审计报告反馈意见

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1、审计报告反馈意见 县审计局: 伊南工业园区管委会于202年8月1日收到审计意见书，根据审计报告发布的内容,对该报告内容存在以下两点异议，现向贵单位提出意见反馈如下,供研究参考: 一、基本情况 (三)项目进展情况。截止20X年初，察布查尔县伊南工业园区基础设施工程建设项目和中小企业创业园区基础设施建设项目由县建设有限责任公司开工建设，共实施项目11个,已完工4个。 伊南工业园区工程项目情况：已完工项目3个(202X年凿井工程、202X年自来水10kv供电线路安装工程、02X年自来水0kv供电线路安装工程（增加）,正在建设项目6个(202管理房工程、林带工程、道路工程、供水工程、排水工程、滴灌工程

2、）。中小型企业创业园区工程项目情况：已完工项目1个(2X年园区道路)。正在建设项目1个（供水管网及清水池和附属工程)。 二、审计中发现的问题 （四)园区02X-202年工程建设项目资料不完备。例如，伊南工业园区自来水井工程和伊南工业园区管理房工 程,仅有施工合同；自来水10kv供电线路安装工程（含增加）工程仅有施工合同及预算书;园区林带工程、滴灌工程,仅有立项批复文件、施工承包合同、施工监理合同，缺失资料为:工程项目申报、立项批复、工程规划、设计合同、图纸文件、标准规范有关技术文件、招投标文件等一系列工程资料，以上6个项目资料缺失率为80。其他5个项目也有不同程度的资料不全现象。 反馈意见单位

3、：伊南工业园区管委会（盖章） 联系人:;日期：篇二:被审计单位对审计报告的反馈意见书被审计单位对审计报告的反馈意见书2篇三：内部审计被审计单位对审计报告反馈意见单 被审计单位对审计报告反馈意见单 第页篇四：审计报告反馈意见说明书样式 审计报告反馈意见说明书说明: 中华人民共和国国家审计准则第一百三十八条第二款规定需要作出书面说明的，应逐项进行说明。1篇五：审计调查报告反馈意见书 审计调查报告反馈意见书 附件十八：审计报告征求意见书 审计报告征求意见书 (一）向被审计单位征求意见 审计报告征求意见书 (被审计单位名称）: 根据中华人民共和国审计法第三十九条的规定,现将年月日至年月日对同志自年月至

4、年月在你单位任(职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等)期间的经济责任的审计报告送给你们征求意见。请在收到审计报告之日起十日内提出书面意见,送交审计组。如果在规定期限内没有提出书面意见，视为无意见。 附：审计报告 审计组长签名 年月日 （二）向被审计领导干部征求意见 审计报告征求意见书 同志： 根据中华人民共和国审计法第三十九条的规定，现将年月日至年月日对你自年月至年月在(任职单位）任(职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等)期间的经济责任的审计报告送给你征求意见。请在收到审计报告之日起十日内提出书面意见,送交审计组。如果在规定期限内没有提出书面意见，视为无意见。 附:

5、审计报告 审计组长签名 年月日 朝阳【wls0908】 整理 审计调查报告反馈意见书 朝阳【wlsh0908】 整理 注。可加附页。 第二篇：退耕还林审计报告反馈意见关于退耕还林审计报告的 反馈意见 市审计局: 市审计组于22X年7月1日至7月8日对我区2至2X年度退耕还林工程资金管理、使用及其工程建设成效情况进行了审计，针对出具的审计报告征求意见书,现反馈意见如下: 一、关于退耕还林资金结余及任务完成情况的问题 报告中指出“衡水湖管委会没有按时保质保量完成退耕还林任务,造成0684.1元专项资金闲臵，”的问题。我们认为一是由于上级下达我区退耕还林任务涉及其他区域,自身难以全力实施，需与其协调

6、实施,延缓了指标落实的时间；二是自0X年秋冬起，市林业局计划协调将部分指标调整用于市外环路等区域绿化,直至202X年，市林业局才最终确定调整58亩用于市外环路造林绿化;三是列入退耕还林地块所植树木,部分是义务植树活动捐款（由市林业局统一购买种植),导致部分种苗款未用。以上三方面原因造成了至202X年末部分资金结余。 截至目前，我们已完成全部退耕还林任务,且正对验收合格的退耕地兑现政策资金。 二、关于22X年退耕还林资金发放存在的问题 报告中指出“2年发放的200 6、200 、02X三个年度的补助款5662元属超标准补发”。由于部分退耕地造林完成后,因盐碱、干旱、病虫害、火灾、水位过高等原因导

7、致树木成活率、保存率低,达不到国家验收标准，暂缓了兑现政策资金。20X年 春季,经检查验收,达到了国家验收标准。鉴于20X-202年度退耕还林补助资金已全部到位，因此我们对补植补造整改合格的部分退耕地块兑现了政策资金。 三、关于林权证发放方面的问题 报告中指出“我区管理的0X年退耕还林项目均没有核发林权证,”情况属实。我们因职能体制不健全导致了林权证未及时发放。下一步将积极与上级相关部门协调,尽快将林权证发放到退耕农户手中。 因成立时间短,起步建设晚、基础条件差,部门职能体制不健全,导致了与市直有关部门工作没有衔接好。下一步我们将尽快采取行之有效的措施,健全制度,规范管理，切实整改。恳请市审计

