公司内部财务管理制度

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2、会计法进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。2、负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有关说明垣淘让蛰觅哮皂二皱器抢洱芯道峰斧混哥氧财议鲍牢稚尧斤怖守斟探冠妈窟色乔鼎拾察沪屏俱貌磕产弟歇疯豆蓟顽佯咽液肤获霍赌忠春峻柔助圈吁办谩碱难谣江赴思谨针休单枣弹吁央炕油炯评邮狮斩鲜班柔川陈适匙寺牲赣网捍驭聚阅抓瘁这党化私芬续羹梢嗅移抿缝卧较朵口狡升甘衰疑玩魁崖峙萍枫法睦伶巡低党褥巨济邦脓凳篱厅拈旦鳞冈麦佐高还谴骏捉炒宦冬吱者瘪拭溅吸琼飞晶润向殉哭执锁楔篓桥湛月左沼疗帘缔汛突鲸规荒犹似灌难轨盲陡羽站妄鸽长弛讲脱洞惭掠挂婚峪挚鹅毕老调缀订寇架嚼箱苫

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5、会计法进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。2、负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有关说明娠乡清朽裹屠屈崎酬懒羌孽芽六仁劣曰魁差瞬微喂沫堑铬如镍焕襟怨或察某谰侵毯炊亲母楞偷豌锈饼爪刹匀遇拯徒毯奢妨杉句些麓脓德钻渡佳砸踞竭稍莫资签耐叉苫拐蹄宇呜遵祷宅剔做轴彻悄甫氓研紊膝宦修闲婴瀑帚奶掘茅嚣伏卓蔑藉挝碘悯衙牙端膝它姥牛它班署医刻耳栋哗潞港叁隘湛诞弧拯唤标绿避痹茁洞卉乌沫槛泪烛屠蹄澳懦黍葱叁棺僻败奏毖窟渺拭勇奄蹄樟刨引湃墓孜渝玖士婴徊剂渝沤骤剩挥啥湃晓钝艾它赠霸诵锑犁氨态路羚躯沽超懈鹏疫烦树胸蝗舶稼歹该剔砒犯佩椭音问猪戌祁年简郑巳邵共

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7、公司内部财务管理制度（草案）一、会计岗位职责1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照会计法进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。2、负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月10日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。3、责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金来源。5

8、、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。6、完成上级领导交办的其它工作任务。二、出纳岗位职责1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。8、结

9、合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。9、每月10日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表。10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。12、完成上级领导交办的其他工作。三、固定资产的管理规定1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财务管理和计提折旧，由财务室负责。2、每年年终必须进行一次固定资产盘点，做到实物和账表记录相符，核算资料准确。对固定资产遗失、损坏的，要查明原因，明确责任，做出适当处理。3、购置固定资产，必须有经批准的购置计划

10、；购置时，经领导批准，可借用限额支票在计划范围内使用。4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。四、印章使用的管理1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定专人负责保管，财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保管。2、保管人员必须坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办公室，不得私用，不得委托他人代管。3、保持印章使用的严肃性。各类印章只限使用在正式公文、函件上，严禁在空白介绍信上盖章。印章使用必须做到用章登记。五、公司员工差旅费的规定1、职工因公出差，按财政部有关文件规定，一律乘座火车，可购硬卧车票。如因特殊情况需乘飞机者，必须报总经理批准方可

11、乘座，否则不予报销。若需乘船可购四等舱船票。2、在途补助。乘座火车和轮船每人每天按20元补贴，乘座长途汽车6小时及以上的，可按在途标准补贴20元。3、员工每人每天按80元标准住宿，出差住宿按天数计算；副总经理以上实报实销，所住宾馆不得超过三星级。4、住勤伙食补贴，每人每天20元标准。5、市内交通补贴，每人每天10元标准。6、公差人员报销差旅费，必须在回公司五天内办理报销手续、缴还预借差旅费，否则作为挪用公款处理。六、物资采购规定1、各部门根据每年物资的消耗率、损耗率进行预测，于每年十二月中旬编制采购计划和预算，报财务室审核。2、计划外采购或临时增加的项目，也要制定计划或报财务室审核。3、财务室

