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1、内管实务试题1-65题中级 66-71题高级 72100中级【案例1】2009年7月10日，A市烟草专卖局内管员小王通过内管系统对当日卷烟销售情况进行监管，发现该市卷烟零售户张三当日订单中有中华（全包）20条、李斯当日订单中有中华(全包）30条。比对两客户2009年上半年的订单情况及品牌结构，发现两客户从未订购该档次卷烟。经过对两客户的基本信息、经营能力、地理位置等信息分析确定为异常情况，通过实地走访客户调查，询问相关经营人员，证实这50条卷烟是某客户经理位朋友帮忙订的，且卷烟也未配送到客户处。（20分）结合以上案例，请回答：1. 根据国家局烟草行业内部专卖管理监督工作规范（试行），该案例应如
2、何定性？并简述理由。（4分）2. 卷烟、雪茄烟批发企业经营业务的规范要求是？（6分）3. 对卷烟销售环节的数据对比、分析与核实中，需要对比哪几组数据是否一致？（6分）4. 针对销售环节，内部专卖管理监督部门可以采取哪些具体到监管方法，有针对性地开展实地监管？（4分）参考答案及评分标准：1. 应定性为虚假订单（2分）。因为两个零售客户的订单已经生成（1分），但是零售客户并未收到订单显示的卷烟（1分）。2.（1）按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等签订卷烟、雪茄烟购销合同（2分）；（2）按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等销售卷烟、雪茄烟（1分），必须100
3、%入网、落地、入户销售（1分）；（3）按照烟草专卖法律、法规及有关规定，执行卷烟到货确认制度（1分），卷烟入库必须扫码等（1分）。3.（1）对比预测订单数据（1分）与配送数据（1分）是否一致；（2）对比实际订单数据（1分）与货款结算数据（1分）是否一致；（3）对比货款结算数据（1分）与销售收入数据（1分）是否一致。4. （1）分析核实订单（1分）；（2）监听访销电话（1分）；（3）电话回访（1分）；（4）实地核查（1分）。 【案例2】某市内部专卖管理监督科卷烟经营企业监管员小王在日常监管中，通过信息系统采集到以下一组数据：1、A县卷烟营销部3月份“盖天河”卷烟销量为3652条，同比增长180%
4、，环比增长220%，全市“盖天河”卷烟销量平均同比增长9%，环比增长为5%；2、A县卷烟营销部3月份“盖天河”卷烟销售日期集中在3月12日、19日、26日三天；3、A县卷烟营销部3月份涉及到“盖天河”卷烟的订单为86份，其中订单数量为50条的共36份、45条的40份，另有52条分散在10份订单中。4、根据营销中心提供的货源分配计划，“盖天河”卷烟在该市属于平销烟且3月份为卷烟销售平缓期，公司货源充足，零售客户没有囤积货源的现象。小王将以上异常情况进行登记之后，上报内部专卖管理监督科科长，科长随即安排小王和另一名监管员小李开展调查，根据上述采集的数据回答以下问题：1小王和小李可以采取的调查方式有
5、哪几种？（6分）2小王和小李通过调查发现，该市公司3月份针对“盖天河”卷烟的限量标准是30条，那么此类问题属于卷烟销售环节中的哪一类常见问题？（2分）3小王和小李通过调查发现，3月份A县某客户经理串通电访员，将3000条“盖天河”卷烟倒卖到外地，请问此案中存在哪几类卷烟销售环节的常见问题？（6分）4针对3所印证的问题，市局内部专卖管理监督科可以采取哪些处理措施?（6分）参考答案及评分标准：1、监听访销电话；(2分) 电话回访；(2分) 实地核查。(2分)2、违背卷烟限量规定销售卷烟。（2分）3、超出许可证规定的地域范围销售卷烟；（2分） 未做到100%入网、100%落地、100%落户销售卷烟；
