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1、范文大全财务部工作总结商业局企业年度财务分析报告工作总结19X 年度，我局所属企业在改革开放力度加大，全市经济持续稳步发展 的形势下，坚持以提高效 益为中心，以搞活经济强化管理 为重点，深化企业内部改革，深入挖潜，调整经营结构， 扩大经营规 模，进一步完善了企业内部经营机制，努力开 拓，奋力竞争。销售收入实现xx万元，比去年增加30%以上，并在取得较好经济效益的同时，取得了较好的社会效 益。（一）主要经济指标完成本年度商品销售收入为 XX万 元，比上年增加X3元。其中，商品流通企业销售实现XX万元，比上年增加 5.5%，商办工业产品销售 XX万元， 比上年减少10%，其它企业营 业收入实现XX
2、万元，比上 年增加43%。全年毛利率达到 14.82%,比上年提高 0.52%。费用 水平本年实际为 7.7%,比上年升高 0.63%。 全年实现利润XX万元，比上年增长 4.68%。其中，商业 企业利润XX万元，比上年增长 12.5%,商办工业利润 xxx 万元，比上年下降28.8 7%。销售利润率本年为 4.83%，比上年下降 0.05%。其中，商业企业为 4.81%,上升 0.3%。全部流动资金周转天数为 128天，比上年的 110天 慢了 18天。其中，商业企业周转天数为 60天，比 上年 的53天慢了 7天。（二）主要财务情况分析1销售收入情况 通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经
3、营网点，扩大销售范围，促 进了销售收入的提高。如南一百货商店销售收入比去年增加296.4万元;古都五交公司比上年增加396.2万元。2. 费用水平情况 全局商业的流通费用总额比上年增加144.8万元，费用水平上升0.82%其其中： 运杂费增加1 3.1万元;保管费增加4.5万元;工资总额3.1万 元；福利费增加6.7万元;房屋租赁 费增加50.2万 元；低值易耗品摊销增加5.2万元。从变化因素看，主要是由于政策因素影响：调整了三资” 一金”比例，使费用绝对值增加了12.8万元;调整了房屋租赁价格，使费用增加了 50.2万元;企业普调工资，使费用相对增加80.9万元。扣除这三种因素影响，本 期费
4、用绝对额为 905.6万元，比上年相对减少 10.2万元。费用水平为 6.7%，比上年下降 0.4%。3. 资金运用情况 年末，全部资金占用额为XX万元，比上年增加28.7%。其中：商业资金占用额XX万元，占全部流动资金的 55%，比上年下降 6.87%。结算资金占用额 为XX万元，占31.8%，比上年上升了 8.65%。其中：应收 货款和其他应收款比上年增加548.1万元。从资金占用情况分析，各项资金占用比例严重不合理，应继续加强三角债”的清理工作。润情况 企业利润比上年增加 XX万元，主要因素是4. 利（1）增加因素：由于销售收 入比上年增加804.3万元，利润增加了 41.8万元；由于毛
5、利率比上年 增加0.52%，使利润增 力口 80万元；由于其他各项收入 比同期多收43万元，使利润增加 42.7万元；由于支出 额比上年 少支出6.1万元，使利润增加 6.1万元。减少因素：由于费用水平比上年提高0.8 2%,使利润减少105.6万元；由于税率比上年上浮0.04%,使利润少实现5万元;由于财产 损失比上年多16.8万元， 使利润减少16.8万元。以上两种因素相抵，本年度利润额 多实现XX 万元。（三）存在的问题和建议1.资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理， 对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单 位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极 性。同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。2. 经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额高达 XX万元，比同期大幅度上升。建议 各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。3. 各企业程度不同地存在潜亏行为。全局待摊费用高达XXX元，待处理流动资金损失为 xx万元。建议各企业领 导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业经营成果。（本范文仅供参考，希望对您有所帮助！）