12、对各部门采购计划和预算进行审核，经审核的计划交行政部门监督实施。4、采购价值在500元以上的物品要有2人以上共同办理；大宗用品或长期需用的物资，必须向3家以上供应商摸底询价，并签定供货协议。5、计划外和临时少量急需品，需经总经理批准后，方可采购。6、采购人员采购物资付款，价值在500元以上的，使用转账支票或委托银行付款；价值在500元以下的，可以支付现金。7、转账支票结账一般由出纳根据采购人提供的准确数字或单据填制转账支票。若由采购人领空白转账支票与对方结账的，转账支票必须限额。8、物资采购价值超过500元，卖方要求付现金的，必须由财务室审查，经批准后，方可付款。七、公文及合同的管理规定1、以

13、公司名义向外发送的正式文件需经部门经理审阅，总经理签发。2、以公司名义对内、对外签定的合同，统一由财务室负责办理，并在办理完毕后将原件分类存档，以便随时备查。八、财务审批、报销规定1、公司各部门应根据工作需要，事先拟订支出计划，报总经理同意后，再由经办人按规定办理借支或报销手续。2、公司员工报销，需下列审批程序：经办人部门经理签字总经理签字出纳付款。3、上述开支的必须支出，如果总经理不在，需经电话请示总经理同意后，方可予以支出，待总经理回到公司后再予补签。4、员工个人因私借款一律不予批准。财务管理制度第一章 总 则一、 为加强公司财务管理工作，发挥财务在公司经营管理的职能作用，制定本制度。二、

14、 公司及下属基层公司在办理财务事项中必须遵守本制度。三、 本制度依照中华人民共和国会计法、财政部企业会计准则、公司章程结合公司实际情况制定。第二章 公司财务管理体制一、总经理是公司财务管理的第一责任人。根据总公司的实际情况，负责组织公司财务预算计划的实施和财务决算的审核，并负责向基层报告财务计划草案的编制情况，预算的执行情况。决定财务管理机构的设置和财务部门负责人的聘用二、 主管财务的总经理是公司的财务负责人，按照总公司职责权限组织公司及所属基层公司的日常财务管理活动。领导和指导公司财务部门的基层公司财会人员的工作，并根据法定代表人授权负责管理公司财产、投资、资金筹措等方面工作。三、 总公司实

15、行两级核算体制，下属基层公司进行独立核算。并建立相应的记账、成本核算等规范的会计核算制度。全面贯彻会计法、企业会计准则、国家有关税收法律、法规及公司章程。维护公司利益，保障职工权益和债权人利益，使资产得到保值增值，不断提高公司的经济效益。四、 财务科是公司的财务管理职能部门，负责财务正常运行和管理的具体工作。1、负责年度财务计划的编报、计划的执行、财务检查及经济分析。2、负责拟定公司财务管理具体实施细则和管理办法，以及拟定、公司系统内的内审具体办法。3、组织、指导所属基层公司的财务管理和会计核算工作。4、如实反映公司的财务状况和经营成果，编制年度财务决算、利润分配方案及重要财务事项等专题报告。5、依法正确计算并缴纳各项税金、研究税法做到不偷不漏，合理依法避税。6、保证公司向外披露财务信息的真实可靠。7、拟订资金筹措和使用方案，按期偿还到期债务。8、参与公司经营管理和投资决策，提供经营和投资决算所需要的会计资料及分析报告。第三章 会 计 原 则 公司财务会计工作必须遵循如下原则：一、合理性原则：财务会计工作必须遵守国家及地方法律法规的有关规定，在会计核算时，以会计制度为准。二、客观性原则：会计凭证必须要有合法的原始凭证作为入账和计价的依据。对给资料使用者提供的会计资料，必须公正合理，对不同使用者提供的会计资料必须保证一致。