《2022-2023年证券专项考试题库及答案（350题）第239期》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022-2023年证券专项考试题库及答案（350题）第239期（147页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2022-2023年证券专项考试题库及答案（350题）1. 单选题 在垄断竞争市场上，造成垄断现象的是（ ）。A 生产者众多B 没有一个企业能够有效地影响其它企业的行为C 产品差别D 产品同种考点 垄断竞争市场的概述解析 本题考查垄断形成的原因。在垄断竞争市场中，造成垄断的主要原因在于产品差别，造成竞争的原因在于产品同种，即产品之间的可替代性。C选项符合题意，故本题选C选项。2. 单选题 监事可以通过以下会议选举产生（ ）。.创立大会.股东大会.职工代表大会.董事会A .B .C .D .考点 法人治理解析 董事与监事的选举和更换以及其薪酬的决定，应当由股东（大）会层面决定，其中职工代表董事或
2、监事由职工代表大会、职工大会或其他形式民主产生。3. 单选题 根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，以下是发行保荐书的必备内容的有（ ）。.保荐机构内部审核程序简介及内核意见.发行人存在的主要风险.相关承诺事项.对发行人发展前景的评价A .B .C .D .考点 上市公司发行新股解析 略。 4. 单选题 某金融机构资金交易部门交易债券和外汇两大类金融产品，当期各自计量的VaR值分别为300万元及400万元，则资金交易部门当期的整体VaR值约为（ ）。A 100万元B 700万元C 至少700万元D 至多700万元考点 久期分析、风险价值、压力测试、情景分析的基本原理和适用范围解析 根据投资组
3、合原理，投资组合的整体VaR小于其所包含的每个单体VaR之和，因此，部门当期的整体VaR值要小于700万元。故本题选D选项。5. 单选题 某航空公司2000年12月购入一架飞机，总计花费8000万元（含发动机），发动机当时的购价为500万元。公司未将发动机作为一项单独的固定资产进行核算。2009年年初，公司开辟新航线，航程增加。为延长飞机的空中飞行时间，公司决定更换一部性能更为先进的发动机。新发动机购价695万元，另需支付安装费用5万元。假定2000年年初飞机已累计计提折旧2000万元，账面净值为6000万元，其中发动机已计提折旧125万元，账面净值375万元，则2009年初新购发动机安装完毕
4、固定资产入账价值为 （ ）万元。A 6325.0B 6700.0C 700.0D 325.0考点 固定资产解析 6000+（695+5）-375=6325万元。会计分录如下（分录不要求掌握，只是为了帮助理解时做参考）：（1）209年年初固定资产转入在建工程借：在建工程飞机 6000累计折旧 2000贷：固定资产飞机 8000（2）安装新发动机：借：在建工程飞机 700贷：工程物资飞机 695；银行存款 5（3）209年年初老发动机的账面价值为375万元，终止确认老发动机的账面价值。假定报废处理，无残值。借：营业外支出 375贷：在建工程飞机 375（4）发动机安装完毕，投入使用。固定资产的入账
5、价值为6000+700-375=6325万元借：固定资产飞机 6325贷：在建工程飞机 6325 6. 单选题 关于有形资产净值债务率，下列说法中不正确的有（ ）。A 有形资产净值债务率能反映债权人投资受到股东权益的保障程度B 有形资产净值债务率是负债总额与有形资产净值的百分比C 有形资产净值是股东具有所有权的有形资产的净值D 对于债权人而言，有形资产净值债务率越高越好考点 公司主要财务比率指标分析解析 A、B项正确，有形资产净值债务率是负债总额与有形净资产的比例关系，表示企业有形净资产对债权人权益的保障程度。C项正确，有形资产净值或称净有形资产值是股东权益减去负债及无形资产净值后的净值，即股
6、东具有所有权的有形资产的净值。D项错误，从长期偿债能力来讲，对于债权人而言的有形资产净值债务率越低越好。故本题选D选项。7. 单选题 上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（ ）。.公司最近3个会计年度实现的累计可分配利润不少于公司债券1年的利息.公司最近一期末的净资产额不少于人民币3亿元.本次发行后累计债券余额不得超过最近一期末净资产的40.申请人必须是股份有限公司A .B .C .D .考点 公司债券解析 .应为“最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息”；.申请人可以是有限责任公司或股份有限公司。 8. 单选题 股票现金流贴现模型的理论依据有（ ）。.股票的内
7、在价值应当反映未来收益.股票的价值是其未来收益的总和.股票可以转让.货币具有时间价值A .B .C .D .考点 股票估值解析 现金流贴现模型是运用收入的资本化定价方法来决定普通股股票的内在价值的方法。按照收入的资本化定价方法，任何资产的内在价值是由拥有资产的投资者在未来时期中所接受的现金流决定的，即一种资产的内在价值等于预期现金流的贴现值。对股票而言，预期现金流即为预期未来支付的股息。从现金流贴现模型的定义可以看出，内在价值是对未来预期收益的反映，而对未来收益的预期正是建立在货币的时间价值基础上的。9. 单选题 证券产品选择的步骤包括（ ）。 .了解投资者信息 .确定投资策略 .了解证券产品