6、（2分） 通过虚假订单、拆单分摊销售卷烟。（2分） 4、以市局的名义向A县营销部下达整改通知书，并监督整改落实情况；（3分） 对涉及违规经营的客户经理和电访员，要移交市局纪检部门处理。（3分）【案例3】2008年11月3日，在日常监管中，某市（地级市）内管员通过业务系统对当日卷烟销售情况进行监管，发现某持证户当日订单显示有五叶神（硬盒）80条、苏烟（软盒）70条，经过比对该客户的近期订单情况及品牌结构，发现存在异常情况。通过电话了解、实地走访及调查，这150条卷烟是某客户经理为朋友所订，且卷烟也未真正送到该零售户处。请根据以上案例回答下列问题：1、一般情况下，对卷烟销售环节进行监管，应对哪些数
7、据进行比对分析？（3分）常见异常情况及问题有哪些？（6分）2、本案例中具体应对哪方面数据进行比对分析？（2分）本案例中出现的问题属于哪种异常情况或问题？（2分）3、请简述地市级局的同级监管程序。（7分）参考答案及评分标准：1、对卷烟销售环节进行监管，应对如下数据进行比对分析：（1）对比预测订单数据（或订单数据）与配送数据是否一致；（1分）（2）对比实际订单数据与货款结算数据是否一致；（1分）（3）对比货款结算数据与销售收入数据是否一致；（1分）对卷烟销售环节进行监管，常见的异常情况有：（1）超出许可证规定的地域范围销售卷烟；（1分）（2）向无烟草专卖零售许可证的单位、个人或者虚拟的客户销售卷烟
8、；（1分）（3）未做到100%入网、100%落地、100%落户销售卷烟；（1分）（4）违背卷烟限量规定或货源分类投放标准向卷烟零售户销售卷烟；（1分）（5）通过虚假订单、拆单分摊、假入网等方式销售卷烟；（1分）（6）低于统一批发价销售卷烟。（1分）（答案只要包括上述要点即可得分，答多不扣分）2、本案例中具体应对订单数据与配送数据是否一致进行对比（2分）本案例中出现的问题属于虚假订单（2分）。（如答案为“未做到100%入网、100%落地、100%落户销售卷烟”，可给1分。）3、（1）确认异常情况；（1分）（2）描述异常情况；（1分）（3）提出调查意见；（1分）（4）记录调查情况（或开展调查）；（
9、1分）（5）得出调查结论（1分）；提出处理意见（1分）。（6）整理档案材料。（1分）（答对要点即可得分）【案例4】2009年1月8日，A市烟草专卖局内部监督科的内管员小张和小王两人对当地烟叶种植调拨收购企业近几个月的烟叶收购情况进行了实地检查，共检查了烟叶收购合同18份，收购烟叶10万担，但实地盘存烟叶库存时，发现仓库保管台账烟叶库存仅为9.2万担，通过抽查部分农户合同执行情况，发现的合同签订、执行及结算不吻合。发现异常后，内管员立即向相关部门采用质询的方式指出存在的问题，并扣除了相关责任人员的绩效考核分。请根据以上案例回答下列问题：1、对烟叶种植调拨收购企业进行日常监管的主要内容包括哪些（至
10、少答出5点）？（5分）主要方法是什么？（4分）2、烟叶收购实地监管环节业务数据的钩稽关系是什么？（4分）3、案例中内管人员通过抽查部分农户合同执行情况，发现的合同签订、执行及结算不吻合，说明该企业可能存在哪些问题？（2分）内管员进行进行处理问题的方式是否正确？请说明原因？（3分）参考答案及评分标准：1、具体内容包括：（1）烟叶生产收购计划（含各级分解计划和调整、补充计划），烟叶种植收购合同签订及审核签章信息；（2）烟叶合同的实际收购调拨执行情况；（3）烟叶销售执行情况（含原烟销售、原烟交接、委托加工、出口备货）；（4）烟叶交接情况；（5）烟叶到货确认情况；（6）烟叶购销存核对与准运证信息对接情
11、况；（7）罚没烟叶定点收购数据及罚没烟叶加工情况、购销合同签订信息；（8）打叶加工后的附产品及废弃烟叶处理数据；（9）废弃物销毁处理的监销记录；（10）烟叶的运输及仓储管理。（以上答对5点得5分）烟叶种植调拨收购企业日常监管的主要方法是：（1）采集生产经营数据；（1分）（2）数据对比、分析、核实；（1分）（3）有针对性地实地监管；（1分）（4）及时反馈处理问题。（1分）2、实地监管数据勾稽应符合：烟站实际收购量=烟农烟款结算量收购合同量；（2分）收购烟农户数签约农户数=付款农户数。（2分）3、通过抽查部分农户合同执行情况，及核对烟款结算情况，发现合同签订、执行及结算不吻合，则可能存在以下问题，
