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1、财务部工作制度流程第一章 财务部工作纪律为规范财务部员工的工作纪律，使每一位员工有一个良好的工作环境及工作作风，特制定本纪律：一、必须穿着酒店统一工装上岗，男员工头发长不覆额、侧不掩耳、后不触领，不得蓄须；女员工按规定盘发，不戴饰物、不涂甲油，化淡装；不得穿拖鞋，如有违反，一次罚款5元。二、系好衣扣，规范佩戴工号牌，保持鞋袜干净、卫生，鞋面洁净，如有违反，一次罚款5元。三、在上班时间不得随意离岗，收银员、吧员在工作时间必须保持站立状态（晚班收银员在凌晨2：00-6：30允许坐姿上岗），不得坐、躺、斜靠在吧台等，如有此行为，一次罚款20元。四、不得在工作时间聚众聊天，嘻笑打闹，不允许抽烟、吃东西
2、，不得接呼/拨打私人电话，如有违反，一次罚款20元。五、员工工作时必须面带微笑，与人交谈必须使用标准礼貌用语，禁止态度粗暴，对顾客冷淡，不理睬，禁止使用脏话、粗话，如有违反，一次罚款20-50元。六、在上班前10分钟到岗做班前卫生，保证工作区域干净整洁，物品摆放整齐有序，必须做好班后卫生关好吧台电灯方可下班。如有物品乱丢放，工作区域积有灰尘、地面有垃圾等脏乱行为，每次罚款15元。七、服从上司的工作安排，配合其他部门工作，不允许顶撞上司、与同事争吵，不允许带负面情绪上岗，违者每次罚款15元。八、吧员、收银员上、下班除需按酒店规定打卡外，必须在夜审办公室的签到本上手工签到、签退，签到本将作为考勤辅
3、助依据。工作时间迟到、早退每次罚款15元，旷工按三倍工资罚扣。吧员、后台收银员在工作时间不允许离岗用餐，用餐时间必须安排在上班前。九、因为工作失误、业务不熟、违反纪律与客人争吵被客人投诉，经核实后，根据投诉严重程度以罚款10-100元。十、工作不仔细，不作报表违者每次罚款5元。第二章 财务部质检制度为贯穿财务部的各项规章制度执行，提高财务部员工的服务水平，根据酒店的制度，财务部组建质检小组，定期对本部门进么检查督导：一、由组长安排，每天由一位质检员值班，每天二次对财务部各营业点、办公室进行纪律、卫生、服务等项目检查，并形成书面质检日志交组长；二、质检员巡查时发现员工有违纪情况，有权当场开具罚款
4、单，并在质检日志上注明违纪员工的姓名、违纪情况、罚款金额，若有员工拒不服从、无理取闹，经组长核实后记过一次。三、质检员对每日有突出表现的员工记录其员工姓名，事迹；质检员要求每日对各岗位的卫生、员工的纪律表现、仪容仪表、服务态度等进行评比，列出名次，作为月末评优的依据。四、质检员必须公平、公正、仔细检查，如有包庇行为，一经发现，罚款20元/次，且被包庇员工的违纪罚金由质检员承担。五、质检员非当班日发现财务部员工的违纪情况有义务进行督导，督导无效可以开具罚款单，所收款项与单据交当天值班质检员，质检员若视而不视同违纪，预以违纪员工相同处罚。六、财务部每月评选的优秀员工可以提出申请加入质检组，经考核通
5、过，成为正式质检员，质检员享有优先的晋升权，质检员当班期间违纪按员工罚的1.2倍进行处分,主管违纪按2倍处分,经理违纪按3倍处分。七、本制度自2009年2月6日起正式执行。第四章 财务部工作流程财务部是负责酒店经营计划及决算、财务管理、财产物资管理、采购管理等强化统一管理的职能部门，根据各分部岗位情况特制定工作流程。财务部各分部、各岗位在班前必须打扫工作区域卫生保持卫生清洁。一、原始凭证的审核程序 ： 各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并交由财务总监批准。 原始凭证应具备的内容： 1、凭证名称； 2、 填制凭证的日期； 3、 填制凭证单位的名称或填制人的姓名； 4、经办
6、人的签名或盖单； 5、接受凭证的单位名称； 6、经济业务的内容； 7、 数量、单价和金额； 二、对原始凭证的审核要求： 1、 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。 2、 购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单或直拨单，由仓库保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数量和金额并签名或签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在原始凭证上签名或签章。 3、 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，如银行汇款方式支付的必须取得银行汇款凭证，经财务经理审核，财务总监批复才能付款
7、。 4、 职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。原则上在收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。 5、 预付性汇款，由经办人填制付款凭证财务审核签批后作为原始凭证。 6、属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名。 7、凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不相符者，应予以退回或重新填写。8、各种发票、收据必须符合中华人民共和国发票管理办法和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用章。三、记
8、账凭证的内容及填制程序： 1、 凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。 2、 凭证编号：应按月编制自然数列顺序。 3、凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。 4、 会计科目：应根据经济业务的用途、内容设置。 5、 凭证金额：必须与原始凭证相符。 6、所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。 7、有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。 8、 会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。 四、费用报销财务审核程序：1、财务部门要加强对备用金和预付款项及费用的管理和监督，并按以下程序办理。2、酒店员工因公借款，必须办理借款