8、的特性 .分析证券产品 .调整投资策略 A 、B 、C 、D 、考点 证券产品选择的步骤解析 证券产品选择的步骤包括：（1）确定投资策略：根据投资者对风险的态度，衡量其风险承受能力，决定投入的资金量，确定最终的证券产品种类。（2）了解证券产品的特性：投资者要广泛了解各种证券产品的期限、有无担保、收益高低、支付情况、风险大小等。（3）分析证券产品：运用基本分析、技术分析和组合理论对具体证券的真实价值、市场价格及价格涨跌趋势进行深入分析。故本题选D选项。10. 单选题 如果一个行业产出增长率处于负增速状态，可以初步判断该行业进入（ ）阶段。A 幼稚期B 成长期C 成熟期D 衰退期考点 行业生命周期
9、分析的主要内容和基本方法解析 如果一个行业产出增长率处于负增速状态，可以初步判断该行业进入衰退期阶段。在幼稚期、成长期、成熟期，行业产出增长率为正。成长期，产出增长率较高，成熟期以后降低；衰退期，行业低速运行或出现负增长态。故本题选D选项。11. 单选题 承租人采用融资租赁方式租入一台设备，该设备尚可使用年限为8年，租赁期为6年，承租人租赁期满时以1万元的购价优惠购买该设备，该设备在租赁期满时的公允价值为30万元。则该设备计提折旧的期限为（ ）年。A 6.0B 8.0C 2.0D 7.0考点 租赁解析 能够合理确定承租人在租赁期届满时取得租赁资产所有权的：应当在租赁资产使用寿命内计提折旧。 1
10、2. 单选题 股权类产品的衍生工具的种类包括（ ）。 .股票期货 .股票期权 .股票指数期货 .股票指数期权 A 、 B 、 C 、 D 、考点 衍生产品的基本内容解析 股权类产品的衍生工具是指以股票或股票指数为基础工具的金融衍生工具，主要包括：股票期货、股票期权、股票指数期货、股票指数期权以及上述合约的混合交易合约。故本题选A选项。13. 单选题 常见的对冲策略有效性评价方法包括（ ）。 .主要条款比较法 .比率分析法 .回归分析法 .比较法 A 、B 、C 、D 、考点 常见的对冲策略有效性评价方法解析 对冲策略有效性，是指通过对冲工具抵消被对冲项目公允价值或现金流变动的程度。主要条款比较
11、法、比率分析法和回归分析法是最常见的对冲策略有效性评价方法。故本题选A选项。14. 单选题 以下属于非上市公众公司重大资产重组内幕信息知情人的有（ ）。.公司的董事、监事、高级管理人员.公司的股东和实际控制人.公司实际控制人的董事、监事、高级管理人员.本次重大资产重组的交易对方及其关联方，以及其董事、监事、高级管理人员A .B .C .D .考点 非上市公众公司并购解析 全国中小企业股份转让系统重大资产重组业务指南第1号：非上市公众公司重大资产重组内幕信息知情人报备指南第2条规定，内幕信息知情人的范围包括但不限于：公司的董事、监事、高级管理人员；持有公司10%以上股份的股东和公司的实际控制人，
12、以及其董事、监事、高级管理人员；由于所任公司职务可以获取公司本次重组相关信息的人员；本次重大资产重组的交易对方及其关联方，以及其董事、监事、高级管理人员；为本次重大资产重组方案提供服务以及参与本次方案的咨询、制定、论证等各环节的相关单位和人员；参与本次重大资产重组方案筹划、制定、论证、审批等各环节的相关单位和人员；前述自然人的直系亲属（配偶、父 母、子女及配偶的父母）。15. 单选题 技术分析的类别主要包括（ ）。 .指标类 .切线类 . K线类 .波浪类 A 、B 、C 、D 、考点 技术分析方法的分类及其特点解析 一般说来，可以将技术分析方法分为如下常用的五类：指标类、切线类、形态类、K线
13、类、波浪类。故本题选A选项。16. 单选题 下列关于证券投资建议、客户回访及投诉管理表述正确的是（ ） .证券投资顾问向客户提供投资建议，应当提示潜在的投资风险，禁止以任何方式向客户承诺或者保证投资收益。鼓励证券投资顾问向客户说明与其投资建议不一致的观点，作为辅助客户评估投资风险的参考 .证券投资顾问不得通过广播、电视、网络、报刊等公众媒体，作出买入、卖出或者持有具体证券的投资建议 .证券公司应当建立客户回访机制，明确客户回访的程序、内容和要求，并指定专门人员独立实施 .证券公司应当建立客户投诉处理机制，及时、妥善处理客户投拆事项 A 、B 、C 、D 、考点 证券投资顾问业务的要求解析 证券
14、投资建议、客户回访及投诉管理内容包括：（1）证券投资顾问向客户提供投资建议，应当提示潜在的投资风险，禁止以任何方式向客户承诺或者保证投资收益。鼓励证券投资顾问向客户说明与其投资建议不一致的观点，作为辅助客户评估投资风险的参考。（2）证券投资顾问若知悉客户作出的具体投资决策计划，不得向他人泄露该客户的投资决策计划信息。（3）证券投资顾问不得通过广播、电视、网络、报刊等公众媒体，作出买入、卖出或者持有具体证券的投资建议。（4）证券公司应当建立客户回访机制，明确客户回访的程序、内容和要求，并指定专门人员独立实施。（5）证券公司应当建立客户投诉处理机制，及时、妥善处理客户投诉事项。故本题选C选项。17. 单选题 下列各项中，属于约束性固定成本的有（ ）。
