《期货从业考试《期货公司风险监管指标管理试行办法》习题》由会员分享，可在线阅读，更多相关《期货从业考试《期货公司风险监管指标管理试行办法》习题（12页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、 2010年期货从业考试期货公司风险监管指标管理试行办法习题单选题1.期货公司风险监管指标管理试行办法所称净资本是在期货公司（ ）的基础上，按照变现能力对资产负债项目及其他项目进行风险调整后得出的综合性风险监管指标。A.资本 B.净资本C.净资产 D.流动资产2.期货公司应当按照分类、（ ）、账龄和可回收性等不同情况采取不同比例对资产进行风险调整。A.流动性 B.收益率 C.净资本 D.折旧率3.净资本的计算公式为：净资本=净资产一资产调整值+（ ）一客户未足额追加的保证金-/+其他调整项。A.负债 B.流动负债 C.负债调整值 D.流动资产4.期货公司持有的金融资产，按照（ ）和流动性情况采
2、取不同比例进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。A.分类 B.账龄C.可回收性 D.流动资产5.期货公司计算净资本时，应当按照企业会计准则的规定对相关项目充分计提（ ）。A.资产减值准备 B.净资产减值准备c.期货风险准备金 D.期货保证金减值准备6.有证据表明期货公司未能准确确认预计负债的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应（ ）。A.核减资本金额 B.核减净资本金额 C.增加净负债金额 D.增加负债金额7.期货公司借人次级债务的，可以将所借入的次级债务按照中国证监会规定的比例计入（ ）。A.净资产 B净资本C.负债 D.流动负债8.客户保证
3、金未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额的（ ）时，应当相应扣除。A.期货公司保证金 B风险准备金 C.结算准备金 D.净资本9.期货公司的净资本不得低于客户权益总额的（ ）。A.5% B.6%C.7% D.8%10.期货公司委托其他机构提供中间介绍业务的，净资本不得低于人民币（ ）。A.1000万元 B3000万元 C.5000万元D.8000万元11.期货公司的流动资产与流动负债的比例不得低于（ ）。A.30% B.50% C.100%D.150%12.从事全面结算业务的期货公司，净资本不得低于（ ）。A.3000万元 B5000万元 C.9000万元D.1亿元13.期货公司净资本
4、按营业部数量平均折算额（净资本信业部家数）不得低于人民币（ ）。A.100万元 B300万元 C.500万元D.1000万元14.期货公司的净资本与净资产的比例不得低于人民币（ ）。A.30% B.40%C.50%D.60%15.期货公司的负债与净资产的比例不得高于（ ）。A.60% B.80%C.100%D.150%16.从事交易结算业务的期货公司，净资本不得低于人民币（ ）。A.1500万元 B3000万元C.4500万元D.6000万元17.从事全面结算业务的期货公司，客户权益总额与其代理结算的非结算会员权益或者非结算会员客户权益之和的（ ）。A.3% B.6% C.9% D.12%18
5、.中国证监会规定“不得低于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的（ ）。A.120% B.130% C.150%D.160%19.期货公司应当于月度终了后的7个工作日内向（ ）报送月度风险监管报表。A.中国证监会B.公司住所地中国证监会派出机构 C.期货交易所D.期货业协会20.期货公司在年度终了后的（ ）个月内报送经具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的年度风险监管报表。A.1 B2C.3 D.421.不需要在风险监管报表上签字确认的是（ ）。A.研发负责人 8.期货公司法定代表人 C.经营管理主要负责人 D.结算负责人22.期货公司应当保留书面风险监管报表，相应责任人员应
6、当在书面报表上签字，并加盖公司印章。该报表的保存期限应当不少于（ ）年。A.1 B3 C.5 D.723.期货公司应当每半年向公司全体董事提交书面报告，说明净资本等各项风险监管指标的具体情况，该书面报告应当经期货公司（ ）签字确认。A.法定代表人 B结算负责人 C.经营管理主要负责人 D.财务负责人24.风险监管指标与上月相比变动超过（ ）的，期货公司应当向公司住所地中国证监会派出机构书面报告，说明原因，并在5个工作日内向全体董事和全体股东书面报告。A.5% B.10% C.15% D.20%25.期货公司风险监管指标达到预警标准的，期货公司应当于当日向公司住所地中国证监会派出机构书面报告，不
7、必须做的是（ ）。A.详细说明对公司的影响B.详细说明解决问题的具体措施和期限C.向公司全体董事书面报告D.当日向全体股东书面报告26.期货公司风险监管指标优于预警标准并连续保持（ ）个月的，风险预警期结束。A.1 B2 C.3 D.427.期货公司应当每半年向公司全体股东提交书面报告，说明净资本等各项风险监管指标的具体情况，该书面报告应当经（ ）签字确认，并应当取得股东的签收确认证明。A.公司法定代表人 B财务负责人 C.经营管理主要负责人 D.全体董事28.中国证监会派出机构应当在5个工作13内对公司风险监管指标触及预警标准的情况和原因进行核实，对公司的影响程度进行评估，并视情况采取下列措
8、施，其中不包括（ ）。A.暂停期货公司经纪业务B.向公司出具警示函，并抄送其全体股东C.对公司高级管理人员进行监管谈话，要求其优化公司风险监管指标水平D.责令公司增加内部合规检查的频率，并提交合规检查报告29.经过整改，风险监管指标符合规定标准的，期货公司应当向（ ）报告。A.公司所在地中国证监会派出机构 B.中国证监会C.期货交易所 D.期货业协会30.期货公司风险监管标准不符合规定标准的，中国证监会派出机构应在（ ）个工作日内对公司进行现场检查。A.2 B3 C.5 D.1031.期货公司风险监管指标符合规定标准的，中国证监会派出机构应当自验收合格之日起（ ）个工作日内解除对期货公司采取的