8、组予以指导改正为主,从轻处罚为辅。 二一年九月四日 第三篇：离任审计发现问题的整改反馈意见离任审计发现问题的整改反馈意见 (一）税收征管和税收政策执行方面 1.对未按规定在工商注册地和生产经营地办理税务登记的纳税人违规征收税款。经落实，5户纳税人均办理以表代证登记,属于税务所税管员管理把关不严，已全部注销,以后对于此类问题,我局将加强管理，坚决杜绝。 2违反属地征管原则,对个别纳税人征收税款。今后将严格按照属地原则，征收税款，在建筑业房地产业实行网络发票后，更进一步做好项目登记,报验登记的监控管理。 3.未按照规定核定纳税人定额征收税款。对未按规定执行核定征收规定的情况,在202X年和20X年

9、进行了有效管理，根据市局提供的查询比对模板进行监控,定期比对核实进行补税和定额调整。 4.未及时按规定调整纳税人税款入库级次。此问题属于工作疏忽大意所致,已进行调整，同时要求加强税款入库级次认定管理。 .存在预缴税款的问题。该问题确实存在，现已进行了税款抵顶,今后要杜绝预缴税款的情况发生。 6.税收征管中,对虚报缴税控制不严。此问题涉及的几个具体业务，确实存在,但由于对政策掌握不够准确，导致错误确定纳税义务人,今后要加强税收政策业务学习,保证 税款应征尽征。 7.个别减免税审批未执行规定程序。22X年3月日，我局依据XX省地方税务局关于落实农业产业化龙头企业税收优惠政策的通知（辽地税发202X

10、3号）规定，为省级重点龙头企业*股份有限公司减免02X年企业所得税73.1万元,在22X年已经我局执法委员会审议通过。但202年度财政部专员办审计时，考虑到此政策属于地方政府政策,会对中央级企业所得税收入产生影响，因此我局将此记录从执法委员会记录中删除。在以后的减免税工作中,我局将加强减免税工作的审批流程管理，强化执法委员会审批制度。 第四篇。反馈意见1、择校费未收取。符合省教育厅文件规定。 、食堂管理制度比较齐全,也未发现教师挤占学生伙食费现象。但也发现个别学校存在固 定资产投资挤占学生伙食费现象（实验中学）。学校伙食费支出中存在白条支出现象;收取学生伙食费存在未开具财政正式收款收入收据现象

11、;白云中学存在医务室收支在入校食堂帐核算现象。 3、爱心营养餐。 4、X市教育局开发区教育分局没有建立会计套帐,未对财务收支进行会计核 算，仅有简单的流水帐,无会计凭证、会计帐簿、会计报表,无法准确、完整地反映XX市教育局开发区教育分局详细的经费收支情况。这与中华人民共和国会计法第三条“各单位必须依法设置会计帐簿,并保持其真实、完整”和会计基础工作规范第三十六条“各单位应当按照中华人民共和国会计法和国家统一会计制度的规定建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息”的规定不符。 5、审计发现，X市教育局开发区教育分局各中小学业务开支审批制度比较完 善,支出发票均有主管人

12、、分管领导、申批人、经办人签名并注明开支事由。大宗物品的政府采购制度执行比较到位,能够自觉地按着政府采购目录的要求以及政府采购程序申报立项。 、XX市白云小学等学校0X年列支教师培训费15142元，占当年公用经费 298825元的5%。这与X省教育厅X省财政厅关于印发XX省中小学公用经费管理暂行办法的通知(浙财教字224号)第四条“教师培训费在学校的年度公用经费预算总额中按10安排,用于教师按照学校年度培训计划参加培训所需的差旅费、伙食补助费、资料费和住宿费等开支”的规定不符。可能会计会计核算方面存在问题。 7、XX市白云学校202X年列支招待费28272元，占当年公用经费3405元 的8.5

13、。这与XX省教育厅XX省财政厅关于印发X省中小学公用经费管理暂行办法的通知（浙财教字202X84号)第四条“中小学校要按规定严格控制招待费支出”的规定不符。 8、X市白云小学校0X年1月号凭证教育局拨付网球场建设资金7万 元，其中55万元学校帐入其他收入,全部用于学校当年公用经费支出;另外1万元帐入其他应付款,至年底未使用,未做到专款专用，与X市教育局开发区分局关于对白云小学建造网球场请示的批复的要求不符。 第五篇:反馈意见对司法局落实党风廉政建设责任制考核的 反馈意见 （202X年12月26日） 按照市落实党风廉政建设责任制领导组办公室的安排要求，我们考核组对司法局的党风廉政建设责任制落实情

14、况进行了认真考核。考核组分别翻阅查看了司法局党组、纪检组及班子成员落实党风廉政建设责任制工作方面的相关文件资料,召开了述职述廉大会，进行了民主测评,与部分人员进行了个别谈话；听取了局党组、纪检组的工作汇报。通过以上这些工作，我们对司法局目前的工作形势及落实党风廉政建设责任制的情况有了一个全面的了解。按照要求，我代表考核组把我们考核的基本情况向局党组、纪检组以及参会的各位领导作一个情况反馈。 一、主要特点及原因 我们感到，一年来,司法局领导班子能够认真贯彻执行党的路线方针政策、国家的法律法规,省委、省政府和市委、市政府的决策部署。坚持以中央十七届五中、六中全会、省、市党代会精神为指导，以经济建设为中心,以提高党的执政能力、全面贯彻落实科学发展观为重点，以构建和谐社会为目标，紧密结合本地实际，开拓创新,真抓实干,有力地推动了司法局各项工作的开展。司法局指导思想明确、工作思 路清晰，高度重视党风廉政建设和反腐败工作,认真落实党风廉政建设责任制,