9、手续。总账会计根据内容填写齐全，完整的借款单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。 3、酒店预付款项，必须根据合同或协议办理填制付款申请单，经财务审核并报财务总监批复后付款；付款手续不齐备的，总账会计不得编制付款凭证，并通知出纳不得付款。4、 酒店各部门采购办公用品必须按程序上报总经办，由总经办统一开出申购单报采购部采购，如有零星采购的必须取得对方合法票据到财务总账会计填制付款凭证，财务经理审核、财务总监批复后才可付款。 5、其他先采购后付款的凭费用支出原始单据或入库验收单到财务部总账会计审核填写付款凭证经财务经理审核、财务总监批复后付款；6、 对违反规定用途和不符合开支标准
10、的支出，财务在没有接到董事会的批准有权不予报销还应做好解释工作。五、固定资产管理核算程序 1、固定资产是指酒店经营中使用期在一年以上，单位价值在2000元以上，并在使用过程中保持原来物资形态的资产。 2、除固定资产以外的资产，列入低值易耗品的管理。 3、固定资产内容： 房屋及建筑物、 机器设备、 电子设备、高档家具、运输设备、 工具、器具、 管理用具等。 4、固定资产管理部门： 4.1财务总账会计负责管理固定资产日常管理； 4.2财务总账会计、仓管负责对固定资产进行分类编号、购建、验收、保管、调拨、出售、报废、定期盘点等有关事项； 4.3财务部对每项固定资产的使用落实到人，并订立相关的使用、交
11、接，丢失、损坏赔偿规定。 4.4财务部设置固定资产总账及明细分类账； 4.5财务部总账会计负责对固定资产增减变动及时进行账务处理； 4.6财务部每年进行一次固定资产盘点，做到账实相符。 5、固定资产的购置： 5.1固定资产购置，根据实际需要董事会批准后安排采购； 5.2各部门填写请购单，送采购部后报总经理批准； 5.3采购部安排专人负责采购，请购单应填写名称、规格、型号、性能、质量用途说明等资料以备采购及验收。 5.4依据经总经理批准的请购单到财务部门请款。 6、固定资产在酒店内部部门之间转移调拨，须到财务部办理固定资产调拨手续落实到人； 7、固定资产出售： 7.1固定资产如需出售处理，原使用
12、部门须申报出售处理固定资产的报告并列出明细表，注明出售处理原因，报总经理批准；超出酒店总经理权限的要报董事会批准。 7.2财务部门根据总经理批准的固定资产出售处理报告进行账务处理，并开具发票及收款； 8、固定资产报废： 8.1固定资产报废，由工程部会同相关技术人员检测后提出报废申请报告，送总经理批准； 8.2财务部门依据总经理批准的固定资产报废申请报告进行财务账务处理； 8.3采购部负责进行实物处理。 9、固定资产盘盈、盘亏： 9.1固定资产盘盈、盘亏由财务部按年度盘点后提出固定资产盘盈、盘亏报告，并会同使用部门核查落实后，报总经理审批； 9.2财务部门依据总经理批准的固定资产盘盈、盘亏报告进
13、行账务处理。 10、固定资产要按规定严格管理、定期维护保养，未经酒店总经理及董事会批准不得外借。 11、财务部门每月按各类固定资产规定的使用年限，折旧率计算固定资产折旧，列入有关的成本费用核算。 六、出纳现金结算流程1、每日上班在相关人员的监督下打开保险柜清点前一天的营业款，将每个交款袋逐一打开，清点现金及信用卡POS单与“交款袋”上已填写的缴款金额核对是否相符，将清点后的营业款送存银行；2、负责收银点备用金的管理和零钱的兑换随时清点各收银点备用金是否相符；3、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度及酒店财务规定，根据总账会会计审核后的收付款记账凭证，重点复核原始凭证的数量，金额是否与记账凭证
14、相符，是否有当事人签名或盖章，手续是否齐备，无误后办理收付款项，并在原始凭证上加盖“收讫、付讫”戳记。 4、随时掌握现金、银行存款、收支情况、收入现金及时存入银行。5、根据审核无误的原始凭证填制现金、银行存款明细账保证账单相符。5、不准擅自外借银行账号给任何单位和个人办理结算及签发空头支票。 6、根据收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要同实际库存现金核对相符，每月与总账会计盘点核对库存现金。 7、要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人，做好岗位安全保卫工作。 七、成本监控流程酒店的成本费用，包括营业成本及期间费用两个方面。为社会提供各项服务而
15、进行的生产经营过程所发生的各种直接支出和耗费1、每天根据仓库填制的入库单审核是否与供应商送货单据相符，包括数量金额、采购单价、质量及时要求仓库输入仓库系统及时核对；把各供应商的单据分类整理以便及时入账。2、审核吧员编制的酒水报表是否与收银系统销售数量相符，酒水单据是否完整，有无漏单，及时盘核酒水库存是否与报表相符，如不相符及时汇报查明原因以免造成不必要的损失；3、负责审核供应商供货结算单据填写支付证明单，审核供应商单据是否真实有效，有无改动是否与账务相符，如不相符应及时查明原因；4、负责各部门物品报废处理的监督，要求各部门物品的报损必须填写报损单注明报损日期、物品名称、数量及部门经理签字；通知财务将报损物品送交仓库验收是否符合报损范围，如是人为原因应及时处理落实到责任人。5、负责监督厨房生产，厨房的各档口领用物品是否合理，有没有负责人签字，各道菜的成本量是否按成本卡标准配备，水电燃料是否用量合理，调味品是束用量过大及时对厨房进行监督改进；6、餐饮楼面及各部门办公用品的领用是否填写领料单有没有负责人、仓库发货人签字，各项易耗品的出入是否有
