产）日日期 顺序号号CXGW 3、每台设设备相应应设一个个唯一的的编号，固固定资产产报废、出出售后出出现空号号不得进进行补编编，固定定资产在在各部门门调拨，编编号不变变。第四章 固定资资产的保保管与盘盘点第十三条固定资资产的保保管由使使用单位位负责。为为确保固固定资产产的完整整，生产产中心、办办公室应应建立所所管辖的的公司固固定资产产台帐；各固定定资产使使用
12、部门门应建立立本部门门固定资资产台帐帐并应与与实物相符符。第十四条生产中中心、办办公室和和使用单单位，应应经常检检查固定定资产的的完整性性，并每每半年组组织进行行一次资资产小清清查，每每年要在在财务部部组织下下参与年年度盘点点，进行行一次固固定资产产大清查查。第十五条生产中中心对所所管辖的的固定资资产的保保管情况况应进行行检查、指指导。第十六条 生产产中心、办办公室除除会同财财务部门门每年盘盘点一次次外。另另应于每每个季度度根据登登记台帐帐，就固固定资产产项目中中每一类类别至少少抽点110项，盘盘点后应应填造“盘存单单”一式三三份，注注明盈亏亏原因，一一份自存存，另两两份呈报报总经理理审核后后
13、，一份份送财务务部门，一一份送使使用部门门备查。生生产中心心对于盘盘盈或盘盘亏除应应专门说说明原因因呈报总总经理审审核外，同同时应依依照增加加或减少少的规定定办理手手续。第五章 固定资资产的调调拨与送送修第十七条 公司司内部固固定资产产的调拨拨由生产产中心统统一管理理。第十八条 固定定资产的的调拨程程序：1、固定资资产的调调拨，先先由使用用单位提提出书面面申请，生生产中心心在全公公司内平平衡，提提出调拨拨报告，按按权责划划分报请请生产总总监或总总经理审审批。2、生产中中心开具具“固定资资产调拨拨单”，由调调入、调调出单位位签字后后，按调调拨单所所列内容容进行现现场交接接，调出出单位不不得以任任
14、何理由由拒绝办办理或借借故拖延延。3、“固定定资产调调拨单”一式四四份，一一份由调调出单位位保存，一一份由调调入单位位保存，一一份交财财务部门门做帐务务处理，一一份留生生产中心心备查。4、调拨设设备由生生产中心心组织安安装、调调试后由由调入单单位使用用，其费费用报财财务部门门做帐务务处理。5、调拨设设备的质质量控制制:、 调出设备的的外观质质量在双双方交接接时明确确，调入入方必须须仔细检检查，有有质量问问题当时时记录在在案，交交生产中中心判定定责任及及处理措措施。设设备交接接完毕后后出现的的外观质质量问题题，一律律由调入入方负责责。、 设备的内在在质量要要有一段段试用期期，试用用期内调调入方提提出异议议，生产产中心负负责组织织鉴定责责任，根根据鉴定定结果确确定调入入方和调调出方的的责任。出出现的维维修费按按责任承承担。6、办公室室调拨固固定资产产比照上上述规定定办理。第十九条 固定定资产维维修保养养管理：固定资产须须送厂商商大修时时，由生生产中心心开具“固定资资产调拨拨单”一式五五联，第第一联使使用部门门自存，第第二联送送财务部部门，第第三、第第四、第第五联交交承运商商随同物物品出厂厂，第三三联交厂厂商暂存存，供作作固定资资产回公公司交货货的凭证证，经