9、有关措施。A.1 B3 C.5 D.732.重大业务，是指可能导致期货公司净资本等风险监管指标发生（ ）以上变化的业务。A.8% B.10% C.12% D.15%33.风险监管报表不包括（ ）。A.现金流量监控表 B净资本计算表C.资产调整值计算表D.客户分离资产报表34.期货公司风险监管指标不符合规定标准的，中国证监会派出机构应当在2个工作日内对公司进行现场检查，对不符合规定标准的情况和原因进行核实，并责令期货公司限期整改，整改期限不得超过（ ）个工作日。A.10 B15C.20 D.3035.期货公司未在限期内报送或者补充更正的，公司住所地中国证监会派出机构应当（ ）。A.对公司进行现场
10、检查 B上报中国证监会 C.上报期货交易所 D.上报期货业协会36.中国证监会规定“不得高于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的（ ）。A.50% B.60% C.70%D.80%37.中国证监会及其派出机构可以根据审慎监管原则，结合期货公司的风险状况及风险管理能力（ ）。A.提高其风险监管指标标准B.不提高其风险监管指标标准c.降低其风险监管指标标准D.不可以降低其风险监管指标标准38.期货公司的净资本不得低于人民币（ ）。A.1500万元 B3000万元 C.4500万元D.6000万元39.未足额追加的客户保证金应当按（ ）标准计算，不包括已经计入“应收风险损失款”科目的客户
11、因穿仓形成的对期货公司的债务。A.期货公司规定的保证B.期货交易所规定的保证金C.期货业协会规定的保证金D.期货交易所规定的结算准备金40.期货公司应当在（ ）计算表的附注中，充分披露期末未决诉讼、未决仲裁等或有负债的性质、涉及金额、形成原因、进展情况、可能发生的损失和预计损失的会计处理情况。A.净资本 B净资产c.流动资产 D.流动负债41.客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应（ ）。客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明。A.调减净资产 B增加负债C.调减净资本D.增加流动负债42.期货公司应当按照（ ）的规定确认预计负债。A.企业会计准则 B.期货交易管
12、理条例c.期货交易所管理办法 D.期货经纪公司管理办法43.期货公司计算净资本时，可以将“期货风险准备金”等有助于增强抗风险能力的负债项目（ ）。A.忽略 B.加回 C.调整 D.扣除44.中国证监会派出机构可以要求期货公司对资产减值准备计提的充足性和合理性进行专项说明;有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应（ ）。A.核减资本金额 B.核减净资本金额 C.增加净负债金额 D.增加负债金额45.期货公司应当按照账龄及其核算的具体内容，采取不同比例对应收项目进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用（ ）进行风险调整。A.最高的比例
13、 B最低的比例C.中间比例D.以上说法都不对46.期货公司风险监管指标不包括（ ）。A.最低额度保证金B.净资本与净资产的比例 c.负债与净资产的比例 D.规定的最低限额的结算准备金要求47.为了加强对期货公司的监督管理，促进期货公司加强内部控制，防范风险，根据（ ）制定期货公司风险监管指标管理试行办法。A.企业会计准则 B.期货交易管理条例c.期货交易所管理办法 D.期货经纪公司管理办法48.期货公司扩大业务规模或者作出向股东分配利润等可能对净资本产生重大影响的决定前，应当对相应的风险监管指标进行（ ）测试。A.敏感性 B.可行性 C.实用性 D.流动性多选题1.根据期货公司风险监管指标管理
14、试行办法，期货公司应当（ ）。A.建立与风险监管指标相适应的内部控制制度B.建立动态的风险监控和资本补足机制C.确保净资本等风险监管指标持续符合标准D.对相应的风险监管指标一定要进行敏感性测试2.会计师事务所及其注册会计师应当勤勉尽责，对出具报告所依据的文件资料内容的（ ）进行核查和验证。A.真实性 B.准确性 C.合法性 D.完整性3.期货公司风险监管指标包括（ ）。A.期货公司净资本B.流动资产与流动负债的比例C.最低额度保证金D.负债与净资产的比例4.计算期货公司净资本包含的项有（ ）。A.流动负债 B.负债调整值C.资产调整值D.客户未足额追加的保证金5.下列说法正确的有（ ）。A.期
15、货公司应当建立与风险监管指标相适应的内部控制制度B.期货公司扩大业务规模或者作出向股东分配利润等可能对净资本 产生重大影响的决定前，应当对相应的风险监管指标进行敏感性 测试C.期货公司应当聘请具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所 对期货公司年度风险监管报表进行审计D.期货公司应当按照企业会计准则的规定编制、报送风险监管报表6.期货公司应当按照（ ）等不同情况采取不同比例对资产进行风险调整。A.分类 B.流动性C.账龄 D.可回收性7.期货公司持有的金融资产，按照（ ）情况采取不同比例进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。A.分类 B.可回收性 C.账龄D.流动性8.下列说法错误的有（ ）。A.期货公司计算净资本时，应当按照期货交易管理条例的规定对相关项目充分计提资产减值准备B.中国证监会派出机构可以要求期货公司对资产减值准备计提的充 足性和合理性进行专项说明C.有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，中国证监会 派出机构应当要求期货公司相应核减净资本金额D.期货公司应当按照账龄及其核算的具体内容，采取不同比例对应 收项目进行风险调
