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1、第二章 购销存岗位实训实训二(1)原材料收发结存核算1表1收 料 单210 年 11 月 日 字第号来料单位发票号年 月 日收到会计编号材料名称规格送验数量实收数量单位单价金额十万千百十元角分胶料75007500千克2165000彩盒000 1000个9980000备胶料短缺500千克,原因待查注验收人盖章合计￥26300。0会计出纳 复核记账制单借：原材料胶料 16500 周转材料-彩盒 98000 贷:在途物资宁波艾克森投资有限公司 2630002.2日,领用材料:注塑车间领用胶料1000千克,色母粒180千克,AS胶粒300千克；马达车间领用铜线80千克，转子6000个,定子600个,钢
2、片200块;滤纸车间领用滤纸4800千克。表2-_字第_号领料部门 _生产通知单号别_领料单21年11月2日No。0007001制品名称: 制造数量： 领料用途:第二联：交会计部门编号品名规格单位请领数量实发数量单价金额备注十万千百十元角分胶料千克100001001.12120000色母粒千克108030.6000ABS胶粒千克3003001031000附件: 张合计299200主管 会计记账发料领料制单表2_字第_号领料部门_生产通知单号别_领料单010年11月2日No。00702制品名称： 制造数量： 领料用途:第二联:交会计部门编号品名规格单位请领数量实发数量单价金额备注十万千百十元角分
3、铜线千克180106。109278转子个60060009.7585000定子个600004302584800钢片块250050041315500附件： 张合计56830主管 会计记账发料领料制单表2_字第_号领料部门_生产通知单号别_领料单200年11月日No. 00700制品名称: 制造数量： 领料用途：第二联:交会计部门编号品名规格单位请领数量实发数量单价金额备注十万千百十元角分滤纸千克480080018864000附件： 张合计840主管 会计记账发料领料制单只登明细账3.借：在途物资深圳明德国际贸易有限公司 1130应交税费应交增值税(进项税额） 2855贷:银行存款 2085借:财务
4、费用手续费 90 贷:银行存款 904.材料运费分配表200年月日材料名称应收数量（千克)实收数量（千克）分配率分配金额（元)实际总成本实际单位成本色母粒150014016.463。91.32BS胶粒200200220222012。11胶料50049954。1100546.2015合计800800。193071430- 注：本题实际单位成本保留位小数表42收 料 单010年11月 6 日 字第号来料单位:深圳明德国际贸易有限公司发票号年 月 日收到会计编号材料名称规格送验数量实收数量单位单价金额十万千百十元角分胶料500140千克0.1500460色母粒1001490千克31.3266390B
5、S胶粒20002000千克12。11242000备注验收人盖章合计￥7430.0会计出纳 复核记账制单借：原材料胶料 10056。1 -色母粒 4663。 -AB胶粒 422 贷：在途物资深圳明德国际贸易有限公司 17140。借:应付账款宁波艾克森投资有限公司 1870 贷：待处理财产损益待处理流动资产损益 120.表收 料 单2年 1 月 日 字第号来料单位：东莞赛克电磁线有限公司发票号年 月 日收到会计编号材料名称规格送验数量实收数量单位单价金额十万千百十元角分铜线200200千克621400转子3000300个010000定子30003000个020000钢片800800件4011000
6、00备注验收人盖章合计￥36000。00会计出纳 复核记账制单借：原材料铜线 12400 -转子 10000 -定子 12000 -钢片 112000应交税费应交增值税(进项税额)910贷：其他货币资金银行汇票 6227。表5 材料运费分配表20年11月14日材料名称材料买价分配率分配金额实际成本数量实际单位成本铜线120088028200060.140转子116000278。411627。4200058.1392定子600077.76177.6200038.088合计3000.02744312744-注：实际单位成本保留3位小数表76收料 单00年 1 月 日 字第号来料单位东莞赛克森电磁线有限公司发票号年 月 日收到会计编号材料名称规格送验数量实收数量单位单价金额十万千百十元角分铜线0020千克60.441202800转子00200个5。139211627840定子200020个。08871760备注验收人盖章合计￥344.00会计出纳 复核记账制单借:原材料-铜线 12028 -转子 118。4 -定子 717.6应交税费应交增值税（进项税额) 53096贷:应付账款东莞赛克电磁线有限公司 658408。表-3收 料 单10年 11 月 14 日