12、一是合同签订存在虚假合同或空合同；（2分）二是存在急于完成收购计划，忙于收购烟贩子烟叶，烟叶种植收购合同形同虚设，根本没有进行合同管理。对于存在此类现象的烟站，则需要进一步调查，严肃处理。（2分）内管员进行反馈处理问题的方法不正确，（1分）原因是对内部专卖管理监督日常监管中发现的轻微违规问题，应向对被监管单位可部门指出存在的问题，提出整改意见，并监督整改落实情况；对派出监管和检查的主管部门，采用检查报告的方式反馈检查的情况；对行业其他单位或被查单位的上级主管部门，采用检查情况通报的方式通报检查结果。（3分）【案例5】2008年某市烟草公司为完成年度卷烟销售任务，将200件软盒玉溪品牌突破规定投
13、放量销售给个某个体经营企业，同时将100件中华品牌卷烟分摊到部分零售户卷烟订单内，导致该部分零售户中华卷烟单次购进量同比增长300。对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管主要有哪些监管方法？（2分）针对上述案例，应如何开展实地监管？（18分）参考答案及评分标准：对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管主要有以下监管方法：1、经营数据的采集；2、数据对比、分析、核实；3、有针对性地实地监管；4、及时反馈处理问题。（以上每点0.5分）针对上述案例，首先要分析核实订单，找出中华品牌卷烟存在以下情形的异常订单（1分）：1、零售户单次订货总量或单品牌单次订货数量明显异常的（1分）；2、零售户在一个访销周期内订货次数超过营
14、销部门规定订货频率的（1分）；3、超过营销部门核定单品牌或总量限量规定的；4、零售户所订的卷烟结构、数量和经营户所处的地理位置及经营规模、经营业态等明显不符，如农村偏远山区的零售户突然订购高档卷烟且数量较大的（1分）平时销量较大（小）的零售户突然出现销量明显下降（上升）的等（1分）；5、同类别零售户订单大致相同，但某一品牌订单数量差异特别突出的。其次是监听访销电话（1分）。通过同步电话监管（1分）和事后电话监听（1分），对公司是否按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等销售卷烟、雪茄烟，是否超出许可范围销售，是否违反价格规定销售，是否将卷烟销售给无烟草专卖零售许可证的单位或个人
15、，是否遵守限量和货源分配计划 等情况进行核查。（2分）再次是进行电话回访（1分）采用电话回访零售户，核实订单是否真实的过程。（1分）最后进行实地核查（1分）实地核查既包括对配送人员访销配送过程的核查，也包括对零售户实际进货情况的核查。一是实地核查送货车辆（1分）内部专卖监督管理部门某时间段内按照配送单据，核查送货车，实地抽查送货情况，看有无将卷烟配送到户的情况；二是实地核查零售户进货情况与实际订货数量是否一致（1分）。三是实地核查零售户的业态情况，核查有无向无证户供货或向虚拟客户供货情况。（1分）综合以上核查的情况，核实中华品牌的拆单分摊和超限量供货情况。【案例6】某市烟草专卖局内管部门对当地烟草批发企业开展日常监管，到营销部门采集了下列数据：1、卷烟购进计划数据；2、卷烟购销合同；3、卷烟到货确认数据；4、卷烟销售数据；5、订单汇总数据。6、零售户入网数据；7、卷烟销售限量及货源分配管理办法；8、需要营销部门提供的其他数据。在核对购进环节数据时发现数据不全，导致无法对某些环节进行全面监管，同时还发展自营店购进数据异常，紧俏品牌软盒玉溪投放量是同类别零售户的50倍。根据上述材料回答下列问题1、国家对卷烟、雪茄烟批发企业经营业务有何规范要求？（3分）具体分为哪几部分？2、对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的内容有哪些？（3分）上述案
